财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，我公司现在遇到有国外业务，公司目前是一般纳税人，A级纳税人，想做出口业务，需要办理取得进出口经营权，，需要在哪个部门去了解呢？海事局还是税务和工商、报关是如何操作的呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 10:04

#实务#

你好，去海关办理资质，然后电子税务局和外汇局备案

阅读 25

收藏 0
老师1月份走的劳务费，借:管理费用-劳务费贷:银行存款，3月份领导让把一月的劳务费，在3月份调整一下，从职工薪酬-工资薪金-其他里过一遍，怎么调1月费的劳务费
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:03

#实务#

您好，这个是你们支付的兼职费，是吧

阅读 80

收藏 0
全额计提减值的存货出售会计分录怎么做
汪老师 | 提问时间：04/10 10:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设某公司有一批存货原值为A，已全额计提减值准备A。若这批存货以B的价格售出，账务处理如下： 1.确认销售收入：借：银行存款等B 贷：主营业务收入B 2.结转存货成本：借：主营业务成本0 存货跌价准备A 贷：库存商品A 这里存货的账面价值为原值减去减值准备，即A-A=0，所以结转成本为0。祝您学习愉快！

阅读 73

收藏 0
2025年3月工资未计提，已结账，20264月发现，但还未做汇算清缴，损益类科目计入本年利润还是通过以前年度损益调整来调整
郭锋老师 | 提问时间：04/10 10:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应通过“以前年度损益调整”来调整。判断是否使用“以前年度损益调整”的关键在于错账是否影响以前年度损益。2025年3月工资未计提属于以前年度的损益事项，虽然2026年4月还未做汇算清缴，但该事项影响的是2025年的损益，所以需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理，而不是计入“本年利润”。祝您学习愉快！

阅读 52

收藏 0
老师我是小规模纳税人，我开租赁发票开给个人的话税率可不可以减半征收1.5，
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:01

#实务#

你好，具备“住房租赁企业”的备案资质吗？

阅读 51

收藏 0
请问老师: 我公司出口货物后确认收入的美元金额是800，收到外国客户打了810美元，差额记哪个科目呢，小企业快递准则。就是应收和实收有差额了，不知道怎么处理，实际就是就这样了，不退了，清账了
家权老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

差额计入财务费用，按手续费处理

阅读 27

收藏 0
承兑汇票的保证金账户，是什么？什么情况下需要开具？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

开具汇票需要资金担保才能开具的，挂其他货币资金-保证金就行

阅读 25

收藏 0
工伤赔偿款分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

那个计入管理费用-福利费。签订赔偿协议，可以税前扣除

阅读 22

收藏 0
请问税务实地核查我们没通过，那我们现在要将25年1月出口产品转内销处理，我们征收率是13%，退税率也是%，然后我们内销本来大于外销，所以每月进项全抵扣了，然后每月还要交税费，现在我需要将1月出口的79460.4元货款做内销处理，在做税转出时我该怎么计算呢
apple老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

同学你好，你是要吧79460.4转做内销，那么，把这个税款交了就行，这个交了销项税，对应的进项就可以抵扣了。因此，不用对进项做处理了。这个出口转内销的按照含税价倒算税 =79460.4/1.13*0.13

阅读 43

收藏 0
老师，您好！法人无工资，申报个税时，可以是离职状态吗？
黄老师 | 提问时间：04/10 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的祝您学习愉快！

阅读 67

收藏 0
老师您好，3月份公司开始开发票了，需要建账报税，2月底银行余额200块钱怎么处理呢，以前的银行流水不记了，就直接从3月份开始记，我是已经记完3月份的数据了，银行余额不对发现2月底有余额，这怎么办呢谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:58

#实务#

同学，你好发现2月底有余额，那你账套期初余额就这笔钱吗？

阅读 29

收藏 0
老师你好，我有个公司，年前开了80多万，缴税了，一般纳税人，上个月作废了80万，又重新开的，只开了50万，还有30万没开，现在增值税报税时是负数，是报负数，还是做一个无票收入30万，全部是零了
家权老师 | 提问时间：04/10 09:58

#实务#

那么就填写-30万，正常申报就行

阅读 22

收藏 0
老师，，我们公司，只有主营业务成本，管理费用，财务费用，税金及附加，，手动结转损益时，是借本年利润，贷主营业务成本，管理费用，财务费用，对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 09:55

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 53

收藏 0
老师，我是项目经理，新来的高级审计员还在试用期就跟我犟嘴，工作也拖拉，干一半留一半，这种人怎么给领导汇报，让她过不了试用期？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:55

#实务#

同学，你好工作也拖拉，干一半留一半。你留下相关证据，比如你为对方发**，对方回复的内容。然后整理，汇报给领导

阅读 24

收藏 0
老师，我报了今年5月份的初会，5月份考完试以后可以参加中会考试吗？中会考试在几月份？几月份报名？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:54

#实务#

不行的，中级要会计年满4年

阅读 60

收藏 0
去年11月工资社保没计提，小企业会计准则补计提在今年，报企业所得税的时候职工薪酬这一栏已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬相差4.7w，今年计提的工资社保2w，2.7w差额怎么办
家权老师 | 提问时间：04/10 09:54

#实务#

没事的，根据账面金额据实填报就行

阅读 23

收藏 0
企业的固定资产（汽车）盘亏了，怎么做账？应该是员工偷着卖了，不知道啥时候卖的，现在才发现。责任员工也找不到人了，估计赔偿是收不回来了。企业想把损失做账里。这个怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:52

#实务#

借：营业外支出原值-折旧累计折旧贷：固定资产

阅读 22

收藏 0
这个月取得的专票暂时不抵扣，暂不抵扣的进项入账时用哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

那个计入应交税费-待认证进项

阅读 23

收藏 0
你好有没有办法很快下载这个月已抵扣发票的pdf文件呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，筛选选择已抵扣的发票，然后按下载

阅读 19

收藏 0
这张发票查询的到，为什么可抵扣勾选找不到
郭锋老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电子税务局发票勾选平台查询不到可抵扣勾选的发票，可能有以下原因。一是网络连接问题，若网络不稳定或速度过慢，会导致数据加载失败，影响可抵扣勾选的显示。二是系统处于维护期间，税务局通常会在特定时间段对系统进行升级和维护，此时访问可能受限。三是用户输入的发票信息不准确，比如发票号码、日期等关键信息录入错误，会使系统无法匹配相应的可抵扣勾选记录。建议你检查网络连接是否正常，并在非高峰时段再次尝试登录；仔细核对发票上的所有信息，包括发票号码、日期和金额等，也可以使用扫描设备来减少手动输入的错误率。祝您学习愉快！

阅读 108

收藏 0
以货物抵现金的方式，归还股本金，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

开票给那个股东借：实收资本贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税借：主营业务成本贷;库存商品

阅读 52

收藏 0
会计的资产和负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:50

#会计实务#

会计的资产和负债是会计科目中的两个重要概念。资产是指企业拥有的或者对其有经济利益的可量化的资源。它包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产反映了企业的价值和财富的积累。负债是指企业对外承担的经济义务或者对外部提供的经济利益。它包括应付账款、借款、应付工资等。负债反映了企业对外部的债务和义务。资产和负债之间存在着紧密的关系。根据会计的基本原则，资产必须等于负债加上所有者权益（资产=负债所有者权益）。这意味着企业的资产来源于负债和所有者投入的资金。资产和负债的变化会影响企业的经营状况和财务状况。资产的增加可以提高企业的价值和财富，而负债的增加则增加了企业的债务和风险。会计师通过对资产和负债的记录和分析，可以了解企业的财务状况、经营能力和偿债能力，并提供决策的依据。

阅读 1273

收藏 5
无限责任公司和有限责任的区别
李老师 | 提问时间：12/08 11:47

#会计实务#

无限责任公司和有限责任公司是两种不同的公司形式，其主要区别在于股东对公司债务承担责任的程度不同。 1. 无限责任公司（Unlimited Liability Company）：在无限责任公司中，股东对公司的债务承担无限责任，即如果公司无法偿还债务，股东需要以个人财产承担公司债务。这意味着股东个人的财产可能会被用来偿还公司债务，风险较高。 2. 有限责任公司（Limited Liability Company）：在有限责任公司中，股东的责任有限，他们的责任仅限于其投资的股份金额。如果公司无法偿还债务，股东个人的财产不会受到影响。这种公司形式提供了更大的保护和风险分散，使得股东个人的财产与公司债务分开。总结起来，无限责任公司的股东对公司债务承担无限责任，而有限责任公司的股东对公司债务承担有限责任。因此，有限责任公司相对较为安全，对于个人投资者来说更具吸引力，而无限责任公司则需要更多的注意和谨慎。

阅读 2839

收藏 12
刚性负债是什么意思
李老师 | 提问时间：12/08 11:42

#会计实务#

刚性负债是指在一定时间内必须偿还的债务，无论企业的经营状况如何，都不能推迟或减少偿还金额的债务。这些债务通常具有明确的偿还期限和金额，如银行贷款、债券、租赁合同等。刚性负债对企业的财务状况和经营活动产生重要影响。由于这些债务必须按时偿还，企业需要确保有足够的现金流来履行这些债务，否则可能面临违约风险。因此，企业在财务规划和经营决策时需要考虑和管理好刚性负债。在财务报表中，刚性负债通常被列为长期负债或流动负债的一部分，以反映企业的偿债能力和财务稳定性。同时，投资者和债权人也会关注企业的刚性负债情况，以评估企业的偿债能力和风险水平。

阅读 3165

收藏 13
收入的确认方法有几种
李老师 | 提问时间：12/08 11:40

#会计实务#

在会计实务中，收入的确认方法有两种： 1. 实现收入法：根据实际收到或者有望收到的现金或其他资产的价值来确认收入。这种方法适用于现金交易或者实际收到货款的情况。 2. 权责发生法：根据权益的转移或者责任的转移来确认收入。这种方法适用于信用交易或者将来会收到货款的情况。需要注意的是，无论采用哪种方法，都需要满足以下条件才能确认收入： 1. 收入的金额能够可靠计量。 2. 收入的发生能够可靠确认。 3. 收入的实现能够可靠预计。 4. 收入的相关成本能够可靠计量。此外，根据会计准则的要求，还需要遵循一些特定的收入确认规定，例如根据收入的来源进行分类、根据收入的时间进行分期确认等。具体的规定可以根据不同的会计准则和法规进行调整。

阅读 1898

收藏 8
房地产土地增值税预缴计算方法中，如何确定土地增值额？
李老师 | 提问时间：12/08 11:36

#会计实务#

确定土地增值额的方法是将房地产的转让价款减去以下费用和成本： 1. 原值：土地的购买成本，包括购地款、土地出让金等； 2. 增值税计算期间内的土地开发费用：包括土地平整、建筑物拆除、基础设施建设等； 3. 增值税计算期间内的土地改良费用：包括土地整理、填筑、排水、绿化等； 4. 增值税计算期间内的房屋建设费用：包括施工成本、建筑材料费用、劳动力费用等； 5. 增值税计算期间内的其他与土地增值有关的费用：如规划设计费、勘测测绘费等。需要注意的是，土地增值税的计算期间一般是自土地取得之日起至转让之日止。另外，不同地区对土地增值税的计算方法可能有所不同，具体应根据当地的相关规定进行操作。

阅读 1452

收藏 6
什么情况下才做汇兑损益
秦老师 | 提问时间：12/08 11:35

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而产生的损益。根据会计准则的规定，以下情况下才需要进行汇兑损益的确认： 1. 公司进行外币交易：如果公司进行外币交易，如购买或销售外币资产或货物，就需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。 2. 外币贷款或债务：如果公司有外币贷款或债务，兑换率的变动会影响到债务的本金和利息，需要计算汇兑损益。 3. 外币投资：如果公司有外币投资，兑换率的变动会影响到投资的价值和收益，需要计算汇兑损益。 4. 子公司或关联公司的外币财务报表合并：如果公司有子公司或关联公司，且其财务报表是以外币计价的，合并报表时需要根据兑换率的变动计算汇兑损益。需要注意的是，根据会计准则的规定，个别计算的汇兑损益应当计入当期损益，而合并报表的汇兑损益应当计入合并利润表。

阅读 2046

收藏 9
如何计算企业的流动资产周转率？
秦老师 | 提问时间：12/08 11:33

#会计实务#

企业的流动资产周转率是衡量企业流动资产运营效率的指标，可以通过以下公式计算：流动资产周转率 = 销售收入 / 平均流动资产其中，销售收入是指企业在一定期间内的销售收入总额，平均流动资产是指企业在该期间内的流动资产的平均值。计算流动资产周转率的步骤如下： 1. 首先，确定所要计算的期间，例如一年或一个财务报告周期。 2. 然后，计算该期间内的销售收入总额。销售收入可以从企业的财务报表中找到，通常在利润表或损益表中。 3. 接下来，计算该期间内的流动资产的平均值。流动资产包括现金、应收账款、存货等。平均值可以通过将期初流动资产余额和期末流动资产余额相加，然后除以2来计算。 4. 最后，将销售收入除以平均流动资产，得到流动资产周转率的数值。流动资产周转率的数值越高，说明企业的流动资产运营效率越高，资金周转速度越快。但需要注意的是，不同行业和企业的流动资产周转率会有所差异，因此需要进行行业比较或与历史数据进行对比来评估企业的经营状况。

阅读 1445

收藏 6
会计核算基本前提有哪些
李老师 | 提问时间：12/08 11:26

#会计实务#

会计核算基本前提包括以下几个方面： 1. 实体假设：会计核算的对象是独立的经济实体，与其所有者和其他实体相互区分。 2. 持续经营假设：会计核算的对象是一个持续经营的实体，即假设该实体将来会继续经营下去，不会很快停业或破产。 3. 会计期间假设：会计核算的对象的经济活动被划分为一定的会计期间，通常是一年。 4. 货币计量假设：会计核算的对象的经济活动和交易都以货币形式进行记录和度量。 5. 会计信息质量假设：会计核算的目的是提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，以满足用户的需要。因此，会计信息应当具有可靠性、可比性、一致性和及时性。这些基本前提是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可信度和可比性。

阅读 1019

收藏 4
出纳软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 11:17

#会计实务#

出纳软件是一种专门用于帮助企业进行财务管理和出纳操作的软件工具。以下是一些常见的出纳软件： 1. QuickBooks：QuickBooks是一种流行的会计软件，提供了出纳功能，可以管理和跟踪企业的收入和支出，生成报表和财务分析。 2. Xero：Xero是一种云会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行财务管理、发票处理、银行对账和报表生成等。 3. Sage 50：Sage 50是一种全面的会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票和付款等。 4. Wave：Wave是一种免费的会计软件，提供出纳功能，适用于小型企业和个体经营者，可以管理收入、支出、发票和银行对账等。 5. FreshBooks：FreshBooks是一种在线会计软件，具有出纳功能，可以帮助企业进行发票处理、报表生成和财务分析等。 6. Zoho Books：Zoho Books是一种云会计软件，包括出纳功能，可以管理企业的财务数据、发票、付款和银行对账等。这些出纳软件都具有不同的特点和功能，企业可以根据自身需求选择适合的软件进行使用。

阅读 1285

收藏 5

没有找到问题？直接来提问