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小规模每个月开普票，月底需要做什么勾选之类的吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 11:19

#初级职称#

那个不需要勾选的

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老师固定资产清理时，卡片台账上账面净值是不是就是固定资产清理这个科目的数额
家权老师 | 提问时间：06/19 10:58

#初级职称#

是的，就是那个金额的，折余价值

阅读 6789

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请问2019年12月，交通银行北京西城支行发生以下经济业务，要求完成有关会计分录。（1）12月1日，本行客户丹霞百货公司将本日营业额16000元现金存入账户；（2）12月3日，本行客户东风机械厂要求开立一张面额为5000元的现金支票，并要求提取现金；（3）12月7日，本行开户单位红日制造厂用8000元的现金购买我行的1年期定期存款。
暖暖老师 | 提问时间：06/19 10:45

#初级职称#

（1）借：库存现金 16000 贷：吸收存款——活期存款（丹霞百货公司）16000 （2）借：吸收存款——活期存款（东风机械厂）5000 贷：库存现金 5000 （3）借：库存现金 8000 贷：吸收存款——活期存款（红日制造厂）8000 借：吸收存款——定期存款（红日制造厂）8000 贷：库存现金 8000

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小规模普票入账是不是统一入未交增值税这一科目？小规模如果获取增值税专用发票是进入销项税这个科目还是未交增值税这个科目？
东老师 | 提问时间：06/19 10:44

#初级职称#

您好，小规模纳税人，这个是用应交税费应交增值税就成了

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增值税电子普通发票属于数电票吗？为什么打印发票下载支持？
小宝老师 | 提问时间：06/19 10:39

#初级职称#

好，数电发票和电子发票不是一个东西。

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请问某商业银行2023年5月份发生以下贷款业务：（1）5月7日，开户单位食品厂归还2022年12月7日借入的短期贷款50000元，年利率是4.5%，贷款本息一并归还；（2）5月20日，收取借款人红星厂贷款利息34000元；（3）5月23日，借款人李默以现金支付贷款本金50000元和利息2300元；（4）5月28日，借款人张红申请短期贷款20000元现金，审核无误后予以办理。做出商业银行的相应会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/19 10:33

#初级职称#

（1）借：活期存款——食品厂 50562.5 贷：短期贷款——食品厂 50000 利息收入 562.5（50000×4.5%×5/12）（2）借：活期存款——红星厂 34000 贷：利息收入 34000 （3）借：库存现金 52300 贷：短期贷款——李默 50000 利息收入 2300 （4）借：短期贷款——张红 20000 贷：库存现金 20000

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企业为一般纳税人，增值税税率为13%。2024年5月初现金日记账余额为1750元，银行存款日记账余额为20000元。5月份发生以下收付业务： 1）·2日，开出转账支票一张，金额23400元支付A公司货款(银付1号) 2)··3日，从银行提取现金3000元备用(银付2号)。 3)· 5日，采购员张三出差预借差旅费1500元(现付1号)。 4)··7日，销售产品50000元增值税率13%，款项已收。(银收1号）. 5)-10日，收包装物押金 1000元(现收1号)。 6)·12日，填写现金交款单，将多余现金1200元存入银行。(现付2号)。 7)·15日，开出现金支票一张，购办公用品2120元。(银付3号)。 8)·16日，开出转账支票一张向五丰集团购冷饮票12000元,用于职工防暑降温(银付4号)。 9)·20日，用转账支票支付广告费3200元。(银付5号)。 10)22日，从银行提取现金68000元以备发放工资。(银付6号）。 11)25日，以现金发放本月职工工资68000元。(现付3号) 12)26日，张三出差回来报销差旅费1200元同时退回多余现金(现收2号
朴老师 | 提问时间：06/19 10:31

#初级职称#

同学你好问题完整吗

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老师，硪门处理了86台车辆，在用友固定资产卡片台账上怎么做清理啊
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:13

#初级职称#

你好用友T3固定资产清理操作步骤： 1、登录T3系统，选择固定资产清理功能模块； 2、填写清理单据，包括清理日期、清理原因等信息； 3、筛选需要清理的固定资产，确认清理数量和清理方式； 4、生成清理凭证，确认清理结果； 5、在系统中更新固定资产清理后的状态和账务信息。

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请问下老师！单位有个项目已给对方干完活，已开发票，但是对方只结了一部分的款，其余款项未结，请问下未结款项能找对方把发票退回吗？
邹老师 | 提问时间：06/19 08:18

#初级职称#

你好，不可以。应当找对方收回款项才是，而不是想着把发票退回的

阅读 6682

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工商年报和营业执照年检一样吗？财务负责人变更怎么操作，财务负责人变更还要换营业执照吗
东老师 | 提问时间：06/19 07:46

#初级职称#

你好，工商年报和营业执照年检是一回事儿。

阅读 6936

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“企业营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件列明有效期的，银行应当于到期日前提示企业及时更新，有效期到期后，在合理期限内企业仍未更新，且未提出合理理由的，银行应当按规定中止其办理业务。”请问这里的“中止办理业务”是冻结的意思吗？请问除了有关部门可以冻结，银行也有权利冻结吗？
黄老师 | 提问时间：06/19 00:12

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。是银行暂时不为其办理业务，待相关证件更新并核实后，会继续正常办理业务。祝您学习愉快！

阅读 1498

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我听不懂课是不是要先背会计科目？
小锁老师 | 提问时间：06/18 22:34

#初级职称#

您好，这个是需要先知道科目的，这个

阅读 6834

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您好老师我听不懂课？是不是要先学会背会计科目？
小锁老师 | 提问时间：06/18 22:32

#初级职称#

您好，这个是需要先知道科目的，这个

阅读 6777

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老师，请问一下会计证继续教育要从什么时候开始啊？
小锁老师 | 提问时间：06/18 21:45

#初级职称#

您好，这个是每年的，前六个月的这个

阅读 6745

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广告公司购买灯箱，展架，亚克力板记原材料还是库存商品，或者是直接记主营业务成本
小锁老师 | 提问时间：06/18 20:31

#初级职称#

您好，这个的话是属于主营业务成本这个是

阅读 7034

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企业做的鸡蛋期货，年末如何做账？需要结转吗？请老师详细解答！
朴老师 | 提问时间：06/18 19:36

#初级职称#

如果企业进行鸡蛋期货投资，年末需要根据期货合约的公允价值进行账务处理。如果期货合约产生了盈利，需要将盈利计入投资收益；如果产生了亏损，需要将亏损计入公允价值变动损益。具体来说，企业需要在年末将期货合约的公允价值与上一年度末的公允价值进行比较，计算出公允价值的变动额。如果公允价值上升，企业需要借记“衍生工具”科目，贷记“公允价值变动损益”科目；如果公允价值下降，企业需要借记“公允价值变动损益”科目，贷记“衍生工具”科目。

阅读 6801

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期货，年末账务处理？请老师详细解答
朴老师 | 提问时间：06/18 19:31

#初级职称#

如果企业进行鸡蛋期货投资，年末需要根据期货合约的公允价值进行账务处理。如果期货合约产生了盈利，需要将盈利计入投资收益；如果产生了亏损，需要将亏损计入公允价值变动损益。具体来说，企业需要在年末将期货合约的公允价值与上一年度末的公允价值进行比较，计算出公允价值的变动额。如果公允价值上升，企业需要借记“衍生工具”科目，贷记“公允价值变动损益”科目；如果公允价值下降，企业需要借记“公允价值变动损益”科目，贷记“衍生工具”科目。

阅读 6953

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怎么知道进项有没有抵扣完？
郭老师 | 提问时间：06/18 17:24

#初级职称#

你好，邓志水，想保镖有一个期末留底，这个就是。

阅读 6882

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为什么丁子账的原材料没有贷方
李老师 | 提问时间：06/18 16:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：原材料要么有，要么就是没有，不会出现负数的情况的。祝您学习愉快！

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老师，办公室人员报销的资料费，组装软件，电信费，车子车检，快递费，交通违章都可以计管理费用—办公费吗？还是说要分明细。
家权老师 | 提问时间：06/18 15:56

#初级职称#

交通违章是计入营业外支出，其他都可以寄办公费

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你好老师，公司做了一个帮别人安装监控的项目，假如项目55000元，购买监控成本30000，找人安装花费人工成本5000。这个怎么做完成分录
venus老师 | 提问时间：06/18 15:51

#初级职称#

安装是你们主营收入是吗

阅读 6935

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罚款，罚金，违约金哪个可以税前扣除
小赵老师 | 提问时间：08/03 08:21

#初级职称#

违约金是可以税前扣除的，但是罚款、罚金是不能税前扣除的。

阅读 614

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存货期末计量成本与可变现净值孰低法，哪一种情况下计提存货跌价准备？
小王老师 | 提问时间：08/03 08:21

#初级职称#

期末成本大时，差额是跌价准备的应有余额，和已有余额的差，是计提或冲减的跌价准备发生额如成本小，之前有跌价准备的，全部转回。

阅读 995

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商业保险抵扣个税吗
金老师 | 提问时间：08/03 08:16

#初级职称#

从2019年7月1日起，购买商业健康险可抵扣个税。如果是单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，也应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按2400元/年(200元/月)的限额予以扣除。

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本企业自产的电脑用于财务部门办公要不要视同销售？
卫老师 | 提问时间：08/03 08:03

#初级职称#

不需要视同销售，这是属于用于应税项目。

阅读 669

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比如长期股权投资投资，在建工程，分不分外购自产什么情况要计税入成本，什么时候不计税入成本，这块比较过，可以总结一下吗
郭老师 | 提问时间：08/03 07:56

#初级职称#

将产品用于长期股权投资，不区分外购或自产的产品，都应当视同销售，确认收入，确信销项税，计入长期股权投资成本中。将产品或材料用于在建工程时，不区分外购或自产，都是用于了应税项目中，都是按成本结转，不需要考虑增值税。

阅读 423

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权益法下长期股权投资的初始投资成本的确认，是开始的初始投资成本还是调整之后的投资成本
小王老师 | 提问时间：08/03 01:45

#初级职称#

是调整前的，比大小，不会影响初始投资成本，如调整了，影响的是它的初始入账价值。

阅读 742

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宣告发放现金股利账务处理：借：应收股利贷：投资收益为什么有句话又是说宣告发放现金股利不做账务处理，不会引起所有者权益总额发生增减变动
王一老师 | 提问时间：08/03 01:43

#初级职称#

宣告发放现金股利是您的这个分录。宣告发放股票股利时不做会计处理。

阅读 685

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发生坏账又叫做转销坏账吗？为什么？
小赵老师 | 提问时间：08/03 01:16

#初级职称#

是的，因为发生坏账时，我们会将应收账款的余额和坏账准备进行转销处理，所以这是一个意思借：坏账准备贷：应收账款

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劳动合同经济补偿金员工离职，单位需要给员工经济补偿金这个经济补偿金是劳动者在本单位工作的年限这个年限是从订立劳动合同之日起算还是从劳动者用工之日起算
赵老师 | 提问时间：08/03 01:10

#初级职称#

在本单位的工作年限，从用工之日。

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