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请写一个含缴纳社保的计提工资并发放工资的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:16

#实务#

您好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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公司有两个生产线，一个生产线去年11月份已经停产维修，另一个是季节性生产线一般是1-4月份进行生产，5月份两个生产线已经停产，生产区上发生的水电费，人工费，折旧费，如果进行账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:11

#实务#

您好，这种你计入管理费用中会好些

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朴老师，公司地址搬迁了，公司地址迁移就得要马上去变更了是吗？具体怎么变更？那些方面要变更？比如银行预留信息、税务局预留信息、市场监督管理局预留信息都需要变更是吗？
东老师 | 提问时间：06/07 16:07

#实务#

一、必须马上办：有法定时限必须办，且有严格时限：自作出变更决议或地址实际变动之日起 30天内办理工商变更；逾期可罚 1万–10万元，甚至列入经营异常。二、变更顺序（最简流程） 1）市场监管局（工商）→ 第一步 - 材料：营业执照正副本、公章、法人身份证、新地址证明（房产证/租赁合同+产权证明）、股东会决议、章程修正案。 - 办理： - 同区：一网通办/政务平台提交 → 1–3天审核 → 换新执照。 - 跨区：先迁入地开接收函 → 原登记地迁出 → 迁入地领证。 - 拿到新营业执照后，再办税务、银行。 2）税务局 → 工商后30天内 - 同城同区：电子税务局或大厅做“变更登记”，更新注册地址、经营地址、开票地址。 - 跨区：迁出清税→迁入落户，重签三方扣税协议，避免“一址两税”、无法开票。 - 影响：不及时变，易被锁盘、罚款、列为非正常户。 3）银行（基本户+一般户）→ 越快越好 - 材料：新营业执照、公章、法人身份证、开户许可证/账户信息。 - 变更：柜台更新地址、网银/手机银行预留信息、印鉴卡；部分银行会上门核验新地址。 - 风险：地址异常可能止付/冻结账户，影响收付款。 4）其他必须同步变更 - 社保/公积金：更新单位地址，避免扣费失败、异常。 - 资质许可：食品经营、医疗器械、ICP、进出口权等，证照地址必须一致。 - 知识产权：商标、专利、软著地址变更，防止维权受阻。 - 合同/客户/平台：官网、公众号、电商平台、发票抬头地址、邮寄地址统一更新。三、一句话总结 - 先工商（30天内）→ 再税务（30天内）→ 再银行 → 再资质/社保/知识产权/对外信息。

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想咨询下，如果合伙企业2024年度B表更正，补缴了税款。那相应的C表，一定需要更正吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:05

#实务#

您好，是的，这两个表要一起更正的

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老师在企业行政主管有权监督企业财务状况么有权查看企业财报么有权决定员工工资么
欧阳老师 | 提问时间：06/07 16:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般来说，企业行政主管有权监督企业财务状况、查看企业财报以及决定员工工资，但具体情况要依据企业的组织架构和相关规定。在监督企业财务状况方面，行政主管为了确保公司运营符合整体战略和目标，有必要对财务状况进行监督，了解资金流向、成本控制等情况，以保障企业的正常运转。查看企业财报也是行政主管的一项重要权力。通过查看财报，行政主管可以全面了解企业的财务健康状况，包括资产、负债、收入、利润等信息，从而为企业的决策提供依据。关于决定员工工资，行政主管通常在一定范围内有决定权。不过，这可能需要遵循公司的薪酬政策和相关规定，并且要考虑市场行情、员工绩效等因素。不过，不同企业的具体规定可能存在差异。有些企业可能会对行政主管的权力进行限制，例如财务监督和财报查看可能需要经过特定的审批流程，员工工资的决定也可能需要与人力资源部门或其他相关部门共同协商。祝您学习愉快！

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生产企业购买的，电线，包装袋工具计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:56

#实务#

您好，这个计入制造费用中

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你好，老师，员工买的意外险进项能抵扣吗，企业所得税能税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：06/07 15:55

#实务#

高危作业人员的可以其他的不可以

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老师好，社保费计提到缴纳改铮铭做会计分录呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:54

#实务#

您好，是计提社保的分录吗

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查账过程中发现前会计把上年12月扣员工押金100元本该计入其他应付款，她忘做了，工资本来是扣完押金发1969，现在计提应付职工薪筹是2069，不过发放还是1969元，我目前需要将计提工资2069，修改成计提工资1969元，其他应付款押金100元，借，应付职工薪酬工资 100. 贷，利润分配未分配利润100，然后扣押金做到今年5月，补扣押金，借，其他应付款押金100，贷，应付职工薪酬100，对吗
郭老师 | 提问时间：06/07 15:52

#实务#

押金不支付了扣除是这个意思吗

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老师，企业信用公示个体户年报里这个“资金数额”该填什么？
apple老师 | 提问时间：06/07 15:50

#实务#

同学你好，个体户投入的资本金

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老师，为什么选B和C？D为什么不对
贾老师 | 提问时间：06/07 15:49

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于甲公司发行的优先股，选B和C选项是因为：该优先股无期限、浮动利率、非累积、非参与，5年期满投资者有权要求甲公司按票面价值和基准利率计算的本息合计赎回，这表明甲公司存在交付现金或其他金融资产的合同义务。所以，甲公司既可以将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，也可以确认为以摊余成本计量的金融负债。而D选项不对，是因为题干明确说明按面值发行优先股，不存在发行价格总额与金融负债公允价值的差额情况，所以不能按此方式进行会计处理。祝您学习愉快！

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那个如果工地上买拉森钢板桩开废钢材的发票行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:45

#实务#

您好，你们是出售了废钢材，是吧

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25年的成本多结转了20万，现在怎么调？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:43

#实务#

...

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作为公司会计，一人承担3家公司的办税员，一家公司的财务负责人，一家公司的法人，这会有什么预警吗或者风险提示？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:39

#税务#

您好，不会，办税人不超过5家公司就没事

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电费只有分割单增值税可以吗，给我们分割单的单位是按不含税的价格给我们算的
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:33

#税务#

您好，分割单不能抵扣增值税，可以做费用入账

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老师您好：充电桩充电业务，收的电费与服务费都记入主营业务收入吗？会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:25

#实务#

您好，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费

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杭州生产企业，研发费用，可以抵扣增值税吗？
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:24

#税务#

您好，这个是不能抵扣的

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老师。你好请问一下出口发票开具是不是必需和报关单一摸一样。我报关单同名称是合并报关的取平均单价。那我开票是按照报关单开还是按实际的分项开呢。
郭老师 | 提问时间：06/07 15:11

#实务#

是的. 按照报关单的

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作为公司会计，一人承担多家公司的办税员，这个会有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:08

#税务#

您好，不要超过五家，超过就会有提示，多的，你用法人的进入

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老师，存货不小心计入长期待摊费用了，也摊销了，汇算清缴发现后，怎么处理？而且摊销年限低于税法年限，怎么处理不交合适？是反结账修改凭证，重新申报财务报表？还是怎么处理
朴老师 | 提问时间：06/07 14:59

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师你好请问一下我报关单的型号太长了发票开不出来开票的时候可以不填写规格吗因为规格栏超过四十个字开不出来型号汇总一起报关型号就超过了现在报关单已经出了。
朴老师 | 提问时间：06/07 14:58

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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贷款10万三年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:14

#会计实务#

贷款10万三年利息的计算可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款的利率。假设贷款的年利率为5%。 2. 计算每年的利息。利息的计算公式为：贷款金额 × 年利率。所以每年的利息为10万 × 5% = 5000元。 3. 由于贷款期限为三年，所以总利息为每年的利息 × 贷款期限。即5000元 × 3年 = 15000元。所以，贷款10万三年的利息为15000元。

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单个菜品怎么算毛利
周老师 | 提问时间：12/08 12:09

#会计实务#

计算单个菜品的毛利需要考虑以下几个因素： 1. 成本：计算菜品的成本，包括食材成本、调料成本、包装成本等。需要考虑到每个菜品所使用的原材料和用量。 2. 销售价格：确定菜品的销售价格，即顾客购买菜品时支付的金额。 3. 毛利率：计算菜品的毛利率，即毛利与销售额的比率。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 =（销售价格 - 成本）/ 销售价格 × 100%。 4. 毛利额：计算菜品的毛利额，即销售价格减去成本的金额。举例来说，假设某菜品的成本为10元，销售价格为30元。那么菜品的毛利率为（30 - 10）/ 30 × 100% = 66.67%。毛利额为30 - 10 = 20元。通过计算单个菜品的毛利，可以帮助企业了解每个菜品的盈利能力，进而进行菜品定价和经营决策。

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会计核算软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

会计核算软件是专门用于进行会计核算、财务管理和报表编制的软件工具。以下是一些常见的会计核算软件： 1. 金蝶K/3财务软件：金蝶软件是国内领先的企业管理软件提供商之一，其K/3财务软件具有全面的财务管理功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 2. 用友U8财务软件：用友软件是中国最大的企业管理软件提供商之一，其U8财务软件是一款功能强大的财务管理软件，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等模块。 3. 用友T3财务软件：用友软件的另一款财务管理软件，T3财务软件具有全面的财务核算功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 4. 用友NC财务软件：用友软件的企业级财务管理软件，NC财务软件具有强大的财务核算和财务管理功能，适用于大型企业。 5. 财务通财务软件：财务通是国内知名的财务软件品牌，其财务软件具有全面的财务管理和报表编制功能，适用于中小型企业。 6. 金财管家财务软件：金财管家是一款简单易用的财务软件，具有总账、应收应付、报表编制等功能，适用于个体工商户和小型企业。这只是一些常见的会计核算软件，市场上还有许多其他品牌和类型的会计软件可供选择，具体选择应根据企业的需求和预算来决定。

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发票怎么参与抽奖
李老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

发票参与抽奖的方式是通过在购物或消费时索取发票，并在抽奖活动中提交发票信息参与抽奖。以下是一般的参与流程： 1. 关注抽奖活动：首先要了解哪些抽奖活动接受发票参与，可以通过官方网站、社交媒体、广告等渠道获取相关信息。 2. 购物或消费：在符合抽奖活动要求的商家进行购物或消费，确保获得一张有效的发票。 3. 保存发票：将发票妥善保存，确保发票上的信息完整、清晰可读，包括商家名称、地址、电话、发票号码、开票日期、金额等。 4. 登记参与抽奖：根据抽奖活动的要求，可能需要在官方网站或其他指定平台上填写相关信息，包括个人信息、发票信息等。 5. 提交发票信息：按照抽奖活动的要求，将发票信息提交给相关主办方或组织，通常可以通过在线填写表格、扫描发票或拍照上传等方式进行。 6. 等待抽奖结果：根据抽奖活动的规定，等待抽奖结果的公布，可能需要关注官方公告、短信通知或其他渠道获取抽奖结果。需要注意的是，发票参与抽奖是一种市场促销手段，而不是会计实务的一部分。在会计实务中，需要正确处理和记录发票，确保会计账务的准确性和合规性。

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借网贷5万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:04

#会计实务#

借网贷5万，年利息的计算需要考虑两个因素：利率和计息方式。首先，我们需要知道网贷的利率是多少。不同的网贷平台或借款机构可能有不同的利率，通常以年利率表示。假设网贷的年利率为10%。其次，我们需要确定计息方式。常见的计息方式有两种：按年计息和按月计息。按年计息意味着利息是按照一整年的时间计算，而按月计息意味着利息是按照每个月的时间计算。假设按年计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 年利率 = 5,000 × 0.10 = 5000元。假设按月计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 月利率 × 12 = 5,000 × (0.10/12) × 12 = 5000元。因此，根据以上计算，借网贷5万一年的利息为5000元。

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钱放在银行卡有利息吗
王一老师 | 提问时间：12/08 12:03

#会计实务#

是的，钱放在银行卡上通常会获得一定的利息。这是因为银行会使用存款人的资金进行贷款和投资，从中获得利润，并将一部分利润作为存款人的利息支付给他们。利息的计算通常根据存款金额和存期来确定，不同的银行和存款类型可能有不同的利率和计算方式。存款人可以根据自己的需求选择合适的存款类型，以获得最佳的利息回报。

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其他应付款的账务处理是怎么进行的
王一老师 | 提问时间：12/08 12:02

#会计实务#

其他应付款是指企业因各种原因而产生的，尚未付款的应付款项。其账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 确定其他应付款的性质和金额：根据企业的具体情况，确定其他应付款的性质，例如借款、预付款、押金等，并确定其金额。 2. 记录其他应付款的凭证：根据确认的其他应付款性质和金额，编制相应的凭证。凭证一般包括借方和贷方，借方记录其他应付款账户，贷方记录相应的应付款科目。 3. 复核凭证：凭证记录完成后，需要进行凭证的复核，确保凭证的准确性和完整性。 4. 登记其他应付款账户：根据凭证的内容，将其他应付款的金额登记到其他应付款账户上。根据不同的性质，可以设立不同的其他应付款账户。 5. 监控其他应付款余额：定期对其他应付款账户进行监控，确保其他应付款的余额准确无误。 6. 处理其他应付款的发生和结算：根据实际情况，及时处理其他应付款的发生和结算，确保其他应付款的准确性和及时性。需要注意的是，其他应付款的账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行操作，具体的处理方法可能会有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和相关会计准则进行处理。

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财务人员的职业道德包括诚实守信、保密职责和独立公正。
李老师 | 提问时间：12/08 12:00

#会计实务#

财务人员的职业道德是他们在从事会计工作时应遵循的一系列行为准则和原则。其中包括以下几个方面： 1. 诚实守信：财务人员应诚实守信，不得故意提供虚假信息或误导他人。他们应准确记录和报告财务信息，确保信息的真实性和准确性。 2. 保密职责：财务人员需要处理和接触大量的敏感财务信息，包括公司的财务状况、业务计划等。他们应严守保密职责，不得泄露这些信息给未经授权的人员。 3. 独立公正：财务人员应保持独立和公正的态度，不受他人的影响和干扰，按照相关法律法规和会计准则进行工作。他们应以客观、公正的标准评估和报告财务信息，不得为个人或他人谋取私利。遵守职业道德对于财务人员来说是非常重要的，它能够保证财务信息的可靠性、公司的合规性以及维护公众对公司的信任。同时，财务人员也应不断提升自己的职业道德意识，通过学习和培训来提高自己的专业素养和道德水平。

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低劣化数值法与折旧法有何区别？请列举一些低劣化数值法的优点。
周老师 | 提问时间：12/08 11:56

#会计实务#

低劣化数值法和折旧法都是会计中常用的资产计提折旧的方法，它们的主要区别在于计算折旧的方式和计提折旧的规则。 1. 计算折旧的方式： - 低劣化数值法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 - 折旧法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，在固定的时间间隔内平均分摊折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 计提折旧的规则： - 低劣化数值法：每年按照折旧费用计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。 - 折旧法：每年按照固定的时间间隔计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。低劣化数值法的优点包括： 1. 能够更准确地反映资产的实际价值变化。由于低劣化数值法根据资产的预计使用寿命和预计残值进行计算，更能反映资产在使用过程中的价值变化。 2. 可以更精确地确定资产的折旧费用。低劣化数值法根据资产的实际价值变化计算折旧费用，能够更准确地反映资产的经济消耗。 3. 适用于资产价值较快下降的情况。对于某些资产，其价值在使用过程中可能会快速下降，低劣化数值法能够更好地反映这种情况，提供更准确的折旧计提。需要注意的是，选择使用低劣化数值法还是折旧法应根据具体情况和会计准则的规定来决定。

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