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老师这个怎么改，这个25年10月开的发票，26年1有红冲了，票面金额是不含税16283.17税额162.38
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 17:26

#税务#

您好小规模纳税人您冲红的是专票吗

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老师公司买的苹果手机办公用要交印花税吗
王一老师 | 提问时间：04/13 17:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果企业与供应商签订了正式的购销合同或协议，则该合同需按照合同金额的一定比例缴纳印花税，具体计算公式为：印花税=合同金额×印花税率。不同类型的合同适用不同的税率，购销合同通常适用万分之三的税率。所以公司买苹果手机办公用，若签订了正式购销合同或协议，需要缴纳印花税；若未签订，则不需要缴纳。祝您学习愉快！

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请问甲公司为商贸公司有一块地投资给房开公司，开具专票给房开公司，假如金额是163万，进账税额是146万，请问房开公司做账分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 17:25

#实务#

借：无形资产—土地使用权　　　 1630000 借：应交税费—应交增值税（进项税额）146000 　　贷：实收资本　　　　　　　　 1776000 借：开发成本—土地 1630000 　　贷：无形资产—土地使用权　　　 1630000

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上月的发票本月红冲怎么额度不提升是什么原因？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:25

#税务#

您好，当月的红冲才会有影响，红冲上月的不会提升

阅读 27

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比如我现在2024年年初党组织工作经费占2023年度工作总额达到了1.16%，那我2024年要不要提1%。
黄老师 | 提问时间：04/13 17:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2024年不能补提这1%的党组织工作经费。党组织工作经费年末结余可结转下年，当累计结转超过上一年度职工工资总额2%时，当年不再从管理费用中安排。你目前年初累计结余已占上年度工资总额的1.16%，若补提1%，累计结余会超过上一年度职工工资总额的2%，所以当年不能再补提这1%的党组织工作经费。祝您学习愉快！

阅读 100

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房产税，土地使用税，租赁合同印花税是交给国税还是地税？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:24

#税务师#

现在都只有一个税局了，不分了

阅读 80

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老师，全日制大学生，申报个税劳务费用，上个月是1900，这个月150，在做累计累计减除费用这里怎么填
家权老师 | 提问时间：04/13 17:24

#税务#

那个不需要你填写的，你只需要填收入就行

阅读 49

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老师。我们税务账现金太多了。实际没有。怎么办？怎么走平。还是最早以前那个会计走的。怎么持平
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:24

#实务#

您好，看下其他应付款，是不是有余额，用这个来冲平

阅读 23

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老师，你好，应付职工薪酬12月计提的工资和实际发放的有相差，这里汇算清缴需要调吗
家权老师 | 提问时间：04/13 17:23

#税务#

不需要的，在汇算前发放了都可以

阅读 47

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如何操作结汇、售汇？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 17:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师好，个税系统数据和账上数据差异一个月，汇算清缴时候按照个税系统数据填还是账上填呢？
朴老师 | 提问时间：04/13 17:21

#实务#

按个税系统里的实际发放金额填。汇算清缴工资薪金支出，以实际发放 + 已代扣个税为准，账上差异调整即可

阅读 63

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老师，2025年自然人增值税起征点是500，支付了好几笔1000的劳务报酬没有代开发票来，已经按劳务申报了个税，企业所得税汇算清缴要调增吗
朴老师 | 提问时间：04/13 17:21

#税务#

要调增。单笔 1000 元超过 500 元起征点，必须凭发票税前扣除，没开票就全额调增。

阅读 28

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2月份同事把一个黑户拿去上报工资了然后工资有打给了父母。现在怎么修正信息把改为父母的信息
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:19

#实务#

您好，这个更正不了，要去窗口更正

阅读 60

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老师公司没有经营申报的企业所得税里面填写工资薪金为0可以通过吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:19

#实务#

可以的，据实填写就行

阅读 28

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3月份注册的分公司是不是这个月不用申报个税
家权老师 | 提问时间：04/13 17:17

#税务#

那个是在办理税务登记的次月申报

阅读 23

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老师，外贸业务员报销德国展会上条码制作费是什么会计分录
家权老师 | 提问时间：04/13 17:16

#实务#

那个计入销售费用-展览费

阅读 22

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老师好，发现2月份多记了9元手续费，导致银行余额对不上，怎么办呢我做相反分录了，但保存凭证后，余额不减，怎么反而多了，这是怎么回事呢
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 17:15

#实务#

您2月多扣了9元，是不是银行少了，现在冲回来银行加上这9元是不是正好了

阅读 1272

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申报表比账面多了一分钱，怎么处理，老师
家权老师 | 提问时间：04/13 17:13

#实务#

多交的税直接计入税金及附加

阅读 26

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老师我4月份还可以领一个月失业金，我是选领失业金还是公司交社保，我的社保已经断了
家权老师 | 提问时间：04/13 17:13

#实务#

那个自行决定怎么划算怎么来哈

阅读 15

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老师好，发现2月份多记了9元手续费，导致银行余额对不上，怎么办呢我做相反分录了，但保存凭证后，余额不减，怎么反而多了，这是怎么回事呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 17:12

#实务#

您好，不是呢，第一个分录，贷方是银行存款 -中行，不是现金

阅读 128

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老师们公司收到一笔法院帮执行的款160000万。付款单位是xxx人民法院执行款专户。该款是公司起诉了某公司后得来的。但公司还未给对方开出发要。做账如下。借:银行存款贷:预收账款——某公司但付款方人民法院怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:11

#实务#

就是你那样做账就行，开票的时候冲预收账款

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贷款10万三年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:14

#会计实务#

贷款10万三年利息的计算可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款的利率。假设贷款的年利率为5%。 2. 计算每年的利息。利息的计算公式为：贷款金额 × 年利率。所以每年的利息为10万 × 5% = 5000元。 3. 由于贷款期限为三年，所以总利息为每年的利息 × 贷款期限。即5000元 × 3年 = 15000元。所以，贷款10万三年的利息为15000元。

阅读 2199

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单个菜品怎么算毛利
周老师 | 提问时间：12/08 12:09

#会计实务#

计算单个菜品的毛利需要考虑以下几个因素： 1. 成本：计算菜品的成本，包括食材成本、调料成本、包装成本等。需要考虑到每个菜品所使用的原材料和用量。 2. 销售价格：确定菜品的销售价格，即顾客购买菜品时支付的金额。 3. 毛利率：计算菜品的毛利率，即毛利与销售额的比率。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 =（销售价格 - 成本）/ 销售价格 × 100%。 4. 毛利额：计算菜品的毛利额，即销售价格减去成本的金额。举例来说，假设某菜品的成本为10元，销售价格为30元。那么菜品的毛利率为（30 - 10）/ 30 × 100% = 66.67%。毛利额为30 - 10 = 20元。通过计算单个菜品的毛利，可以帮助企业了解每个菜品的盈利能力，进而进行菜品定价和经营决策。

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会计核算软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

会计核算软件是专门用于进行会计核算、财务管理和报表编制的软件工具。以下是一些常见的会计核算软件： 1. 金蝶K/3财务软件：金蝶软件是国内领先的企业管理软件提供商之一，其K/3财务软件具有全面的财务管理功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 2. 用友U8财务软件：用友软件是中国最大的企业管理软件提供商之一，其U8财务软件是一款功能强大的财务管理软件，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等模块。 3. 用友T3财务软件：用友软件的另一款财务管理软件，T3财务软件具有全面的财务核算功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 4. 用友NC财务软件：用友软件的企业级财务管理软件，NC财务软件具有强大的财务核算和财务管理功能，适用于大型企业。 5. 财务通财务软件：财务通是国内知名的财务软件品牌，其财务软件具有全面的财务管理和报表编制功能，适用于中小型企业。 6. 金财管家财务软件：金财管家是一款简单易用的财务软件，具有总账、应收应付、报表编制等功能，适用于个体工商户和小型企业。这只是一些常见的会计核算软件，市场上还有许多其他品牌和类型的会计软件可供选择，具体选择应根据企业的需求和预算来决定。

阅读 1544

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发票怎么参与抽奖
李老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

发票参与抽奖的方式是通过在购物或消费时索取发票，并在抽奖活动中提交发票信息参与抽奖。以下是一般的参与流程： 1. 关注抽奖活动：首先要了解哪些抽奖活动接受发票参与，可以通过官方网站、社交媒体、广告等渠道获取相关信息。 2. 购物或消费：在符合抽奖活动要求的商家进行购物或消费，确保获得一张有效的发票。 3. 保存发票：将发票妥善保存，确保发票上的信息完整、清晰可读，包括商家名称、地址、电话、发票号码、开票日期、金额等。 4. 登记参与抽奖：根据抽奖活动的要求，可能需要在官方网站或其他指定平台上填写相关信息，包括个人信息、发票信息等。 5. 提交发票信息：按照抽奖活动的要求，将发票信息提交给相关主办方或组织，通常可以通过在线填写表格、扫描发票或拍照上传等方式进行。 6. 等待抽奖结果：根据抽奖活动的规定，等待抽奖结果的公布，可能需要关注官方公告、短信通知或其他渠道获取抽奖结果。需要注意的是，发票参与抽奖是一种市场促销手段，而不是会计实务的一部分。在会计实务中，需要正确处理和记录发票，确保会计账务的准确性和合规性。

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借网贷5万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:04

#会计实务#

借网贷5万，年利息的计算需要考虑两个因素：利率和计息方式。首先，我们需要知道网贷的利率是多少。不同的网贷平台或借款机构可能有不同的利率，通常以年利率表示。假设网贷的年利率为10%。其次，我们需要确定计息方式。常见的计息方式有两种：按年计息和按月计息。按年计息意味着利息是按照一整年的时间计算，而按月计息意味着利息是按照每个月的时间计算。假设按年计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 年利率 = 5,000 × 0.10 = 5000元。假设按月计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 月利率 × 12 = 5,000 × (0.10/12) × 12 = 5000元。因此，根据以上计算，借网贷5万一年的利息为5000元。

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钱放在银行卡有利息吗
王一老师 | 提问时间：12/08 12:03

#会计实务#

是的，钱放在银行卡上通常会获得一定的利息。这是因为银行会使用存款人的资金进行贷款和投资，从中获得利润，并将一部分利润作为存款人的利息支付给他们。利息的计算通常根据存款金额和存期来确定，不同的银行和存款类型可能有不同的利率和计算方式。存款人可以根据自己的需求选择合适的存款类型，以获得最佳的利息回报。

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其他应付款的账务处理是怎么进行的
王一老师 | 提问时间：12/08 12:02

#会计实务#

其他应付款是指企业因各种原因而产生的，尚未付款的应付款项。其账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 确定其他应付款的性质和金额：根据企业的具体情况，确定其他应付款的性质，例如借款、预付款、押金等，并确定其金额。 2. 记录其他应付款的凭证：根据确认的其他应付款性质和金额，编制相应的凭证。凭证一般包括借方和贷方，借方记录其他应付款账户，贷方记录相应的应付款科目。 3. 复核凭证：凭证记录完成后，需要进行凭证的复核，确保凭证的准确性和完整性。 4. 登记其他应付款账户：根据凭证的内容，将其他应付款的金额登记到其他应付款账户上。根据不同的性质，可以设立不同的其他应付款账户。 5. 监控其他应付款余额：定期对其他应付款账户进行监控，确保其他应付款的余额准确无误。 6. 处理其他应付款的发生和结算：根据实际情况，及时处理其他应付款的发生和结算，确保其他应付款的准确性和及时性。需要注意的是，其他应付款的账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行操作，具体的处理方法可能会有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和相关会计准则进行处理。

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财务人员的职业道德包括诚实守信、保密职责和独立公正。
李老师 | 提问时间：12/08 12:00

#会计实务#

财务人员的职业道德是他们在从事会计工作时应遵循的一系列行为准则和原则。其中包括以下几个方面： 1. 诚实守信：财务人员应诚实守信，不得故意提供虚假信息或误导他人。他们应准确记录和报告财务信息，确保信息的真实性和准确性。 2. 保密职责：财务人员需要处理和接触大量的敏感财务信息，包括公司的财务状况、业务计划等。他们应严守保密职责，不得泄露这些信息给未经授权的人员。 3. 独立公正：财务人员应保持独立和公正的态度，不受他人的影响和干扰，按照相关法律法规和会计准则进行工作。他们应以客观、公正的标准评估和报告财务信息，不得为个人或他人谋取私利。遵守职业道德对于财务人员来说是非常重要的，它能够保证财务信息的可靠性、公司的合规性以及维护公众对公司的信任。同时，财务人员也应不断提升自己的职业道德意识，通过学习和培训来提高自己的专业素养和道德水平。

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低劣化数值法与折旧法有何区别？请列举一些低劣化数值法的优点。
周老师 | 提问时间：12/08 11:56

#会计实务#

低劣化数值法和折旧法都是会计中常用的资产计提折旧的方法，它们的主要区别在于计算折旧的方式和计提折旧的规则。 1. 计算折旧的方式： - 低劣化数值法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 - 折旧法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，在固定的时间间隔内平均分摊折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 计提折旧的规则： - 低劣化数值法：每年按照折旧费用计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。 - 折旧法：每年按照固定的时间间隔计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。低劣化数值法的优点包括： 1. 能够更准确地反映资产的实际价值变化。由于低劣化数值法根据资产的预计使用寿命和预计残值进行计算，更能反映资产在使用过程中的价值变化。 2. 可以更精确地确定资产的折旧费用。低劣化数值法根据资产的实际价值变化计算折旧费用，能够更准确地反映资产的经济消耗。 3. 适用于资产价值较快下降的情况。对于某些资产，其价值在使用过程中可能会快速下降，低劣化数值法能够更好地反映这种情况，提供更准确的折旧计提。需要注意的是，选择使用低劣化数值法还是折旧法应根据具体情况和会计准则的规定来决定。

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