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老师好，申报表与账的固定资产及累计折旧是相符的，每次计提固定资产明细表时品名、入账时间、账面金额是填写的，但因自己太自信，明细表中没有及时更新，造成数据与报表不一至，象这种情况，现在我可否把计提明细表进行调整，把明细表与报表账面统一
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 16:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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请问，现在保险类相关服务，大类是开在“保险服务”里还是“金融服务”里？
张老师 | 提问时间：06/08 16:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保险类相关服务大类应开在“金融服务”里。金融服务包含贷款服务、直接收费金融服务、保险服务以及金融商品转让等内容，保险服务是金融服务体系中的一部分，所以保险类相关服务的大类属于金融服务。祝您学习愉快！

阅读 101

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请问老师，设置科目编码表的时候，需要设置其他流动资产、其他非流动资产、其他流动负债、其他非流动负债，这四个的科目编码吗？
东老师 | 提问时间：06/08 16:26

#实务#

您好，是的需要设置这几个科目的。

阅读 89

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老师，长投的投资款打多了，我要先做更正分录，再做处理的分录吧更正的分录这样可以吗借：其他应收款--**公司贷：长期股权投资更正的摘要怎么写
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:26

#实务#

调整投资款的会计分录

阅读 23

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外贸企业，产品销售价格17500元，采购价格18000元，税率13%，退税是多少？
朴老师 | 提问时间：06/08 16:25

#税务#

销售价：17500（FOB，跟退税无关）采购价：18000（含税，税率 13%）退税率：13%（你给的税率） 1. 采购不含税金额不含税金额 = 18000 ÷ 1.13 ≈ 15,929.20 2. 应退税额（退税率 13%）退税 = 15,929.20 × 13% ≈ 2,070.80 元

阅读 38

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老师可以这么开票吗生产生活服务*信息技术服务费
朴老师 | 提问时间：06/08 16:23

#税务#

同学你好就是这样开

阅读 37

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老师好，汇算清缴的企业所得税怎么入帐？也需要计提吗？
朴老师 | 提问时间：06/08 16:23

#税务#

要计提，分准则：一、小企业会计准则补税（先计提，再缴纳）借：所得税费用贷：应交税费 — 应交企业所得税借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款退税（相反）借：银行存款贷：所得税费用二、企业会计准则（追溯）补税借：以前年度损益调整贷：应交税费 — 应交企业所得税借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整退税（反向）

阅读 25

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员工外出办事吃午饭报销计入什么科目？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:22

#实务#

您好，这个正常做管理费用办公费

阅读 27

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您好员工租车给公司一年10万个人所得税要交多少？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 16:22

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师土地使用税我看会计做了摊销是什么意思
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:20

#实务#

您好，这个就是正常每一期做原值的摊销，分摊而已

阅读 25

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老师，放在保税区的离岸转口货物产生了仓储超期费，跟国外客户收了这笔费用，要开票缴纳增值税吗？还是作代收代付处理呢？
朴老师 | 提问时间：06/08 16:19

#实务#

纯代收代付、无差价、仓库发票直接开给境外客户，可不开票缴税；若由你收取费用、赚取差价，需按物流辅助服务开 6% 增值税发票并缴税

阅读 37

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老师好，我房地产开发公司，前期有大量的增值税进项税额待抵扣，预售房屋需要预缴增值税，现在预缴税款欠税可以抵扣增值税：还有增值税留抵申请退税，这两个情况怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：06/08 16:19

#实务#

一、预缴增值税欠税，用留抵进项抵扣（留抵抵欠） 1. 先把预缴欠税转入未交增值税借：应交税费 —— 未交增值税（欠税金额）贷：应交税费 —— 预缴增值税（欠税金额） 2. 用留抵抵减欠税（按核准金额）借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）红字贷：应交税费 —— 未交增值税（抵减金额）欠税＞留抵：按留抵全额冲；留抵＞欠税：按欠税全额冲，剩余留抵继续留抵。二、增值税留抵申请退税（房企适用） 1. 税务核准退税时借：应交税费 —— 增值税留抵税额（核准退税额）贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出） 2. 实际收到退税款借：银行存款贷：应交税费 —— 增值税留抵税额

阅读 24

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我们需要作废一张23年的发票，当时是纸质发票，但是对方已经找不到了，可以直接作废吗？
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:17

#实务#

您好，有正常发票，可以直接作废

阅读 18

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老师这样开票可以吗，材料+安装
朴老师 | 提问时间：06/08 16:16

#建筑#

同学你好这个可以的哦

阅读 90

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公司补给员工的生育津贴要报个税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:16

#实务#

你好，这个需要申报工资薪金所得

阅读 54

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老师，我们单位上个月出口了一批货物，想问问现在还有免抵退的政策么？
东老师 | 提问时间：06/08 16:16

#实务#

你好，一直都有免抵退的政策的。

阅读 36

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有一个4万的设备，2千的机器，需要做固定资产吗，还是直接做到生产
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:16

#实务#

你好，2千的直接做费用就可以啦

阅读 22

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计提并缴纳车辆购置税会计分录怎么做
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:15

#实务#

您好，购置税是直接做车子成本的，计入到固定资产中

阅读 42

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这题分录是怎么更正的？
张老师 | 提问时间：06/08 16:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先分析甲公司原错误分录，原分录借：在建工程6000，贷：投资性房地产5000，银行存款2000，这里没有正确处理投资性房地产累计摊销。该土地使用权于2×14年1月1日取得，成本为5000万元，预计可使用50年，无残值，采用直线法摊销，到2×24年1月1日已摊销10年，累计摊销金额为5000÷50×10=1000万元。正确分录应为：借：在建工程6000 投资性房地产累计摊销1000 贷：投资性房地产5000 银行存款2000 与原错误分录对比，更正分录为：借：投资性房地产累计摊销1000 贷：在建工程1000 所以，甲公司2×24年将出租土地使用权转为自用并建造厂房应编制的更正分录为：借：投资性房地产累计摊销1000 贷：在建工程1000 祝您学习愉快！

阅读 61

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老师突然发现25年购买商品的成本票忘了入账，这个我问怎么调整啊？我们是小规模
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:14

#实务#

你好，补上，回去更正申报表

阅读 25

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老师，我们购的消防材料，开票不分明细，对方直接开一批可以吗
东老师 | 提问时间：06/08 16:14

#实务#

您好，不行，现在开票得开明细，不能开一批。

阅读 22

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贷款10万三年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:14

#会计实务#

贷款10万三年利息的计算可以按照以下步骤进行： 1. 首先确定贷款的利率。假设贷款的年利率为5%。 2. 计算每年的利息。利息的计算公式为：贷款金额 × 年利率。所以每年的利息为10万 × 5% = 5000元。 3. 由于贷款期限为三年，所以总利息为每年的利息 × 贷款期限。即5000元 × 3年 = 15000元。所以，贷款10万三年的利息为15000元。

阅读 2332

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单个菜品怎么算毛利
周老师 | 提问时间：12/08 12:09

#会计实务#

计算单个菜品的毛利需要考虑以下几个因素： 1. 成本：计算菜品的成本，包括食材成本、调料成本、包装成本等。需要考虑到每个菜品所使用的原材料和用量。 2. 销售价格：确定菜品的销售价格，即顾客购买菜品时支付的金额。 3. 毛利率：计算菜品的毛利率，即毛利与销售额的比率。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 =（销售价格 - 成本）/ 销售价格 × 100%。 4. 毛利额：计算菜品的毛利额，即销售价格减去成本的金额。举例来说，假设某菜品的成本为10元，销售价格为30元。那么菜品的毛利率为（30 - 10）/ 30 × 100% = 66.67%。毛利额为30 - 10 = 20元。通过计算单个菜品的毛利，可以帮助企业了解每个菜品的盈利能力，进而进行菜品定价和经营决策。

阅读 4240

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会计核算软件有哪些
秦老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

会计核算软件是专门用于进行会计核算、财务管理和报表编制的软件工具。以下是一些常见的会计核算软件： 1. 金蝶K/3财务软件：金蝶软件是国内领先的企业管理软件提供商之一，其K/3财务软件具有全面的财务管理功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 2. 用友U8财务软件：用友软件是中国最大的企业管理软件提供商之一，其U8财务软件是一款功能强大的财务管理软件，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等模块。 3. 用友T3财务软件：用友软件的另一款财务管理软件，T3财务软件具有全面的财务核算功能，包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等。 4. 用友NC财务软件：用友软件的企业级财务管理软件，NC财务软件具有强大的财务核算和财务管理功能，适用于大型企业。 5. 财务通财务软件：财务通是国内知名的财务软件品牌，其财务软件具有全面的财务管理和报表编制功能，适用于中小型企业。 6. 金财管家财务软件：金财管家是一款简单易用的财务软件，具有总账、应收应付、报表编制等功能，适用于个体工商户和小型企业。这只是一些常见的会计核算软件，市场上还有许多其他品牌和类型的会计软件可供选择，具体选择应根据企业的需求和预算来决定。

阅读 1582

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发票怎么参与抽奖
李老师 | 提问时间：12/08 12:07

#会计实务#

发票参与抽奖的方式是通过在购物或消费时索取发票，并在抽奖活动中提交发票信息参与抽奖。以下是一般的参与流程： 1. 关注抽奖活动：首先要了解哪些抽奖活动接受发票参与，可以通过官方网站、社交媒体、广告等渠道获取相关信息。 2. 购物或消费：在符合抽奖活动要求的商家进行购物或消费，确保获得一张有效的发票。 3. 保存发票：将发票妥善保存，确保发票上的信息完整、清晰可读，包括商家名称、地址、电话、发票号码、开票日期、金额等。 4. 登记参与抽奖：根据抽奖活动的要求，可能需要在官方网站或其他指定平台上填写相关信息，包括个人信息、发票信息等。 5. 提交发票信息：按照抽奖活动的要求，将发票信息提交给相关主办方或组织，通常可以通过在线填写表格、扫描发票或拍照上传等方式进行。 6. 等待抽奖结果：根据抽奖活动的规定，等待抽奖结果的公布，可能需要关注官方公告、短信通知或其他渠道获取抽奖结果。需要注意的是，发票参与抽奖是一种市场促销手段，而不是会计实务的一部分。在会计实务中，需要正确处理和记录发票，确保会计账务的准确性和合规性。

阅读 3594

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借网贷5万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：12/08 12:04

#会计实务#

借网贷5万，年利息的计算需要考虑两个因素：利率和计息方式。首先，我们需要知道网贷的利率是多少。不同的网贷平台或借款机构可能有不同的利率，通常以年利率表示。假设网贷的年利率为10%。其次，我们需要确定计息方式。常见的计息方式有两种：按年计息和按月计息。按年计息意味着利息是按照一整年的时间计算，而按月计息意味着利息是按照每个月的时间计算。假设按年计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 年利率 = 5,000 × 0.10 = 5000元。假设按月计息，那么利息的计算公式为：借款金额 × 月利率 × 12 = 5,000 × (0.10/12) × 12 = 5000元。因此，根据以上计算，借网贷5万一年的利息为5000元。

阅读 1632

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钱放在银行卡有利息吗
王一老师 | 提问时间：12/08 12:03

#会计实务#

是的，钱放在银行卡上通常会获得一定的利息。这是因为银行会使用存款人的资金进行贷款和投资，从中获得利润，并将一部分利润作为存款人的利息支付给他们。利息的计算通常根据存款金额和存期来确定，不同的银行和存款类型可能有不同的利率和计算方式。存款人可以根据自己的需求选择合适的存款类型，以获得最佳的利息回报。

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其他应付款的账务处理是怎么进行的
王一老师 | 提问时间：12/08 12:02

#会计实务#

其他应付款是指企业因各种原因而产生的，尚未付款的应付款项。其账务处理一般分为以下几个步骤： 1. 确定其他应付款的性质和金额：根据企业的具体情况，确定其他应付款的性质，例如借款、预付款、押金等，并确定其金额。 2. 记录其他应付款的凭证：根据确认的其他应付款性质和金额，编制相应的凭证。凭证一般包括借方和贷方，借方记录其他应付款账户，贷方记录相应的应付款科目。 3. 复核凭证：凭证记录完成后，需要进行凭证的复核，确保凭证的准确性和完整性。 4. 登记其他应付款账户：根据凭证的内容，将其他应付款的金额登记到其他应付款账户上。根据不同的性质，可以设立不同的其他应付款账户。 5. 监控其他应付款余额：定期对其他应付款账户进行监控，确保其他应付款的余额准确无误。 6. 处理其他应付款的发生和结算：根据实际情况，及时处理其他应付款的发生和结算，确保其他应付款的准确性和及时性。需要注意的是，其他应付款的账务处理需要根据企业的具体情况和会计准则进行操作，具体的处理方法可能会有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况和相关会计准则进行处理。

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财务人员的职业道德包括诚实守信、保密职责和独立公正。
李老师 | 提问时间：12/08 12:00

#会计实务#

财务人员的职业道德是他们在从事会计工作时应遵循的一系列行为准则和原则。其中包括以下几个方面： 1. 诚实守信：财务人员应诚实守信，不得故意提供虚假信息或误导他人。他们应准确记录和报告财务信息，确保信息的真实性和准确性。 2. 保密职责：财务人员需要处理和接触大量的敏感财务信息，包括公司的财务状况、业务计划等。他们应严守保密职责，不得泄露这些信息给未经授权的人员。 3. 独立公正：财务人员应保持独立和公正的态度，不受他人的影响和干扰，按照相关法律法规和会计准则进行工作。他们应以客观、公正的标准评估和报告财务信息，不得为个人或他人谋取私利。遵守职业道德对于财务人员来说是非常重要的，它能够保证财务信息的可靠性、公司的合规性以及维护公众对公司的信任。同时，财务人员也应不断提升自己的职业道德意识，通过学习和培训来提高自己的专业素养和道德水平。

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低劣化数值法与折旧法有何区别？请列举一些低劣化数值法的优点。
周老师 | 提问时间：12/08 11:56

#会计实务#

低劣化数值法和折旧法都是会计中常用的资产计提折旧的方法，它们的主要区别在于计算折旧的方式和计提折旧的规则。 1. 计算折旧的方式： - 低劣化数值法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 - 折旧法：根据资产的预计使用寿命和预计残值，在固定的时间间隔内平均分摊折旧费用。折旧费用=（资产原值-预计残值）/ 预计使用寿命。 2. 计提折旧的规则： - 低劣化数值法：每年按照折旧费用计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。 - 折旧法：每年按照固定的时间间隔计提折旧，直到资产的净值等于预计残值为止。低劣化数值法的优点包括： 1. 能够更准确地反映资产的实际价值变化。由于低劣化数值法根据资产的预计使用寿命和预计残值进行计算，更能反映资产在使用过程中的价值变化。 2. 可以更精确地确定资产的折旧费用。低劣化数值法根据资产的实际价值变化计算折旧费用，能够更准确地反映资产的经济消耗。 3. 适用于资产价值较快下降的情况。对于某些资产，其价值在使用过程中可能会快速下降，低劣化数值法能够更好地反映这种情况，提供更准确的折旧计提。需要注意的是，选择使用低劣化数值法还是折旧法应根据具体情况和会计准则的规定来决定。

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