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老师,您好,这个题目具有商业实质和不具有商业实质,消费税的那个处理是一样的吗 甲公司于2019年5月1日与乙公司进行非货币性资产交换,甲公司用生产用的动产设备交换乙公司的一批商品,双方交换后均保持资产的原有使用状态,设备的原价为500万元,累计折旧为350万元,已提减值准备15万元,公允价值为200万元,增值税率为13%库存商品的账面余额为150万元,已提跌价准备为3万元,公允价值为180万元,增值税率为13%,消费税率为8%,双方约定由乙公司另行支付银行存款17.2万元。如果此非货币性资产交换不具有商业实质,则下列会计处理中,正确的有
一休哥哥老师
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提问时间:01/08 07:07
#税务师#
我觉得处理应该是一样的 计到 税金及附加
阅读 880
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老师,甲公司2年前借钱给乙公司,2年后乙公司规还一半借款,甲乙有签订合同,甲收到借款后怎么记账,税务怎么处理?
一鸣老师
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提问时间:12/26 15:32
#税务师#
关键是约定利息没?
阅读 880
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请问老师,我方单位为售车单位,从甲单位进口车,但是因逾期付款,对方要我方单位支付违约金,对方单位开的是专票,我单位放到营业外支出的违约金可以做进项抵扣吗
郭老师
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提问时间:12/22 12:50
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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老师,银行拒绝开发票那么找谁投诉呢
一鸣老师
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提问时间:12/05 17:15
#税务师#
直接找税局投诉就行
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2023年三季度有利润,申报所得税季度报表时系统自动弥补2022年度亏损对吗?前四年度都是亏损,不能弥补吗?
朴老师
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提问时间:10/11 09:24
#税务师#
根据中国企业所得税法的规定,企业在每个季度申报所得税时,可以按照规定对上一年度的亏损进行弥补。因此,如果企业在2023年三季度有利润,申报季度报表时系统会自动弥补2022年度的亏损。 然而,对于前四年的亏损,需要进行具体的计算和判断是否能够进行弥补。根据规定,企业只能对五年内的亏损进行弥补,因此如果前四年的亏损已经超过了五年,那么就不能再弥补了。
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从事学历教育的学校提供的教育服务收入免征增值税。指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入,具体包括:经有关部门审核批准,按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、伙食费、考试报名费收入,老师这个应该是正确的吧
venus老师
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提问时间:09/15 10:16
#税务师#
对的,同学,没有错的
阅读 880
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老师 我们是一般纳税人13%税,给老板内部看的表, 从我们系统模板下载的, 1、这个收入是含税收入吗? 2、还有销售成本,是不是进原材料的含税金额, 3、 下面的费用,是专票的就录入含税金额吗, 费用明细有各项税金,录入的是增值税和附加税 ,你看看录入含税还是不含税
郭老师
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提问时间:08/18 10:47
#税务师#
你好,你们老板有要求让你们含税做账还是加税分开啊?
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股权转让和股息红利收入属于其他业务收入吗?算入广宣费的营业收入的基数里吗?这个问题需要简明扼要的讲解一下,谢谢老师
一鸣老师
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提问时间:08/17 22:39
#税务师#
你好这个是投资收益,不是其他业务收入,不计入广宣费的收入基数哈
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购买交易性金融资产而产生其他的费用有可能会产生进项税,到时候有见到进项税也可以将它们进行抵扣公司销项税.能抵扣转让金融商品的销项税吗
小天老师
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提问时间:07/30 22:39
#税务师#
您好,转让金融商品是差额征税,根本没有抵扣的说法, 金融商品转让是要用差额征税的,因为按照国家的规定,金融商品转让要以差额计税,按照卖出价扣除买入价格后剩下的余额为销售额,
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新占用的耕地是满一年的当月交城镇土地使用税吗
一鸣老师
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提问时间:07/30 17:39
#税务师#
是满1年的次月开始计算的
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本数的税率是多少,从高还是从低呢?
金金老师
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提问时间:07/16 11:11
#税务师#
您好,这个是最高60%的这个
阅读 880
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老师,非货币性资产投资为什么必须是居民企业啊
朴老师
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提问时间:07/14 09:58
#税务师#
对外投资时,出资可以有两种形式 一种是货币 一种是非货币 非货币比较常见的 不动产 固定资产 无形资产等 都可以作为出资 符合公司法的规定
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请问3月我有计提大了一笔借:管理费用,贷应付职工薪酬工资,现在4月,5月的的工资表,我要怎么做账???是借:应付职工薪酬,贷管理费用吗?
邹老师
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提问时间:05/24 15:12
#税务师#
你好,有计提大了一笔,是多计提了工资的意思?
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利润总额是负的,企业所得税汇算清缴调增后是不是纳税调整后所得额会减少
易 老师
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提问时间:05/19 22:05
#税务师#
学员朋友您好,应纳税所得额调增,会增加所得额
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变化的只是股票面值,不是规定的股票面值都是1元么?拆股了面值还能变?规定不是1元么?这减了,不就不符合规定了么?
来来老师
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提问时间:01/29 22:21
#税务师#
你好 我国的股票面值是1元,是我国给定义的,财管理论很多来自国外 一般说股票分割是指国外是有的,国内基本少见
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老师,这个题D为什么不对呢,租金应该就是不包括呀
小林老师
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提问时间:11/14 13:59
#税务师#
是的,题目答案也是不包含租金
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每月有增值税,印花税用每月计提或季度计提,还是发生直接做分录记入税金及附加?税法有要求吗?
王超老师
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提问时间:01/31 09:57
#税务师#
你好 税法没有要求,会计准则是要求做到税金及附加的
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第66题长期待摊费用不明白
若言老师
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提问时间:10/03 13:10
#税务师#
同学你好 首先你先找到计入长期待摊费用的总额=50*200+60*10=1600 ,这1600将在未来的10年摊销,摊销的起点是2020年7月份,所以2020年应摊销的金额=1600/10/2=80 ,那么2020年期末长期待摊费用的金额=1600-80=1520
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会计的工作内容是什么?
艳子老师
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提问时间:03/20 19:15
#税务师#
会计的工作内容包括:1、对各种原始凭证进行审核,审核无误后编制记账凭证;2、根据记账凭证登记各种明细分类账;3、对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账;4、负责账本的结账以及对账;5、编制相关会计报表,并进行分析说明;6、将会计资料装订成册并妥善保管
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银行借款、股权筹资、债券筹资、留存收益 资本成本大小排序是什么
新新老师
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提问时间:08/29 10:43
#税务师#
你好 是这样的排列的 普通股>优先股>可转换债券>公司债券>银行借款>留存收益
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应该站银行角度 企业卖外币 银行买外币 那应该用买入价7.5-7.5 乘以三万美金啊 答案不是这样的 不理解
朴老师
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提问时间:09/06 14:28
#税务师#
同学你好 这个外汇都是站在银行角度来看的 你这个问题可以点纠错然后老师们审核
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题中折旧200是怎么算出来的?
财会老师
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提问时间:11/21 08:34
#税务师#
由税后净利润=[400/(1-25%)-150/(1-25%)-折旧]×(1-25%)=100(万元),计算得出折旧=200(万元)
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老师 23年7月份毕业 非全日制大专 明年可以报考税务师吗 符合条件吗
邹老师
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提问时间:07/16 14:53
#税务师#
你好,到2023年的时候从事相关工作几年了呢? 2022年税务师报名条件: 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 880
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老师,请问目前小规模纳税人代开专票是几个点?几年的政策一般什么时候出来
邹老师
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提问时间:01/09 14:25
#税务师#
你好,小规模纳税人代开专票是3% 无法预知今年的政策是什么时候出来的
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老师您好,请问这道题该如何解答 2020年3月甲公司(增值税一般纳税人)对2019年业务进行审查发现2019年10月甲公司公司自己生产制造的电子设备作价400万元(不含税销售价)对外投资。该公司财务部将该批电子设备依其生产成本360万元全部结转到“长期股权投资”科目,企业账务处理为(单位:万元)借:长期股权投资贷:库存商品 360 要求:假设甲公司当年已结账,不考虑城建税及教育费附加等。请分析该公司处理是否正确,如果不正确请编制调整分录,并考虑对所得税的影响
注会会计老师
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提问时间:01/08 19:39
#税务师#
不正确,设备应该视同销售,按照公允价值和增值税来确认长期股权投资的入账价值。调整分录为: 借:长期股权投资 92 主营业务成本 360 贷:主营业务收入 400 应交税费——应交增值税(销项税额)400×13%=52
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农产品初加工的加工费免企业所得税?还是初加工后销售收入免企业所得税?
一鸣老师
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提问时间:10/30 16:25
#税务师#
农业生产者销售未经加工的农产品才所得税
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老师好,题六,另行签订的借款合同是不是应该不交印花税了?怎么答案还有计税依据?
税法老师
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提问时间:10/26 11:13
#税务师#
借 贷双 方签 订的 流动 资金 周转性借 款合 同,一 般 按 年 (期 )签 订 ,规 定 最 髙 限 额 ,借款人在规定的期限和最高限额内随借随还。为 避 免 加 重 借 贷 双 方 的 负 担 ,对这类合同只以其规定的最高限额为计税依据,在 签 订 时 贴 花 一 次,在 限 额 内 随 借 随 还 不 签 订 新 合 同 的 ,不再 另贴 印花
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企业以非货币性资产对外投资取得被投资企业股权,需要以原计税成本加上视同销售的销项税吗?2021年的时候还没加,2022的实务就加上了销项税。
注会会计老师
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提问时间:09/07 19:26
#税务师#
按最新年份即2022的处理方式处理掌握
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年金在政策范围内4%以内可以扣除的呀?为什么答案说不可以扣除
郭锋老师
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提问时间:10/15 08:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税中是没有年金可以税前扣除的规定的。个人所得税中,企业年金在不超标准的4%限额内是可以扣除的。 祝您学习愉快!
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(2)2020应确认投资收益=2000*40%=800;2021年应确认投资收益=1600*40%=640,分录为: 借:长期股权投资1440 贷:盈余公积80 利润分配——未分配利润720 投资收益640,投资收益怎么是640?不是其他综合收益?
张老师
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提问时间:10/01 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益640=1600*40% 因为这里的1600是当年的利润,所以投资方享有份额应计入投资收益。 这里确认的是应享有被投资方净利润的份额,应该计入投资收益。 祝您学习愉快!
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