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外购烟丝交的消费税不抵扣吗
赵老师
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提问时间:10/16 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中问的是甲企业也就是受托企业代收代缴的消费税这里是不抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 915
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固定资产的大修理支出,不是按照固定资产的折旧进行摊销,而是按照长期待摊费用进行摊销。我这是考税务师,不是实务。
小智老师
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提问时间:10/16 10:56
#税务师#
正确。固定资产大修理支出不按折旧摊销,应作为长期待摊费用,在规定的期限内平均摊销。请确认教材或课程中的具体规定。
阅读 649
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老师,这里A选项为什么正确?个人的消费性支出不是应当视同对合伙人的分红吗?怎么能是经营所得呢?
家权老师
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提问时间:10/16 10:28
#税务师#
合伙人的工资和分红都是按生产经营申报不单独申报工资和分红个税
阅读 263
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1、室内装修设计费需要缴纳印花税吗,大类是,发票开的*设计服务*室内设计,税率是不是万分之五 2、*建筑服务*办公室装修工程 这个需要缴纳印花税吗,税率是不是万分之三 3、如果合同有总金额,一个整数,但是付款是分期付款,是在合同那一期申报总数,还是每次付款的时候按次申报。 最终结算的款项以实际为准,有可能和合同金额不一致。 4、如果这种没有签订合同也需要缴纳印花税吗
小智老师
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提问时间:10/16 10:27
#税务师#
1. 室内设计服务通常不需缴纳印花税,但若涉及合同则按合同金额适用万分之五。 2. 办公室装修工程涉及印花税,按合同金额适用万分之三。 3. 分期付款应在每次付款时按实际金额申报,最终以实际结算为准调整。 4. 无合同情况下一般无需缴纳印花税,但若有相关凭证可能需视具体情况而定。
阅读 595
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请问老师,非房企的一般纳税人销售房产,一般计税的情形下为啥不能差额计税?非异地的情况下。
堂堂老师
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提问时间:10/16 10:23
#税务师#
非房企一般纳税人销售房产采用一般计税方法时,不能差额计税是因为增值税计算需要按照全额来计算,不能扣除购入成本或其他费用。这是税法规定的要求。
阅读 431
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股东打的投资款忘记备注了,不方便退回,公司给开了收据上面写了投资款了,这样可以吗,或者还需要什么证明
朴老师
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提问时间:10/16 10:09
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 347
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一般纳税人取得进项发票是已勾选抵扣的再入账,还是获得进项后就入账不管是否勾选抵扣先入待抵扣进项税明细科目比较好啊?
堂堂老师
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提问时间:10/16 09:52
#税务师#
一般纳税人取得进项发票后应先入账,不论是否立即勾选抵扣。可以先计入“应交税费-待抵扣进项税额”科目,等符合抵扣条件时再转入“应交税费-应交增值税(进项税额)”。这样能更好地进行财务管理。
阅读 868
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你好老师,专票和普票开票总金额不能超过30万是吗,否则要交税 还是说只要普票不超过30万就可以
家权老师
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提问时间:10/16 09:42
#税务师#
小规模季度含专票不含税销售收入30万内:普票的部分免税,专票部分按开票税额交。 小规模季度不含税销售超过30万:专票部分按开票税额交,带税率的普票按1%全额交。免税普票填其他免税销售的第12栏,正常享受免税。
阅读 1061
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物业公司代收的水电费小规模纳税人可以差额征收吗
家权老师
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提问时间:10/16 09:40
#税务师#
可以差额开票的,按3%
阅读 406
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家权老师 计算土地增值额时用含税收入还是不含税收入,这个根据什么判定?@家权老师
朴老师
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提问时间:10/16 09:34
#税务师#
在计算土地增值额时,一般使用不含税收入
阅读 361
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老师,第五小问,委托加工视同销售,那30万为什么不确认销项
朴老师
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提问时间:10/16 09:19
#税务师#
委托加工业务中,委托方将加工后的货物收回通常不是直接确认销项税额的情形。 委托加工环节主要涉及的是支付加工费产生的进项税额以及委托加工物资的成本核算等问题。只有当委托加工后的货物用于销售、分配给股东或者用于非应税项目等情况时,才会确认销项税额。 在本题中,仅提到委托加工饼干以及支付加工费等情况,并没有表明将委托加工后的饼干用于需要确认销项税额的情形,所以 30 万不确认销项税额
阅读 416
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有哪些项目开票发票税率栏写这个符号***。哪些开始税率写不征税。
宋生老师
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提问时间:10/16 08:41
#税务师#
你好,你说的这个型号的一般是差额征收。
阅读 288
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老师 计算土地增值额时用含税收入还是不含税收入,这个根据什么判定?
宋生老师
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提问时间:10/16 08:40
#税务师#
你好这个是用不含税收入
阅读 393
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请问老师短期借款不是为了筹资吗?为什么不选啊?银行借钱给我们,也是出于信任啊?为啥不是商业信用?
卫老师
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提问时间:10/16 08:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 不包括银行借款的 祝您学习愉快!
阅读 478
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老师稿酬所得哪些按一次,哪些又单独按一次取得的收入,这个知识点麻烦帮我总结下
小智老师
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提问时间:10/16 08:07
#税务师#
稿酬所得,同一作品出版、发表情形视为一次;同一作品再版取得的稿酬,应视作另一次;同一作品先连载后出版,或先出版后连载,均视为两次。连载和出版视为两次。同一作品在报刊上连载取得收入,将连载完成后取得的所有收入合并为一次。单独每次取得的收入即视为一次。
阅读 386
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老师49题这种怎么记得住,总是混淆,而且与企业是否交税也混淆
波德老师
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提问时间:10/16 07:35
#税务师#
你好,如果不好记住,建议只记住免税的,内地个人投资者通过沪港通、深港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得、通过基金互认买卖香港基金股份取得的转让差价 香港市场投资者投资上交所、深交所上市A股取得的转让差价所得、通过基金互认买卖基金股份取得的转让差价
阅读 300
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老师税务师准考证能补打印吗?我忘了打呢
东老师
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提问时间:10/16 07:26
#税务师#
你好,如果过了打印期限的话是不能补打的
阅读 181
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老师 做税务师题时 有加计100% 有加计80% 有加计200 有加计120% 能给总结一下 都在什么情况下加计多少
廖君老师
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提问时间:10/16 07:07
#税务师#
您好,没有加计80%,这是:委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的 80%计入委托方的委托境外研发费用,。 除不适用税前加计扣除政策行业外的一般企业自2023年1月1日起①未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除②形成无形资产的,按照无形资产成本的200%在税前摊销集成电路企业工业母机企业自2023年1月1日至2027年12月31日①未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的120%在税前加计扣除②形成无形资产的,按照无形资产成本的220%在税前摊销
阅读 318
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老师好,我是受托物损方对物损进行维修维护后,保险公司直接对我方结账的。收到保险公司的理赔款后还需要给保险公司开票吗?
卫老师
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提问时间:10/16 04:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按道理您应该给委托方开发票,对方不要求就做无票收入 祝您学习愉快!
阅读 1023
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第31题,不是应该选择d嘛?累计投资收益为什么是选择b
卫老师
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提问时间:10/16 00:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为公允价值变动损益85,不影响损益 祝您学习愉快!
阅读 838
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哪些情况下开票发票税率栏写这个符号***
小智老师
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提问时间:10/15 23:40
#税务师#
一般在销售货物或提供服务时,如果适用的税率需要根据具体情况确定,但暂时无法明确的情况下,可能会用到“*”来表示。但实际上,正规操作应尽量明确具体税率。如果您遇到这种情况,可能是因为特殊情况或系统设置原因。具体情况建议咨询您的税务顾问或查看相关政策。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
阅读 326
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老师,麻烦讲解下32题,有几个要按经营所得的,麻烦帮忙列出来
cindy赵老师
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提问时间:10/15 23:27
#税务师#
您好,经营所得包括以下几种所得项目: 一、个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得。 二、个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。 三、个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得。 四、个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 这些所得项目都是根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条明确规定的。
阅读 262
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老师,第三小问,这个委托带销的手续费怎么处理
耿老师
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提问时间:10/15 23:09
#税务师#
你好!没有代销清单不确认手续费不做账务处理
阅读 212
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老师,高新技术企业转让5年非独占许可使用权所得不超过500万部分免企业所得税,超过部分减半征收,在超过部分减半征收时是否还可以税率上减半?我做的题目里是用的25-15后的税率,为什么?
小晨老师
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提问时间:10/15 23:04
#税务师#
高新技术企业转让5年非独占许可使用权所得的税收优惠政策是:所得不超过500万部分免企业所得税,超过部分减半征收。这里的“减半征收”是指原本的税率减半。 例如,如果原本的税率是25%,那么在超过500万的部分,税率将减半至12.5%。但如果该企业同时符合其他税收优惠政策,比如小型微利企业的税率优惠(税率一般为15%),那么在计算超过500万部分的税率时,应先应用这些优惠税率,再进行减半。 所以,如果题目中提到的税率是25%-15%后的税率,可能是因为该企业同时适用了小型微利企业的税率优惠(15%),然后在超过500万的部分再进行减半征收。这样的计算方式是符合税收优惠政策的规定的。
阅读 462
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老师你好,算这个土地增值税清算时,它的这个不应该是用他那个收入减扣除项目吗?那他这个收入是不含税的,那前面为什么还要用那个两万再减去?
廖君老师
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提问时间:10/15 22:57
#税务师#
您好,20000减去税才是不含 税,这里要用减法 1.计算收入:营改增后收入不含增值税 2.计算扣除额:需要区分不同性质转让 3.计算增值额=1-2
阅读 361
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第三问中的消费税为什么不计入应付职工薪酬?(第二问中消费税就计入了应付职工薪酬)
小锁老师
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提问时间:10/15 22:55
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 438
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为什么这题一般计税方法是2%,那简易计税怎么算啊
廖君老师
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提问时间:10/15 22:37
#税务师#
您好,简易计税中是3%,请看下图
阅读 451
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老师这道题 2019年3月31日期末留抵税额是10万元,2023年6️30日期末留抵税额为5471元,那存量留抵税额是等于5471元 增量留抵税额不是等于0吗,为什么答案增量留抵税额是5471
耿老师
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提问时间:10/15 22:17
#税务师#
你好,**发截图过来看一下可以吗?已知条件太少
阅读 519
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哪些机关有行政强制执行权?
廖君老师
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提问时间:10/15 22:11
#税务师#
您好,公安,国安,海关,工商,税务,加县级以上人民政府有行政强制执行权。
阅读 390
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老师,委托加工收回的高档化妆品,收回后用于试用样品的,要不要交消费税
小锁老师
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提问时间:10/15 21:53
#税务师#
您好,这样的话,不高于计税价格,所以不再缴纳
阅读 681
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