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25年4季度，我们当时开了普票和专票，已经超过30万，同时申报了41万无票收入（按普票)，都已经全部交税。 26年1季度，无票收入部分要求开票。我们开了专票18万，请问老师怎么在电子税务局申报。我理解是不用交税的，直接申报负数，但是报表保存不上
朴老师 | 提问时间：04/13 16:25

#税务#

小规模：1 季度开专票 18 万，主表第 2 栏填 18 万；第 1 栏填（当期全部销售额−18 万），不用填负数。一般纳税人：附表一 “开具专票” 填 18 万，“未开具发票” 填−18 万（一正一负）。保存不上：系统不让填负数 / 比对异常，带资料去大厅申报即可。不用重复交税，也不用在 4–6 月扣减。

阅读 33

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老师，成本利润率是总利润除以成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:24

#实务#

对，成本利润率 = 利润 ÷ 成本，完全正确。

阅读 18

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像这一笔是不是提的备用金是现金，然后借银存，贷库存现金啊
家权老师 | 提问时间：04/13 16:23

#实务#

分录写反了的了哈

阅读 31

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如果正常一个月工资15000，陪产假15天，陪产假当月公司给我算工资是8000，津贴计算额7500，那我一共能领多少钱，多少免税？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:23

#实务#

一、你一共能领多少钱正常月薪：15000 陪产假当月公司发：8000 陪产假津贴（社保）：7500（一般直接打给你或公司）合计应得：15000 元（津贴 + 公司工资不能重复享受，津贴低于正常工资，单位要补差）公司发 8000 + 津贴 7500 = 15500（比全额多 500，归你）若公司只发 8000、津贴给公司：公司应再补你 15000−8000=7000 二、多少免税陪产假津贴 7500 元：全额免税工资部分：按正常工资计税（8000 或 15000 那部分正常算个税）

阅读 22

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甲单位：2024年财务做账，账面计提了乙企业应收账款的损失：借：信用减值损失 600万，贷：坏账准备600万，同时核销了：借坏账准备600万贷：应收账款。但是2024年乙企业丙没有完成注销，也没有法院的判决。因为没有证明来证明乙企业注销，所以甲企业，在做2024年企业所得税汇算清缴的时候，调增了这600万。请问税务调增这样处理正确么？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:22

#税务师#

你好，这个税务处理是对的

阅读 87

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老师发一下新公司开通税务局的操作步骤？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:22

#税务#

你好带着营业执照和公章去税务局

阅读 55

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老师你好中级长投权益法调利润是为什么要调减利润呢，调减的同时，是不是应该调增呢？你吧多出来的部分调减了，总体上他是增加的呀
Fenny老师 | 提问时间：04/13 16:20

#中级职称#

你好，长期股权投资权益法确认的投资收益是没有真正实现的利润。税务那边要真金白银真正实现的。所以这部分收益要进行纳税调减。

阅读 122

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老师，商贸公司，增加了服务的经营范围，然后现在要开一些大额的服务费。这样有风险吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 16:18

#税务#

你好，据实开票纳税就没有什么风险的。

阅读 47

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如何把两家公司的个税dat文件都上传到个税APP上？目前上传一家公司的个税dat文件，会把另一家的个税dat文件覆盖掉。
apple老师 | 提问时间：04/13 16:18

#税务#

同学你好，你的个税APP是登录画面是两家吧，照道理不会啊，

阅读 38

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员工买的是灵活就业，但是在公司上班，这个要给对方上工伤保险吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:17

#实务#

你好，上班了就需要缴纳企业社保

阅读 46

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老师，电脑坏了，自然人电子税务局（扣缴端）里的数据即使开通了扣缴客户端数据下载权限，也只能下载过去每月的综合所的申报表Excel版，无法在客户端里恢复历史数据吧？
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:17

#税务#

是的客户端目前恢复不了历史数据从电子税局申报吧，通过电子税务局财务负责人权限登录

阅读 27

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老师，年末一定要计提盈余公积吗？一直没有计提怎么办呢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:17

#实务#

你好，按照规定是计提，但是实际中很多单位不计提的

阅读 14

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你好，老师，一般纳税人身份，合同约定甲方供主材，乙方辅材人工，可以简易计税吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:16

#建筑#

不能，纯人工不购材料才能享受简易计税

阅读 98

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老师。支付法人的报销款会计分录怎么做
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

借：其他应付款-法人贷：银行存款

阅读 44

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外账给我一张余额表，一张科目辅助余额表，请问我建立新账套是用那张表，他们内容不一样
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

您好，外账建账一般用科目余额表和明细账

阅读 43

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甲方用商品房抵扣工程款，我们是总承包，抵用的商品房不是我们建的，是甲方其他的项目，账务上我们应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

借：固定资产增值税-进项贷：应收账款

阅读 18

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3月份收到的进项普通发票，在2月份已经入账了，客户在3月份开了红字发票，请问红字发票怎么入账
朴老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

直接按红字冲减 2 月入账的成本 / 费用就行：借：应付账款 / 其他应付款贷：主营业务成本 / 管理费用等（红字）然后 3 月重新收到正确蓝字发票时，再正常入账：借：主营业务成本 / 管理费用等贷：应付账款

阅读 14

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没有收汇，但电子口岸能查到收汇核销单怎么办
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#税务#

电子口岸能查到核销单，只说明货物已出口、单据已备案，不代表已经收汇，没收汇是正常情况。正常：等客户汇款后银行自动核注即可。逾期收不回：在货物贸易外汇监测系统做逾期报告。不影响退税，但长期不处理会影响企业分类。

阅读 56

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老师好，结转成本按照什么比例结转
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

同学你好生产企业吗

阅读 51

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老师，我们公司报销一直推迟时间很久，如果费用报销后再入账，那么每个月核算的产品成本就不准确，如果入账吧，先用票据挂账，后面再报销，报销时候报销单后面又没有票据，这个咋处理？内帐？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

费用发生当月先暂估入账，保证成本准确报销付款时冲销暂估所有票据只贴在最终报销单后，暂估凭证附明细表即可

阅读 16

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老师你好，如果总公司跟分公司是在一个省市，是独立核算还是分开核算？
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

单位如果条件允许，最好是单独核算

阅读 15

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固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

阅读 1870

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会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

阅读 1281

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在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

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10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

阅读 1059

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不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

阅读 2422

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公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

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钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

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银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

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汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

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