财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，出口增值税普通发票（零税率/免税）以及正式商业发票(CommercialInvoice)如何开具？具体步骤是怎样的？
郭锋老师 | 提问时间：06/06 16:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收款后，若此前INVOICE为形式发票，应补开正式商业发票供外国公司清关和记账。对于国内税务申报，需按规定开具出口增值税普通发票用于退税与账务处理，结汇收到人民币不影响外贸单据和国内税务发票合规要求。不过关于补开正式商业发票和出口增值税普通发票（零税率/免税）的具体操作步骤，此内容偏实务，财会并不涉及，建议咨询实务答疑板（//www.fawtography.com/ask/）向专业的实务专家进行咨询。另外，现在登录系统就可以开具相关发票，和其他业务发票开具的流程一样，但是开票日期就是当前日期，无法调整为之前业务发生的日期。祝您学习愉快！

阅读 93

收藏 0
4. 某酒厂接到一笔白酒订单，双方议定的销售价格是 150 万元（不含增值税）。组织白酒的生产有以下方案可以选择：（1）委托 A 厂加工成半成品，然后由该酒厂生产白酒。该酒厂以价值 25 万元的原材料委托 A 厂加工成半成品，加工费为 10 万元；运回后由该酒厂加工成白酒，需要支付人工及费用 10 万元。（2）该酒厂以价值 25 万元的原材料自行完成白酒生产。需要支付人工及其他费用 20 万元。半成品的消费税税率为 10%，白酒的消费税从价计税税率为 20%。根据以上资料，通过分析这两种方案的税后利润选择最优税收筹划方案。（不考虑增值税，白酒的从量计税税额忽略不计。）
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 16:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

收藏 0
老师，个体户开普票，税率是1%还是3%
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:40

#税务#

您好，小规模开票是1%

阅读 24

收藏 0
开车送员工去其他城市医院看病计入什么科目？网上搜到的答案，有的人说计入福利费，有的说计入差旅费
郭老师 | 提问时间：06/06 16:39

#实务#

福利费他出差是跑客户的，为了公司业务

阅读 21

收藏 0
老师您好，出口增值税普通发票（零税率/免税）以及正式商业发票(CommercialInvoice)如何开具？
赵老师 | 提问时间：06/06 16:37

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收款后，若此前INVOICE为形式发票，应补开正式商业发票供外国公司清关和记账，对于国内税务申报，需按规定开具出口增值税普通发票用于退税与账务处理，结汇收到人民币不影响外贸单据和国内税务发票合规要求。现在登录系统就可以开具相关发票，和其他业务发票开具的流程一样，但是开票日期是当前日期，无法调整为之前业务发生的日期。不过关于补开正式商业发票和出口增值税普通发票（零税率/免税）的具体操作步骤，此内容偏实务，财会并不涉及，建议咨询实务答疑板（//www.fawtography.com/ask/）向专业的实务专家进行咨询。祝您学习愉快！

阅读 73

收藏 0
老师您好，人民币账户收到美金结汇，外国公司打款前收了INVOICE，现在收到人民币款项是否还要给外国公司开发票？如果不用开国内增值税发票，怎么做账？增值税怎么做账？
王一老师 | 提问时间：06/06 16:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不用给外国公司开国内增值税发票，境外只认你出具的形式发票INVOICE即可，收到结汇人民币款项后无需额外开票，留存合同、形式发票、结汇水单、银行回单做账备案就行。账务处理如下： 1.收到美金时，假设收到美金金额为X，当日汇率为a 借：银行存款——美元户（X×a）贷：应收账款等科目（X×a） 2.结汇时，假设结汇汇率为b 借：银行存款——人民币户（X×b）财务费用——汇兑损益（差额，可能在贷方）贷：银行存款——美元户（X×a）在增值税方面，如果是出口业务，国内税务申报需按规定开具出口增值税普通发票（零税率/免税）用于退税与账务处理。若此前的INVOICE为形式发票(PI)，收款后应补开正式商业发票(CommercialInvoice)供外国公司清关和记账。祝您学习愉快！

阅读 103

收藏 0
老师：支付屋顶防水的劳务费，现在发票应该怎么开？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:29

#税务#

您好，现在是开生产生活服务费*维修费

阅读 52

收藏 0
朴老师，24年的印花税（21.88）在26年4月缴纳，还扣了5元的滞纳金。24年的账上也忘记预提印花税了，那24年的印花税就记在26年4月行吗？因为金额很小，才21.88。
东老师 | 提问时间：06/06 16:28

#实务#

你好，没问题的，因为金额很小，直接在2026年账上做就行

阅读 23

收藏 0
你好，老师，请问一下，5月份减资了，从1000万减到10万，这个是认缴的资金，这个要做帐吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:20

#实务#

您好，不用，认缴的不用做账的

阅读 36

收藏 0
老师，请问下即征即退，进项票进行分摊是只能分摊抵扣的日常费用吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 16:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

收藏 0
个人使用的旧设备卖给公司去政务大厅开票要着交多少税，交哪些税
郭老师 | 提问时间：06/06 16:05

#实务#

高于之前购买价格需要交个税20% 其他的不交

阅读 39

收藏 0
施工企业安排一些宿舍用于员工换班时住，属于福利费吗？如果会计核算没有计入福利费，但是汇算清缴的时候重分类至福利费是不是也可以？
汪老师 | 提问时间：06/06 16:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：施工企业安排宿舍用于员工换班时住，属于职工福利。公司为员工提供换班宿舍费用可作为职工福利，受福利费14%限额限制。依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定，为职工住房等所发放的各项补贴和非货币性福利，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。如果会计核算时没有计入福利费，汇算清缴时重分类至福利费是可以的。汇算清缴本身就是对企业全年的税务情况进行梳理和调整，将原本未正确归类为福利费的支出重新分类，符合税法规定和实际业务情况。不过要确保相关费用真实、合理，且有充分的凭证支持。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 0
红十字会，借给要培养主干一些钱，这个培养的人困难，所以借给他的钱，不收利息，合规吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 16:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 43

收藏 0
工会经费 0申报会预警吗
郭老师 | 提问时间：06/06 15:59

#税务#

有给职工发放工资的会的

阅读 36

收藏 0
项目合伙人对分派业务总体质量负责，项目质量管理复核不能减轻、替代项目合伙人的责任。这句话对还是错
暖暖老师 | 提问时间：06/06 15:59

#实务#

你好，这句话是对的. 项目合伙人：对分派给自己的审计业务总体质量负最终责任；

阅读 22

收藏 0
怎么能看懂帐我们有会计不知道他做的好不好有啥办法没我是老板
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:54

#实务#

您好，你可以去学下财务，这样就能看明白了

阅读 39

收藏 0
2024年外贸企业开票收入和海关推送的出口金额比对不匹配，税管员要求按照海关推送的出口金额申报收入，这个怎么调整会计分录
郭老师 | 提问时间：06/06 15:54

#税务#

是少做了收入吗？如果是的话，做到今年借应收账款贷利润分配未分配利润

阅读 27

收藏 0
红十字会，借给员工钱，借款合同可以拟无利息吗？
郭老师 | 提问时间：06/06 15:53

#实务#

你好可以的可以约定无利息

阅读 42

收藏 0
老师，给对方转了1800的信息费，公转私，対方开票开的是单位，有没有影响？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:50

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 57

收藏 0
生产商或经销商出租人的经营租赁存货会计处理
汪老师 | 提问时间：06/06 15:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：也是有的，比如说企业是生产设备A的公司。也可以从事把a设备出租的业务，可以作为经营出租的。祝您学习愉快！

阅读 69

收藏 0
老师建筑公司内账是怎么核算的
董孝彬老师 | 提问时间：06/06 15:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

收藏 0
固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

阅读 1944

收藏 8
会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

阅读 1315

收藏 6
在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

阅读 958

收藏 4
10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

阅读 1104

收藏 0
不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

阅读 2493

收藏 10
公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

阅读 3912

收藏 0
钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

阅读 2441

收藏 10
银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

阅读 7525

收藏 5
汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

阅读 3432

收藏 0

没有找到问题？直接来提问