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老师您好请问一下交社保必须交公积金吗
东老师 | 提问时间：06/08 16:43

#实务#

对，现在严格来说都是需要缴纳的

阅读 24

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您好。老师，公司准备注销了，其他应付款-法人100万，公司无力偿还，请问怎么把它平了？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:42

#实务#

你好，无法支付的转入营业外收入核算

阅读 57

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充电桩的运维费现在开票咋开？大类选生活服务吗
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:42

#实务#

你好，这个属于其他现代服务

阅读 30

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老师，我们公司处置固定资产。如果用固定资产清理，就会造成会计营业收入和增资税报表营业收入不一致。这个怎么处理。
东老师 | 提问时间：06/08 16:41

#实务#

您好，这不一致的是正常的，可以合理解释。

阅读 74

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老师这是一份购销合同明细，下面的罐子是购入客户的，他想抵货款，打款是20114，现在开专票这个罐子该怎么开啊
朴老师 | 提问时间：06/08 16:41

#实务#

按你这个业务，罐子属于客户抵货款的实物，有两种合规开票方式，你直接选一种就行：方案一：合并开在一张发票上（最省事，和合同、打款金额一致）先按正常产品开正数：益生豆浆粉、椰奶白芸豆麦片、益生菌米糊，分别开对应的数量、单价、金额。再单独开一行 “罐子”，数量填 - 528，单价填 2，金额填 - 1056，税率和主产品一致。最终发票价税合计等于打款金额 20114 元。这种方式本质上是把罐子视为销售折让 / 价外冲减，发票金额和合同、回款完全匹配，税务上是认可的。方案二：分开开两张票（最规范，避免负数行）第一张票：只开三个产品的正数发票，金额合计 21170 元（15200+570+5400），税率正常开。第二张票：让客户就罐子给你开一张增值税专票，金额 1056 元，作为你采购罐子的进项发票。你这边按 20114 元收款，和合同一致。这种方式把罐子视为你向客户采购的货物，双方都按购销处理，最合规，也没有负数行的问题

阅读 62

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老师，请问个体户可以变更负责人吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 16:40

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

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一般项目：新兴能源技术研发；专用化学产品销售（不含危险化学品）；五金产品零售；电力电子元器件销售；建筑材料销售；仪器仪表销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；特种设备销售；特种设备出租。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：燃气经营；燃气燃烧器具安装、维修；建设工程施工；建设工程监理；建设工程设计；危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）这个经营范围可以运输天然气并聘用驾驶员吗
朴老师 | 提问时间：06/08 16:40

#CPA#

不能直接运输天然气；可以聘用驾驶员，但必须先办危货道路运输资质（2 类气体）。现有经营范围不含道路危运资质。驾驶员需持危货从业资格证交通运输部法规查询系统

阅读 53

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老师能发一份资金预测及支出分析表
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 16:36

#实务#

您好，给个邮箱发您呗

阅读 51

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建筑公司有业务的情况下，就是前面几年有业务，后面几年没有业务的情况，假如注销公司的话，会查所有税是否都合理合法纳税？会详细查账？
陈诗晗老师 | 提问时间：06/08 16:36

#实务#

您好，同学。首先，注销不等于查账，只是注销可能查账。是否要查，要看地区税局监管情况及企业是否有一些风险点来决定的。如果要查，要看原因，不同原因会决定查的范围不一样的。

阅读 31

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如果新入职一家公司会计，接手金蝶财务软件制单员怎么更改
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:35

#实务#

你好用管理员账号登录 → 系统设置 → 用户管理找到你自己的登录名 → 右键“修改用户” → 姓名改成你的名字 → 保存退出重登，以后新凭证制单人就是你

阅读 54

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老师，国际货物运输开票大类里可以放生产生活服务里面吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:34

#税务#

您好，可以放生产性生活服务

阅读 45

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26年的社保基数调整是根据25年的工资来的今年调整的工资是下年的基数，今年6月份工资下调，等明年下调多出来的会退吗
东老师 | 提问时间：06/08 16:31

#初级职称#

您好，多交点肯定是会退的

阅读 67

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一般纳税人和香港公司签合约，做设备装机的，需要缴纳什么税费
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:31

#实务#

你好，报关出口的话，只缴纳印花税和企业所得税，免增值税

阅读 36

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我们是一般纳税人，之前有个客户是内销的公司是内地注册的企业，我们设备装机销售开的是加工修理修配-装机服务13个点，现在这家公司想换个抬头和我们签约，换的公司是香港的公司，结算的时候是人民币结算，这个算是外贸吗？签约公司改成香港的，那开票是免退税吗？人工怎么免退税呢。不知道和这两个公司签约有什么差别
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 16:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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个人同时是好几个公司的办税人员，税务提醒让按照涉税专业机构采集信息，需要采集么、？在哪里采集？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 16:30

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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请问老师，民办非营利社区医院采购鸡蛋用于义诊活动时发放。收到的鸡蛋发票应该怎么入账？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:30

#实务#

你好，义诊发放的鸡蛋属于公益活动直接成本，走“业务活动成本”；发票全额入账

阅读 20

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请问一般纳税人勾选了买车的进项票，买车的进项票还需要交印花税吗
东老师 | 提问时间：06/08 16:29

#税务#

您好，是需要缴纳印花税的。

阅读 28

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我半路接手了家公司，我想咨询您，5月份帐代理已经做完了，我的新帐套启用日期是5月还是6月
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:28

#实务#

你好肯定是6月的，5月都处理完了

阅读 36

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老师好，申报表与账的固定资产及累计折旧是相符的，每次计提固定资产明细表时品名、入账时间、账面金额是填写的，但因自己太自信，明细表中没有及时更新，造成数据与报表不一至，象这种情况，现在我可否把计提明细表进行调整，把明细表与报表账面统一
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 16:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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请问，现在保险类相关服务，大类是开在“保险服务”里还是“金融服务”里？
张老师 | 提问时间：06/08 16:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保险类相关服务大类应开在“金融服务”里。金融服务包含贷款服务、直接收费金融服务、保险服务以及金融商品转让等内容，保险服务是金融服务体系中的一部分，所以保险类相关服务的大类属于金融服务。祝您学习愉快！

阅读 101

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请问老师，设置科目编码表的时候，需要设置其他流动资产、其他非流动资产、其他流动负债、其他非流动负债，这四个的科目编码吗？
东老师 | 提问时间：06/08 16:26

#实务#

您好，是的需要设置这几个科目的。

阅读 89

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固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

阅读 1948

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会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

阅读 1317

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在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

阅读 958

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10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

阅读 1104

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不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

阅读 2495

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公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

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钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

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银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

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汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

阅读 3432

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