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老师，公司法人挂着其他应收款700万历史遗留问题，如果给她平账的话，只拿一些发票和合同（但是实际没有法人转给发票方的流水），直接平她的其他应收款借款可以吗？实操中没事吧，会被税务局查吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:58

#实务#

不可以，实操中风险极大，极易被税务局稽查处罚。核心问题是四流不一致，无资金流水支撑，税务会认定为虚列成本或虚开发票，面临补税、滞纳金、罚款。法人大额借款长期未还，还可能被视为股息红利，需补缴 20% 个税。合规做法：法人转账还款、转为分红 / 薪酬（代扣个税）、真实业务补全流水冲抵。

阅读 42

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想咨询下，北京地区工商办理的咨询电话是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:54

#实务#

同学，你好电话都是12345

阅读 49

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其他应收款，其他应付款属于往来科目吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:53

#实务#

同学，你好是属于的

阅读 29

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老师，请问下民非社区医院租个人车卡在800，他需要去税务局给我们开票吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:49

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 67

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老师，您好！有两笔银行收费，交易附言分别是：1 公司手机银行服务年费,公司网银数字证书(2张) 2 单位结算卡年费金卡如果会计入账处理，这两张的凭证摘要怎么写，比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

第一个支付银行账户年费第二个结算卡年费

阅读 45

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老师，麻烦问下，我们是给宿营车改装车的，就是改装车，既有服务，又有配件，我们开发票的时候，怎么开发票，以前开的是劳务汽车改装，现在会计让开劳务汽车改装，还有交通运输设备，汽车配件，为啥这么开要？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

会计要求分开开票，核心是匹配税务口径、规范核算，具体原因如下：配件是销售货物，对应交通运输设备、汽车配件编码，税率 13%；改装是修理修配劳务，对应劳务汽车改装编码，税率 13%。分开开票能清晰区分收入类型，便于财务核算成本、税务核查，避免混开导致的税务风险。开票时可在同一张发票上分两行开具，分别列示劳务和配件明细。

阅读 34

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卖鹅蛋的企业，像卖的时候，大小不一样，价格不一样，但收进来的时候是按斤收进来的。这样的企业该怎么进行成本核算呢？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:39

#实务#

同学，你好成本核算的时候，出售也是按斤来结转

阅读 32

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有退休工资的人员，每月发5000元，怎么缴纳个税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:39

#实务#

您好，如果是长期的按工资来报，是暂时的按劳务费来报

阅读 49

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25年12月开错了一张销售专票，26年红冲开了一张正确的，税务需要汇算清缴处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:23

#实务#

您好，不用，这个冲当年的收入和税费

阅读 84

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老师上个月业务员陈预支10万采购款上个月商品入库假如肉类3万蔬菜2万冻品1万发票未到以上都是暂估入账其实就是实际采购金额只是发票未到这个月发票到了比如肉类4万蔬菜3万冻品0.8万发票多开了但是可以刘下月抵采购款请问怎么入账，我得精准核销采购员陈的预支采购款往来，和看供应商到底是欠还是多开发票？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/23 12:23

#实务#

1. 冲销上月暂估借：库存商品 — 各类食材 -60,000 贷：其他应收款 — 陈 -60,000 2. 按发票金额重新入库并核销预支款借：库存商品 — 肉类 40,000 借：库存商品 — 蔬菜 30,000 借：库存商品 — 冻品 8,000 贷：其他应收款 — 陈 78,000 3. 往来对账结果与业务员陈：预支 10 万，核销 7.8 万，剩余 2.2 万（可退回或下月抵采购款）与供应商：发票 7.8 万已用预支款结清，无欠款，多开部分可留作下月采购抵扣

阅读 89

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老师，公户转账，用途怎么写
朴老师 | 提问时间：01/23 12:20

#实务#

可以直接写：支付文具印章款，或更严谨一点写：支付 XX 公司文具印章货款。

阅读 71

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因为没收到货款红冲上年的普票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:17

#实务#

您好，这个是后面也收不到了吗

阅读 70

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有个主播收入高，可以用两个公司分开开票给我们吗？对我们有没有风险
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:11

#实务#

您好，分别签合同就可以

阅读 30

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研发费用的支出怎么写会计分录
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:04

#实务#

同学，你好一、费用化支出发生时：借：研发支出——费用化支出贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等期末结转：借：管理费用——研发费用贷：研发支出——费用化支出二、资本化支出发生时：借：研发支出——资本化支出贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款等达到预定用途时：借：无形资产贷：研发支出——资本化支出

阅读 28

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老师，有一家公司已开票未付款，做的分录是借：应收账款18080，贷：主营业务收入16000，应交税费-应交增值税-销项税2080，但是明细账里面，该笔余额显示在贷方-18080，应该怎么弄
家权老师 | 提问时间：01/23 12:03

#实务#

怎么会是负数呢？查一下应收账款那家公司的明细账

阅读 81

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车队去加气站加满足够金额的气以后，加气站给加气车队加气卡里再充3000元的钱，没有走银行，他直接充到车队加气卡里了，这个怎么给他记账呢
家权老师 | 提问时间：01/23 11:56

#实务#

那个可以不做账，只做自己支付的金额

阅读 68

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公司取得的发票都可以入账吗
家权老师 | 提问时间：01/23 11:53

#实务#

跟生产经营相关的真实业务发票才可以做账。虚开的发票不能做账

阅读 32

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其他应收款期末余额负数，代表什么
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:50

#实务#

同学，你好其他应收款期末余额为负数，说明这笔钱其实不该算在你的资产里，反而成了你的负债——意味着你欠别人钱，而不是别人欠你。

阅读 85

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委托境内/境外研发费用，--申报高新技术企业有占比要求吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 11:46

#实务#

同学，你好委托境内研发：按实际发生额的80%计入企业研发费用总额。委托境外研发：同样按实际发生额的80%计入，但总额不得超过境内符合条件研发费用的2/3。这意味着境外研发费用占比不能超过40%。

阅读 57

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老师，我是给一家看代加工厂算成本，想问问比如包装车间，可以将包装车间每天工资总额直接分配在今天成品入库上面，但有些是打扫卫生，打杂其他的活的工资
家权老师 | 提问时间：01/23 11:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 54

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发票里，项目名称为医疗服务的，都是免税的吗
家权老师 | 提问时间：01/23 11:43

#实务#

不是所有的免税的，比如医疗美容

阅读 35

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固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

阅读 1767

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会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

阅读 1203

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在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

阅读 872

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10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

阅读 1009

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不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

阅读 2331

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公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

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钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

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银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

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汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

阅读 3252

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