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应付账款余额在借方表示已付款未收到发票对吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:19

#实务#

同学，你好应付账款余额在借方并不直接等同于“已付款未收到发票”，而是表示企业实际支付的金额超过了按合同应支付的款项，本质上属于预付款项，可能包含未开票情况，但不以此为唯一原因

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老师，请问小企业会计准则融资租赁模式承租方应该怎么做分录？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考《小企业会计准则》规定，融资租入的固定资产的成本，应按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定。在租赁期开始日，按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等，做以下分录：借：在建工程或固定资产贷：长期应付款祝您学习愉快！

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想问下各位老师，去年给事业单位付了一笔款，2月付的，收据是3月开，我2月就录了费用，这个有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

同学你好这个没有影响的

阅读 37

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民营医院，医保让自查后，返回医保款，也不出具任何处罚手续，应计入什么科目呢？而且医保在之前已把款给付企业了，那么返还的款应计入什么科目呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

同学，你好民营医院自查后返还医保款，应冲减当期“医疗收入”，不计入营业外支出或罚款科目

阅读 83

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我们之前有留底进项增值税款3万.现在有进项1万，销项3万5.我勾选发票是两张进项发票都勾选合计4万，我只是抵扣3万5.进项多了5000元可以留下次抵扣吗？就5000作废了？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:17

#实务#

你好可以继续留底的这个是

阅读 62

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老师，申报企业所得税季报时已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的职工薪酬分别在哪取数？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

填写，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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老师，民宿挂在飞猪平台上，开给客人的发票是259.15元，平台扣掉服务费32.47元，结算给我们的是232.68元，平台费32.47+结算232.68元=265.15元，也就是说收入是做开票金额259.15元，还是265.15元，问了中间的6元差额是平台给客人的优惠，也就是说客人本来要付265.15元用了优惠只付了259.15元，但是平台结算又是按优惠前265.15的比例结算给我们的，这个收入分录怎么做，是优惠前的数据还是开给客人的票面金额
朴老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 81

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应付账款余额在借方表示付款没收到票对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

是的，那个是预付账款的意思

阅读 53

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百旺税控盘客服电话
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

百旺税控客服电话是4006112366

阅读 75

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应收账款余额在贷方表示收到款没开票对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:15

#实务#

是的，就是那个意思的

阅读 57

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你好，我公司小规模开票：其他加工劳务是卖买合同交印花税？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:14

#实务#

那个是按承揽合同交印花税

阅读 26

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比如：酒店与 A 银行签订了贷款协议，装修贷。装修公司是 B 公司。但在实际业务过程中，酒店与 C、 D、 E、 F 这几个公司也有了装修的往来。但是现在问题是贷款已经全拨付给装修公司 B 了。那么现在酒店与 CDE 同公司签订了装修合同，让 B 公司代为支付。但是发票直接开给酒店，由 CDE F 开给酒店，这种是否可以？ B 公司承受这部分税点吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:12

#实务#

可以这么操作：酒店、B、CDEF 签三方委托付款协议，发票由 CDEF 直接开给酒店，合规。 B 公司不承担这部分税点，税费由开票方 CDEF 自行承担。注意：需先征得贷款银行 A 同意，避免违规使用贷款。

阅读 30

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商贸公司销售试剂盒和试剂包，客户要求只能开试剂盒，配套使用的试剂包不能提现在发票上。但实际都已经销售，做账时怎么怎么做？我做收入时按票面，结转时把不提现的试剂包一起结转到成本里了，这样做可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:12

#实务#

同学，你好配套使用的试剂包不能提现在发票上。那就是视同销售

阅读 70

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公司做建设工程施工；建筑劳务分包；电气安装服务，对方给我们提供设备安装服务计入什么科目？
王一老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若该设备安装服务与公司经营相关，需计入相应成本费用科目。不过未明确具体哪种经营活动，难以确定准确科目。一般而言，若用于生产，可计入“生产成本”；若用于日常管理，可计入“管理费用”。祝您学习愉快！

阅读 100

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您好，客户向我们刷信用卡支付购车款产生的手续费，我们给客户开具6%的发票，请问我们怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

那个是计入其他业务收入，

阅读 32

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之前的发票丢了然后让补开了，补开日期是今天的但是发票上次是三月份开的咋整，今天日期的发票还是直接附到三月份的报销单上么
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

同学，你好不行，要做到4月份

阅读 60

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老师，企业所得税汇算中的期间费用明细表中的财务费用一栏中银行的手续费应填写在哪一行
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:11

#实务#

同学，你好该金额应直接填入A104000表“财务费用”项下的第25行“其他”

阅读 24

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请问老师，辞退补偿金怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:10

#实务#

同学，你好借：管理费用-辞退补偿金贷：银行存款

阅读 27

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4月份时候可以申报1月份工资的个税吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:09

#实务#

按规定必须是发放的次月申报

阅读 22

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老师交电费和能源费时，里面有部分金额对方不给开票，说是代收的，这个没有发票的差额做账怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

那个还是计入电费成本就行

阅读 57

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25年支付了平台使用费，做了其他应收款-保证金，26年收到了发票，怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:07

#实务#

同学，你好借：费用贷：其他应收款-保证金

阅读 38

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固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

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会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

阅读 1283

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在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

阅读 938

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10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

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不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

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公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

阅读 3854

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钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

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银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

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汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

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