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老师你好，有个员工离职了，五月份工资要交个税，六月份工资不用交个税，可以把五月份的工资放在六月份申报一些
小锁老师 | 提问时间：06/03 21:33

#实务#

您好，这个的话是可以的，能

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给员工停保了（非个人意愿）在哪里操作减员，她才能领取失业金啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 15:52

#实务#

您好，在当地12333里面操作

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老师，麻烦问下农业种植，申请的农业补助需要缴纳增值税和企业所得税吗？
邹刚得老师 | 提问时间：06/03 09:57

#实务#

你好，农业种植，申请的农业补助，不需要缴纳增值税需要计入利润总额，申报所得税

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老师，季度申报时没有报现金流量表着，汇算清缴年度财务报告现金流量表是必须要报的是吧？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:34

#实务#

您好！这个其实不强制。看当地税务局要求

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企业会计准则汇算清缴去年没计提所得税，今年入账是入以前年度损益调整吗
廖君老师 | 提问时间：05/30 18:29

#实务#

您好，是的，分录是 1、借:利润分配 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

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生产型企业的成本如何核算。首先是料，工，费的归集
廖君老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

您好，下面不是抄网上的，是我做成本会计时的写的，您参考下成本核算会计最主要就是把料工费这3大块分配到当月完工产品中去，怎么核算要根据企业的生产经营情况来选择，选择领导认可的并适合自己公司的分配方法就是最好的，没有统一的方法，有些用年度预算单价计算的产值来分配，有用机器工时的。工业企业生产成本结转包括直接材料、直接、制造费用，直接材料根据实际领用的材料成本核算直接人工时根据生产人员的工资核算制造费用是共同耗费如电费、折旧费等，需要在不同产品间进行分配

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办公费在税前扣除比例多少？全额吗
家权老师 | 提问时间：05/29 08:38

#实务#

你好，这个没有扣除比例的，全额扣除

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离职员工补偿记哪个科目？
冉老师 | 提问时间：05/29 09:46

#实务#

你好，同学管理费用辞退福利

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今天开了一张980的普票，发现内容错了，红冲掉了，又重新开了一张，红冲掉的980发票要做账吗
文文老师 | 提问时间：05/28 16:07

#实务#

若是当月的，红冲的不用做账了

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老师税局查账一般查什么？
郭老师 | 提问时间：05/28 10:01

#实务#

你好，所有的凭证、账本、明细账，财务报表。

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去年开的发票睡税号有误，今年红冲重新开票，怎么做账
邹刚得老师 | 提问时间：05/28 10:15

#实务#

你好红冲的时候借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目重新开票借：应收账款等科目，贷:主营业务收入，应交税费—应交增值税

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同样商品，商品编码不一样，我要按编码分开开不？
郭老师 | 提问时间：05/23 10:04

#实务#

你好，商品编码，你说的这个是税收编码吗？

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小微企业认定标准里，母公司的资产还有利润还有人数，要不要算上子公司的。就是母公司从子公司取得的分红，算不算应纳税所得额？
廖君老师 | 提问时间：06/09 14:22

#实务#

您好，不算的，居民企业之间分红是免税的

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买的erp没开发票能入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 10:45

#实务#

您好，可以入账，不能抵税

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2.4日，向外单位购入甲材料一批，买价30000元，增值税税率13%，乙材料买价20000元，运杂费1000元，货税款均以银行存款支付，运杂费按买价分配，材料到达企业并验收入库。分录＋数字
廖君老师 | 提问时间：06/06 16:14

#实务#

您好，借：原材料-甲30000+30000*1000/（20000+30000）原材料-乙 20000+20000*1000/（20000+30000）进项税50000*13% 贷：银行 50000*1.13+1000

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不管是小规模，还是一般人，只要是普票，税额都不可以抵扣吗，只有专票才可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/05 15:44

#实务#

个别普票可以计算抵扣。如自产自销免税农产品，过路费电子发票

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材料未入库票已开款已付、材料已入库票未开款已付及材料已入库款未付票未开，以上3种情况是不是只要出库这些材料都要暂估入库
王壹新老师 | 提问时间：06/04 22:35

#实务#

第一种情况，可以作为在途物资，因为未入库。第二和第三种，材料都已经入库了，只是发票未开，所以暂估入库哈。

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老师您好，企业捐赠给市教育发展基金会可以税前按比例扣除吗？捐赠的相关规定有要求吗？
微微老师 | 提问时间：06/04 16:24

#实务#

您好，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

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支付投标保证金账务处理怎么样做？
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 13:30

#实务#

你好，支付投标保证金，账务处理是借：其他应收款，贷：银行存款

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公司租房子免费给员工住，怎么做分录呢
小锁老师 | 提问时间：06/03 22:21

#实务#

你好！借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-非货币性福利。

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新的电子税务局，单位社保申报缴纳在哪里？
王晓晓老师 | 提问时间：06/01 17:11

#实务#

你好在地方特色里边

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固定资产车卖了怎么做账
李老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

当公司出售固定资产车辆时，需要进行以下会计处理： 1. 记录出售收入：将出售车辆的收入记录在收入账户中。如果车辆的出售价高于其账面价值，应将差额记录为收益；如果出售价低于账面价值，应将差额记录为亏损。 2. 更新固定资产账户：将车辆的原值从固定资产账户中减去，并将累计折旧从累计折旧账户中减去。如果车辆的账面价值与出售价不同，还需将差额记录为固定资产损益。 3. 记录相关费用：如果在出售车辆过程中发生了相关费用，如拆卸费用、运输费用等，需要将这些费用记录在相应的费用账户中。 4. 记录现金流动：如果出售车辆的款项是以现金形式收到的，需要将现金流入记录在现金账户中。综上所述，出售固定资产车辆的会计处理包括记录出售收入、更新固定资产账户、记录相关费用和记录现金流动。这些处理将确保公司正确反映出售车辆所带来的经济影响。

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会计核算基本前提是什么
王一老师 | 提问时间：12/08 12:31

#会计实务#

会计核算的基本前提是会计实体的概念。根据会计准则，每个经济实体都应该被视为一个独立的会计实体，与其所有者和其他实体分开对待。这意味着会计记录和报告应该与实体的所有者和管理者的个人财务状况和交易分开。基于会计实体的概念，会计核算的基本前提包括以下几个方面： 1. 主体性：会计实体是一个独立的经济主体，具有自己的财务状况和交易记录。 2. 持续性：会计实体的经营活动应该被假定为长期进行，即使在短期内发生变化或停业，也应该继续进行会计核算。 3. 会计期间：会计实体的经营活动应该按照一定的时间段进行核算，通常以一年为一个会计期间。 4. 货币计量：会计核算应该以货币作为计量单位，将所有经济交易和财务状况转化为货币金额。这些基本前提为会计核算提供了一种统一的框架，确保会计信息的准确性、可比性和可靠性。

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在志邦家具资产负债表中，哪些负债项目属于长期负债？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:29

#会计实务#

在志邦家具资产负债表中，以下负债项目属于长期负债： 1. 长期借款：这是指负债的偿还期限超过一年的借款，通常是由银行或其他金融机构提供的资金。 2. 应付债券：这是指公司发行的债券，偿还期限通常超过一年。债券是公司向投资者借款的一种方式。 3. 长期应付款：这是指公司需要在一年以上的时间内偿还的其他债务，如租赁合同中的长期租金支付等。 4. 递延收益：这是指公司已收取但尚未实现的收益，例如预收款项或未实现的销售收入。需要注意的是，这只是一般情况下的长期负债项目，具体的负债项目可能因公司的经营特点而有所不同，请根据具体情况进行分析和判断。

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10万定期3年利息多少钱
李老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

首先，我们需要知道定期存款的利率。假设利率为4%。利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目中的信息，本金为10万，存款期限为3年，年利率为4%。利息 = 10万 × 0.04 × 3 = 12,000元所以，10万定期3年的利息为12,000元。

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不在账上的固定资产出售怎么做账
周老师 | 提问时间：12/08 12:28

#会计实务#

当固定资产不在账上出售时，需要进行以下步骤来处理这笔交易： 1. 记录出售固定资产的交易凭证：根据实际情况，编制一张出售固定资产的交易凭证。该凭证应包括出售固定资产的金额、出售日期等相关信息。 2. 更新固定资产卡片：在卡片上记录出售固定资产的相关信息，包括出售日期、出售金额等。同时，将该固定资产从固定资产清单中删除。 3. 计算出售固定资产的损益：根据出售固定资产的成本和出售金额，计算出售固定资产的损益。如果出售金额大于成本，表示有利润；如果出售金额小于成本，表示有亏损。 4. 记录出售固定资产的损益：根据计算得出的损益金额，编制一张出售固定资产的损益凭证。该凭证应包括损益金额、损益日期等相关信息。 5. 更新会计记录：根据上述凭证，更新会计记录，包括固定资产账户、损益账户等。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作需要根据实际情况和公司的会计政策进行调整。建议在处理这类交易时，咨询会计专业人士或遵循相关会计准则和法规的规定。

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公司处理固定资产汽车如何开具发票
王一老师 | 提问时间：12/08 12:26

#会计实务#

公司处理固定资产汽车时，通常需要开具两种发票：购车发票和转让发票。 1. 购车发票：当公司购买新车时，销售商会提供购车发票。购车发票是指购买固定资产汽车时开具的增值税专用发票。购车发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：公司名称、纳税人识别号等。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 货物名称和规格型号：具体描述购买的汽车信息。 - 数量和单价：购买汽车的数量和单价。 - 金额和税额：购买汽车的总金额和增值税额。 - 销售商信息：销售商名称、纳税人识别号等。 2. 转让发票：当公司将固定资产汽车转让给其他企业或个人时，需要开具转让发票。转让发票是指将固定资产汽车转让给其他企业或个人时开具的增值税专用发票。转让发票上需要包含以下信息： - 发票抬头：购车发票上的购车公司名称。 - 发票号码和日期：发票的唯一标识和开具日期。 - 转让车辆信息：转让的汽车信息，包括车辆型号、车牌号码等。 - 转让金额和税额：转让汽车的金额和增值税额。 - 购车公司信息：购车公司名称、纳税人识别号等。在开具发票时，公司需要遵循相关税法和会计准则的规定，确保发票的准确性和合规性。同时，公司还需要保存好购车发票和转让发票的原始文件，以备将来的审计和报税需要。

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钱放银行卡里有利息吗
李老师 | 提问时间：12/08 12:22

#会计实务#

是的，将钱存入银行卡中通常会获得利息。利息是银行为借入资金提供服务的一种报酬。根据存款期限和存款金额的不同，银行会根据一定的利率计算出利息，并将其存入您的银行账户。利息是银行对您存款的一种回报，也是银行业务的一部分。

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银行贷款30万一年利息是多少
李老师 | 提问时间：12/08 12:20

#会计实务#

银行贷款的利息计算通常是根据贷款的利率和贷款期限来确定的。假设银行贷款利率为5%，贷款期限为一年，贷款金额为30万。利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间利息 = 30万 × 5% × 1年利息 = 15000元所以，银行贷款30万一年的利息为15000元。

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汇兑损益在哪个表
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:15

#会计实务#

汇兑损益是指由于汇率波动而导致的外币货币资产或外币货币负债的价值变动所产生的损益。根据会计准则的规定，汇兑损益应当计入利润表中，作为非经营性损益项目进行披露。具体来说，汇兑损益应当在利润表中以独立的项目进行列示，一般出现在“其他综合收益”或“其他综合损益”之后。

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