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个人独资企业查账征收中间1年变成核定征收,又变成查账征收,那最开始查账征收的亏损在后来的查账征收可以用吗?
郭老师
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提问时间:06/06 14:49
#税务师#
可以的,可以抵扣的
阅读 848
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老师,请问这道题目为什么600万除以1.13再乘以0.13,这算出来是什么意思?
小天老师
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提问时间:05/04 07:45
#税务师#
早上好啊,600万除以1.13(得不含税金额 )再乘以0.13(得到税额),他是算车购税里含的增值税
阅读 848
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老师,这题为什么不是我这样列式?
小天老师
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提问时间:04/24 09:23
#税务师#
您好,追加的需要量不一样啦,追加不减 留存收益增加额 外部融资需要量=销售额增加额×(敏感资产项目 销售百分比-敏感负债项目销售百分比)-留存收益增加额 需要追加的资金需求量 就是 销售额增加额×(敏感资产项目 销售百分比-敏感负债项目销售百分比),
阅读 848
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老师 想问下 税务师电子证书申请后多久能通过审核的
小宝老师
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提问时间:04/19 09:23
#税务师#
你好,这个每个地区实行的政策不一样。一般是15个工作日。
阅读 848
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单位跟房东个人租房,房东个人可以申请跟税局代开专票吗?还是说只能开具普票? 如果可以开具专票的话,专票上面的进项可以进行抵扣吗?
一鸣老师
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提问时间:10/07 10:27
#税务师#
房东可以代开专票,但是,要交增值税的.收到专票当然可以抵扣
阅读 848
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老师,业务5,为什么进项可以全额抵扣,业务6就不行,明明都是无法区分用在了老项目还是一般计税项目啊?
朴老师
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提问时间:08/25 11:04
#税务师#
同学你好 你的问题是什么
阅读 848
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裁定和判决的区别是啥,怎样辨析?
来来老师
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提问时间:09/23 10:48
#税务师#
你好 对于这题目是因为 诉讼目前程序需要暂停所以是裁定 没有到判决那步 判决是对当事人双方争纷的事实进行认定与处理。 而裁定一般适用于诉讼程序。 (1)不予受理; (2)对管辖权有异议的; (3)驳回起诉; (4)财产保全和先予执行; (5)准许或者不准许撤诉; (6)中止或者终结诉讼; (7)补正判决书中的笔误; (8)中止或者终结执行; (9)不予执行仲裁裁决; (10)不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书; (11)其他需要裁定解决的事项。
阅读 848
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被告不履行或者拖延履行法定职责,判决履行没有意义的 这是什么意思
一鸣老师
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提问时间:09/25 10:09
#税务师#
意思是本身就是老赖了,没有钱了。你判决了也拿不到钱。
阅读 848
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工会经费的全部分录怎么做?需要什么附件税前扣除?
郭老师
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提问时间:01/04 18:09
#税务师#
借管理费用工会经费, 贷应付职工薪酬工会经费, 借应付职工心酬工会经费,贷银行存款,就是按照工资的2%抵扣所得税的,超过的需要调增。
阅读 848
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“新股东以低于净资产价格收购股权的,企业原盈余积累中,对于股权收购价格减去原股本的差额部分已经计入股权交易价格,新股东取得盈余积累转增股本的部分,不征收个人所得税”,这个怎么理解呢
税法老师
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提问时间:12/20 19:27
#税务师#
比如你之前的净资产里面有未分配利润10,收购价格18,包含了之前10,这个10不交个税
阅读 848
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经营范围有技术服务,技术咨询,可以开培训费的发票吗
新新老师
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提问时间:06/29 14:08
#税务师#
。您好,偶尔开一次可以,如果经常开,需要增加培训的范围。
阅读 848
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老师,请问我们有个往来付了款,对方没有开票。如果准备把账务做平,做到营业外支出。摘要怎么写合适呢?
易 老师
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提问时间:12/21 13:58
#税务师#
同学您好,可写付款无法收回
阅读 848
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农产品初加工的加工费免企业所得税?还是初加工后销售收入免企业所得税?
一鸣老师
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提问时间:10/30 16:25
#税务师#
农业生产者销售未经加工的农产品才所得税
阅读 848
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请问老师,为什么:“外购芯片不得加计抵减进项税额”?不要说政策规定,如何理解呢?
卫老师
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提问时间:08/19 19:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集成电路企业外购芯片对应的进项税额不计入可加计抵减的范围,这是因为加计抵减政策旨在鼓励企业自主研发和生产,促进技术进步和产业升级。外购芯片不符合这一政策导向,因此不能享受加计抵减的优惠。 祝您学习愉快!
阅读 848
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老师好,我这边一家公司有一栋楼,如果公司要做股东转让的话要交关于这栋楼的什么税吗?
赵老师
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提问时间:06/15 15:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要交印花税(按照产权转移数据) 企业所得税(按照财产转让所得) 祝您学习愉快!
阅读 848
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固定资产报废,在当月还需要计提折旧,再按剩余残值计入营业外支出吗
郭锋老师
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提问时间:03/29 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 但是应该是按剩余账面价值计入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 848
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有固定的公式吗?画线部分不明白
范老师
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提问时间:12/14 11:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是根据题目条件进行的计算。 第一个划线的公式对应的是应收账款的机会成本。 应收账款的机会成本会减少销售利润,但是在计算机会成本时是不考虑销售利润率的。 应收账款占用资金的应计利息(即机会成本) =应收账款占用资金×机会成本率 =(应收账款平均余额×变动成本率)×机会成本率 =[(日销售额×平均收账期)×变动成本率]×机会成本率 ={[(全年销售额/360)×平均收账期]×变动成本率}×机会成本率 其中, 平均收账期指的是各种收账时间的加权平均数。 机会成本率可以用资本成本率、有价证券报酬率表示。 第二个划线的公式对应的是商业信用管理成本。 祝您学习愉快!
阅读 848
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老师,这道题解析是不是错了,预收账款不应该是减掉吗?不应该是4640-160+400吗?
卫老师
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提问时间:10/11 15:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 解析没有问题哦,预收账款计入了应收账款的贷方,就把应收账款的余额减少了 而坏账准备又是根据应收账款的余额*5%计算的 所以现在要把应收账款加回来160,才是应收账款本身的余额,据此余额再*5%计提坏账准备的 祝您学习愉快!
阅读 848
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重置现金流量,为什么8324加8324乘以 pf10 3?
周老师
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提问时间:05/24 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:非常抱歉,财务与会计不涉及重置现金流量,为了不耽误您的宝贵时间,建议您可以咨询更为专业的人士~祝您学习愉快!
阅读 848
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涉税犯罪上的单方是指单务吗
刘艳红老师
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提问时间:05/08 15:25
#税务师#
您好,这个单方是指犯罪的个人
阅读 847
收藏 4
.多选5. 下列各项中关于所得税列报的表述,正确的是 ●A、所得税费用在利润表中列报 ●B、递延所得税资产在利润表中列报 ●C、递延所得税负债在利润表中列报 ●D、“应交税费--应交所得税" 在资产负债表中列报。 E、所得税费用在资产负债表中列报
不懂老师
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提问时间:12/28 08:08
#税务师#
同学你好 AD是正确的 递延所得税资产和递延所得税负债,都是资产负债表中列示
阅读 847
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请问老师,实际操作中,关于外购货物,作为员工福利费的处理,增值税和企业所得税的处理:中秋节购买月饼给员工,月饼花了2万元,收到普票。企业所得税汇算清缴,还得做视同销售2万,再做个视同销售成本2万吗?如果这样的话,企业所得税的收入和增值税的销售额就不一致了。2023年税务专门针对企业所得税收入和增值税销售额不一致情况致电企业。
郭老师
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提问时间:11/26 16:10
#税务师#
我是的,对的,不一样的 自己写一个说明什么原因多了这个金额,具体的什么业务就行。
阅读 847
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中嘉创新实业集团旗下北京欣荣卷烟厂为增值税一般纳税人从种植园取得收购发票金额100万元的烟叶,欲加工为80000条(标准条)高端定制甲类卷烟并销售,每条不含税售价为100元。管理部门制定出两个方案: 方案一:将烟叶委托其他企业加工成烟丝,加工费为75万元,收回后的烟丝再自行加工成卷烟,加工成本、分摊费用共计95万元; 方案二:将烟叶委托其他企业加工成卷烟,加工费为170万元,收回后的卷烟直接对外销售。 这两个方案的应纳增值税和消费税,附加税怎么算啊
朴老师
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提问时间:09/25 09:48
#税务师#
以下为方案一和方案二的应纳增值税、消费税以及附加税的计算方法: 方案一: 1.将烟叶委托其他企业加工成烟丝,加工费为75万元。 ● 应纳增值税=(100万元+75万元)×13%=28.75万元 ● 消费税=100万元×(1-13%)×50%=43.5万元 ● 附加税=应交增值税×12%= 1.收回后的烟丝再自行加工成卷烟,加工成本、分摊费用共计95万元。 ● 应纳增值税=(43.5万元+95万元+100万元)×13%= ● 消费税=80000条×100元/条×56%+(43.5万元+95万元)/(1-56%)×56%=494.267万元 ● 附加税=(28.75万元+增值税)×12%= 方案二: 1.将烟叶委托其他企业加工成卷烟,加工费为170万元。 ● 应纳增值税=(100万元+170万元)×13%= ● 消费税=80000条×100元/条×56%=44.8万元 ● 附加税=增值税×12%= 1.收回后的卷烟直接对外销售。总成本=100万元增值税+44.8万元= ● 应纳增值税=(44.8万元+230万元)×13%= ● 消费税=80000条×100元/条×56%=44.8万元 ● 附加税=(增值税+50.224万元)×12%=11.466万元
阅读 847
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老师,本题第五问为什么业务一不用减去1600的分包款,而业务二需要减去呢?
小天老师
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提问时间:08/29 21:14
#税务师#
您好,都减了哦,只是税率不一样
阅读 847
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商混站筹建期间发生的办公费、招待费、福利等各种费用可以计入在建工程-待摊支出吗
金金老师
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提问时间:08/26 09:25
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
阅读 847
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转让上市股权和转让上市股票个税处理有什么不一样吗
小天老师
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提问时间:08/10 21:08
#税务师#
您好,个人在二级市场交易的股票转让所得,不用缴纳个税的。 个人转让上市股权按财产转让交个税。 根据《国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)的规定:“第四条 个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。 合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。”
阅读 847
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这道题,答案是B。不知道这个销项税税额怎么计算得来的,需要一个详细计算步骤。谢谢
玲竹老师
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提问时间:08/02 22:10
#税务师#
您好 销项税额计算如下: 10000*(1+0.1)*0.13=1430
阅读 847
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老师,固定业户去外地经营,报告后为啥可以不在外地交税,增值税不是共享税吗?去外地经营,在外地交税吗?
邹老师
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提问时间:07/25 21:03
#税务师#
你好,这个就是我国税局对外出经营预缴税款的管理。 去外地经营,预缴相应税款,然后回到机构所在地申报
阅读 847
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老师好,请问我要开立新公司,主要是床品的批发和销售,现在办理说经营范围是有固定模板,我看里面有这个面料加工的 属于制造的,但是我们不会涉及这块,经营范围有体现,请问有影响吗
金金老师
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提问时间:07/20 15:35
#税务师#
您好,这种是不影响的哈
阅读 847
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我公司21年开了一张票对方未付款,今年对方让我们冲红重开成23年的票这样冲红重开吗?
王超老师
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提问时间:07/19 11:17
#税务师#
你好 可以红冲的,但是要吧之前的发票收回来的
阅读 847
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