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一般纳税人,收到普票和专票都能抵扣吗?
郭老师
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提问时间:10/01 10:26
#税务师#
不是 普票销售房自产自销的农产品开免税普通发票或者是电子通行费,或者是电子旅客服务的才可以
阅读 881
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b选项,我记得是车购税的退款是看从开票时间开始退吗?这是是申请退货月份
小天老师
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提问时间:09/29 15:36
#税务师#
您好,不是开票时间,是申请退还月,已用的月不退 2.在一个纳税年度内,已完税的车船被盗抢、报废、灭失的,纳税人可以凭有关管理机关出具的证明和完税证明,向纳税所在地的主管税务机关申请退还自被盗抢、报废、灭失月份起至该纳税年度终了期间的税款。 3.已办理退税的被盗抢车船失而复得的,纳税人应当从公安机关出具相关证明的当月起计算缴纳车船税。 4.已经缴纳车船税的车船,因质量原因,车船被退回生产企业或者经销商的,纳税人可以向纳税所在地的主管税务机关申请退还自退货月份起至该纳税年度终了期间的税款。 【提示】退货月份以退货发票所载日期的当月为准。 5.已缴纳车船税的车船在同一纳税年度内办理转让过户的,不另纳税,也不退税。
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老师,请问下这个农产品进项税额核定办法怎么理解啊,前面说的是以购进原材料为生产销售液体乳及乳制品,酒及酒精,植物油的一般纳税人纳入核定扣除试点范围,后面又说其购进的农产品无论是否用于生产上述产品,都按照核定扣除试点办法规定抵扣。如果购进的农产品不是用于上述产品的话,不就是和其他购进农产品用于生产货物一样了吗
张老师168
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提问时间:09/11 22:28
#税务师#
你好,同学,这是农产品抵扣的特例,只有以购进原材料为生产销售液体乳及乳制品,酒及酒精,植物油的一般纳税人无论是否用于生产上述这些产品都是用核定扣除的。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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税务师的多选题有一个答案的情况么, 如果选一个给分不?
青老师
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提问时间:08/22 17:10
#税务师#
你好; 这个要看你是什么题目的; 多选题肯定是 2个以上的选项或者2个答案的
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老师这道题怎么做?适用的税率不会。
晶晶月老师
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提问时间:07/15 15:02
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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老师 我用红笔画这里是什么意思
冉老师
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提问时间:07/13 21:37
#税务师#
你好,学员,大白话就是,提前缴纳的,预交的税金及附加
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房企都是按核定的利润率预缴企税的嘛
刘倩老师
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提问时间:06/30 15:12
#税务师#
你好,这个不一定的,看税务局。
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请问d为什么错误?发行费用计入初始确认金额不就是初始投资成本
金金老师
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提问时间:06/26 16:14
#税务师#
您好,这个是属于冲减的,不是计入成本
阅读 881
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老师,请问我现在的公司老板跑路了,换了新的老板接手,我们的工龄没有续上,要怎么处理?公司不给,找劳动仲裁又有吗?
刘倩老师
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提问时间:05/06 17:11
#税务师#
只要公司没变就可以去接着
阅读 881
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税务师教材几月份出来
刘倩老师
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提问时间:04/18 17:23
#税务师#
一般6月份左右出版当年的税务师考试教材
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这个年报,这个本期是填那个月的数据?上期数据又是那个月的?利润表只有本期和累计的本年数据
东老师
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提问时间:04/16 15:25
#税务师#
本期就是三月末累计数,上期就是去年1-3累计
阅读 881
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2019年4月1日后设立的纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合规定条件的,自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策。选项E:2019年10月1日至2021年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额;生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。怎么通俗易懂的理解这些话?
夕夕老师
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提问时间:11/18 14:19
#税务师#
同学您好,正在解答,请稍等。
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老师,他说纳税人使用自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税的固定资产,是可以放弃减税的,那销售旧货不能放弃减税,那自己使用过的设备也可以是旧货呀,这个应该怎么区分呀?
嘟嘟老师
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提问时间:10/28 15:28
#税务师#
同学你好 销售旧货不能放弃,自己使用过的不是旧货,旧货是指进入旧货市场流通的。 比如从旧货市场买的,这个就是旧货
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经典题解税法(2)打基础P76例题2股票转让收入不计入收入总额P77例题5转让国债收入4万元计入收入总额是什么原因?
税法老师
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提问时间:08/09 21:36
#税务师#
例题2中是当年的销售收入已经包含了股票的转让收入,所以不用再加;例题5中是食品的销售收入50万,国债收入4万。所以要进行贾总计算企业所得税。
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税务师2022年实务550刷题第440题,这个29055210.61×10%数据是什么?
税法老师
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提问时间:11/26 21:46
#税务师#
这里是业务1中资源综合利润企业收入按90%计入应纳税所得额中的。
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老师,增值税加计抵减政策,请问企业2020年认证进项税3万,但是20年没有收入,所以20年不符合加计抵减政策,21年和22年符合加计抵减政策,且今年把21年和22年的声明都申请通过了,请问,我在做加计抵减的时候,20年的那3万进项税额能加计抵减吗
青老师
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提问时间:06/22 16:26
#税务师#
你好 ; 不能哈; 既然20年没有收入 不应该加计扣除的;
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个人提供咨询服务用交增值税吗?文件是?谢谢
耿老师
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提问时间:10/07 13:09
#税务师#
自然人提供咨询服务代开发票是否需要缴纳增值税?近日,在国家税务总局的互动留言中得到了明确答复。 原问题: 2022年6月,我以个人名义向某公司提供了咨询服务,取得收入1万元。我未办理过税务登记或临时税务登记,请问到税务机关代开发票,我是否需要缴纳增值税? 国家税务总局答复: 不需要。《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(2022年第15号)规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 根据相关规定,您作为自然人,按照小规模纳税人纳税,2022年6月因提供咨询服务取得的1万元收入,适用3%的征收率,可以享受免征增值税政策,可到税务机关代开免税普通发票。 从国家税务总局关于“自然人提供咨询服务代开发票是否需要缴纳增值税?”的答复中可以看出,具体事项的税费缴纳需要根据现行最新政策的规定,明确适用对象,如前提是小规模纳税人。另外有时间期限,如是2022年4月1日至2022年12月31日期间。
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印花税通过管理费用还是税金及附加核算?
范老师
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提问时间:11/02 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税金及附加 祝您学习愉快!
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您好老师,作者去世后财产继承人取得遗作稿酬按什么缴纳个税
郭锋老师
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提问时间:10/29 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 作者去世后,财产继承人取得的遗作稿酬按照“稿酬所得”缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
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上海出差住宿酒店,怎么开发票? 可开威亻言【d h⒐⒏0⒊⒐】cdcsjq.robot-china.com
赵老师
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提问时间:09/07 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以联系酒店,给您开具发票的。 祝您学习愉快!
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ABD错在哪了呀
周老师
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提问时间:09/06 16:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A.对本级人民政府工作部门作出的行政行为不服的,应当向本级人民政府申请行政复议,而不是向上一级主管部门申请。 B.对本级人民政府管理的法律、法规授权的组织作出的行政行为不服的,应当向本级人民政府申请行政复议,而不是向直接管理该组织的人民政府工作部门申请。 D.对县级人民政府依法设立的派出机关作出的行政行为不服的,应当向设立该派出机关的县级人民政府申请行政复议,而不是向上一级人民政府申请。 祝您学习愉快!
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*设计服务*展厅水晶设计费,可以当原材料入库吗?因为里面包含了制作水晶的费用,如果不能的话那请问借方该用什么科目记账
赵老师
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提问时间:08/26 09:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设计服务展厅水晶设计费,如果包含了制作水晶的费用,可以作为原材料入库。在会计核算中,原材料是指企业用于生产产品的各种材料,包括购买的和自行生产的。如果水晶设计费中的水晶制作费用符合原材料的定义,即用于生产产品且成本能够可靠计量的,那么可以将其作为原材料入库。 如果不能作为原材料入库,那么在借方记账时,可以使用“设计服务成本”或“展览服务成本”等科目,具体取决于提供水晶设计服务的业务性质。这些科目通常用于核算企业提供设计或展览服务所发生的成本,包括直接材料、直接人工和间接费用。如果水晶设计费属于这类成本,那么可以将其记入相应的科目。 祝您学习愉快!
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住房贷款:要是婚前男方有一套首套公积金贷款房子,然后婚前男方和女方共同有一套首套商业贷款,都是首套,那这两套房可以每人扣1000吗?
范老师
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提问时间:03/12 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。这意味着如果一个人在婚前已经有了一套首套公积金贷款房子,并且婚前与另一方共同拥有一套首套商业贷款房子,那么在婚后,他们需要选择以下两种方式之一来扣除首套住房贷款利息: A. 选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除。 B. 夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除。 这意味着,如果选择方案A,那么只有一方可以扣除100%的首套住房贷款利息。如果选择方案B,那么夫妻双方各自可以扣除50%的首套住房贷款利息。 祝您学习愉快!
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你好老师d项怎么理解啊?非累计带薪缺勤是当期间如果没用直接现金支付借成本费用贷应付职工薪酬支付时 借应付职工薪酬 贷现金。
周老师
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提问时间:02/04 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,职工离开企业时,不管能否获得现金支付,企业都需要确认义务,只是确认的金额不一样。 如:甲企业100名职工2016年平均每人未使用的带薪年休假2天,只能往后结转1个会计年度,2016年12月31日预计2017年有20名职工有机会使用2016年未使用完的年休假2年,其余80名职工无机会用。假定平均日工资为300元。如果企业规定职工离职时可以获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为: 借:生产成本、管理费用等60000 贷:应付职工薪酬——累积带薪缺勤60000(100×2×300) 如果企业规定职工离职时不能获得现金补偿,则企业应在2016年12月31日确认累积带薪缺勤为: 借:生产成本、管理费用等12000 贷:应付职工薪酬——累积带薪缺勤12000(20×2×300) 祝您学习愉快!
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老师:这个超过破产申请前一年了,不是不可以撤销了吗?
卫老师
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提问时间:10/14 21:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目问的就是无权撤销,选项A超过1年,所以不能主张撤销。 祝您学习愉快!
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为什么租金收入没有作为业务招待费扣除限额计算基础?正保网校的题,我觉得是解答错误
周老师
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提问时间:09/25 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师看不到您的题目,您可以将题目位置指出,老师根据具体题目为您解答。 祝您学习愉快!
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你好, 请问下 税务师考试140分 多少分算及格
东老师
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提问时间:05/30 09:20
#税务师#
你好,这个合格的成绩是84
阅读 880
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老师好!下图(3)这句话怎么理解?
薛薛老师
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提问时间:05/08 21:39
#税务师#
勤奋努力的学员您好!就是站在税法的角度,允许作为税前扣除必须满足一定条件
阅读 880
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你好老师,律所和自询服务公司签订协议,委托当时人和律所签订合同,合同中不写明金额,但是我们发票是开给委托人,法律费用由咨询公司给我们付,签订一个委托协议,你看可以吗?
小天老师
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提问时间:03/18 12:00
#税务师#
您好,可以的呀,相当于咨询公司提供了一条龙服务
阅读 880
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老师 印花税怎么报
艳子老师
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提问时间:01/14 15:41
#税务师#
您好, 按合同或收入来申报
阅读 880
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