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一般纳税人在计算土地增值税与转让房产相关的税金时,在计算城建税和教育附加时,如果题目给了进项税期初留抵税额,本期其他业务也有进项税额,题目也有告诉购置房产当时的进项税额,销项税额应该减当期的还是减购置时的进项计算城建税和教育附加?在做题中,感觉有的减的购置时的,有的又减的当期的,感觉好混乱啊,谢谢老师解答下,辛苦啦!!
小王老师
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提问时间:10/16 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算与转让房产相关的城建税和教育附加时,应减去的是本期实际可抵扣的进项税额。 如果题目中提供了期初留抵税额和本期其他业务的进项税额,那么销项税额应该减去这两部分之和来确定当期的实际增值税额,再以此为基础计算城建税和教育附加。 购置时的进项税额如果已经作为前期可抵扣的部分,则不应再次扣除。 祝您学习愉快!
阅读 619
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135题,为什么要算免抵退税额啊?难道这个也叫生产企业吗
小青青老师
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提问时间:10/16 21:27
#税务师#
您好同学,承接国际运输企业购进符合条件的船舶可以享受增值税退税政策,根据《国际运输船舶增值税退税管理办法》,运输企业购进符合财税(2020)41号文件,可退还增值税。
阅读 374
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老师c错在哪,老师老师
廖君老师
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提问时间:10/16 21:23
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 190
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啤酒,黄酒以外的其他酒类产品包装物押金,为啥收取时关于税的分录是 借:其他应付款 贷:应交税费-应交增值税(销项) 应交税费-应交消费税 而不是 借:其他应付款 贷:应交税费-应交增值税(销项) 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税
廖君老师
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提问时间:10/16 19:26
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 519
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请问,城镇土地使用税比如购买国有用地4万平方米,是按总面积按购买日期开始缴纳还是按比如一期项目,只缴纳一期部分
宋生老师
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提问时间:10/16 18:56
#税务师#
你好,这个是按总面积来算
阅读 553
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请问城镇保障性租赁住房,城镇土地使用税、契税、印花税是不是全部是免征的
小智老师
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提问时间:10/16 18:14
#税务师#
城镇保障性租赁住房可享受城镇土地使用税、契税、印花税的免税政策,但具体还需根据当地税务局的规定执行。
阅读 466
收藏 2
老师,开采矿山,给个人茶叶地补偿款,对方个人打收条,能费入成本
文文老师
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提问时间:10/16 18:11
#税务师#
对方个人打收条,能入成本
阅读 297
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乙的财产份额不是已经转让给庚了吗?为什么还可以当清算人?
刘老师06
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提问时间:10/16 17:53
#税务师#
你好,因为转让财产份额不会直接导致合伙人资格的丧失,乙可能仍保留身份及相应权利与义务
阅读 295
收藏 1
24有D吗,租赁不也有预缴环节含税租金÷1.09×0.03吗
波德老师
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提问时间:10/16 17:53
#税务师#
你好,正在为你解答,请稍等
阅读 303
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个体工商户与个人独资企业有啥区别?
宋生老师
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提问时间:10/16 17:30
#税务师#
你好,你这个个人独资企业是有限公司还是将个人生产经营所得的那种独资企业
阅读 598
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老师,帮我看看业务一中,抵扣的进项怎么还有500*1%
丽媛老师
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提问时间:10/16 17:09
#税务师#
你好,同学,购进农产品如果生产13%税率的产品进项可以再加计抵扣一个点
阅读 308
收藏 1
请问老师,土增税清算的时候,在计算可以扣除的城建及附加税计算增值税时:销项税只是针对出售房屋的收入计算出来的销项税吧?请问进项税呢,因为出售比例为80% ,另外的20%出租了。请问进项税税跟多的呀?有出租收入对应的进项,也有房屋建设收到的进项,怎么扣进项呢?上述两个问题请老师帮忙解答。谢谢
小愛老师
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提问时间:10/16 17:06
#税务师#
您好,1.销项税:出售房屋+出租的 2.进项税额没有抵扣比例的,可以自行勾选抵扣
阅读 293
收藏 1
增值税申报里的进项明细表里的栏次8b,这个金额是含 税还是不含税的金额啊?
文文老师
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提问时间:10/16 16:39
#税务师#
栏次8b,这个金额是 不含税的金额
阅读 429
收藏 2
老师,这个政策我没理解,第一条说的违反行为,括号里面的是不包括???还是在列举??
刘雪琴老师
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提问时间:10/16 16:29
#税务师#
您好学员,看题目描述应该是在列举哦
阅读 210
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五险是每年固定上调基数吗?
刘艳红老师
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提问时间:10/16 16:22
#税务师#
您好,是的,一般一年会调一次
阅读 293
收藏 1
很奇怪啊,是不是别人申报错了啊,申报表里的进项税额金额和电子税务局里查的已勾选抵扣金额不一致啊
朴老师
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提问时间:10/16 16:12
#税务师#
同学你好 是不是有车票飞机票等进项税呢
阅读 267
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新公司第一次开发票不能直接开对吗
文文老师
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提问时间:10/16 15:38
#税务师#
若是数电发票,可直接开
阅读 501
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个体户与个体工商户是一个意思吗
小智老师
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提问时间:10/16 15:37
#税务师#
是的,个体户和个体工商户是一个意思,都是指个人经营的商业实体。
阅读 770
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老师,请问税务师考试时,会给个人所得税税率表吗?还是需要自己背下来?
家权老师
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提问时间:10/16 15:33
#税务师#
那个不需要背的,会给出的。最好还是记住20%以内的税率和速算扣除
阅读 832
收藏 3
老师,业务一中,可以抵扣的进项怎么还有500*1%了,它那张发票是从一般纳税人处取得的,而且是专票9,不是应该就只能按她开具的抵扣吗
朴老师
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提问时间:10/16 15:19
#税务师#
在业务一中,500×1% 的计算可能是有特定政策规定下的可抵扣项目。 一般情况下,从一般纳税人处取得的增值税专用发票应按照发票上注明的税额进行抵扣。但在某些特殊政策下,可能存在额外的可抵扣计算方式。 有可能是对于特定行业或特定业务,有相关的税收优惠政策允许按照一定比例进行额外抵扣
阅读 495
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某保险营销员2023年取得不含税佣金收入380 000元,假定不考虑其他附加税费、专项扣除和专项附加扣除,该营销员2023年应缴纳个人所得税( )元。 参考解析应缴纳个人所得税=[380 000×(1-20%)×(1-25%)-60 000]×20%-16 920=16 680(元)。 这个乘以1-25%是啥意思
暖暖老师
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提问时间:10/16 15:09
#税务师#
在这个计算中,乘以(1-25%)是因为保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得,以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额,收入额减去展业成本以及附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。 所以这里380000×(1-20%)是先计算出减除20%费用后的收入额,再乘以(1-25%)就是减除展业成本后的金额,然后再减去60000元的减除费用,按照综合所得税率表计算个人所得税。
阅读 658
收藏 3
飞机票还是按票面上的税额来抵扣进项吗?
堂堂老师
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提问时间:10/16 14:56
#税务师#
是的,飞机票按票面价格计算进项税额抵扣,但需注意保留行程单和登机牌作为凭证。记得确认行程单上要有旅客身份信息。
阅读 341
收藏 1
老师这个月报税期延长到啥时候
堂堂老师
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提问时间:10/16 14:06
#税务师#
请直接提问具体的税种和地区,不同地方和税种延期政策可能不同。
阅读 278
收藏 1
老师,实务中,设置科目时,应交税费—应交增值税,这个销售额是再做一个三级明细:应交税费—应交税费—应交销项税额,三级科目?还是:应交税费—应交增值税(销项税额),两级科目?
暖暖老师
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提问时间:10/16 13:30
#税务师#
你好,一般纳税人时应交税费—应交税费—应交销项税额,三级科目
阅读 431
收藏 2
22年6月毕业的学前教育专科生 可以报考25年的税务吗
邹老师
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提问时间:10/16 12:19
#税务师#
你好,你是指税务师考试?
阅读 196
收藏 1
销售车辆为什么没用3%减按2%计算呢,这个题应该是用两种方法计算都可以吧?
卫老师
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提问时间:10/16 11:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目业务发生时间为2023年11月,适用下面的新政策: 财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 财政部税务总局公告2023年第1号 二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1207
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住房租赁企业出租住房5%减按1.5%,是只适用出租给个人还是出租给公司也行,适用期间是多久?公司税票可开1.5征收率,有的说租赁企业开个公司不能用1.5,哪个准确些
波德老师
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提问时间:10/16 11:50
#税务师#
你好,这个减征按1.5%只适用于出租住房,目前没有期限限制
阅读 518
收藏 2
38题,我不明白:相加的两部分是什么意思?我知道税率是20%,六个月
朴老师
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提问时间:10/16 11:32
#税务师#
对于这道题,计算王先生 2023 年度租赁所得应缴纳个人所得税的步骤如下: 确定每月租金收入及扣除项目: 每月取得不含增值税租金收入为 A 元(题目中未明确 A 具体数值,但后面的计算中可看出应该是 8079.36 元,因为一年租金为 8079.36×12=97252.32 元)。 每月缴纳可在税前扣除的相关税费 288 元。 2023 年 7 月对出租商铺维修花费 4800 元,可在租赁期内(2 年即 24 个月)平均扣除,每月可扣除维修费用 4800÷24 = 200 元。 计算每月应纳税所得额: 每月应纳税所得额 = 每月租金收入 - 每月税费 - 每月维修费用扣除。 假设每月租金收入 A 为 8079.36 元,则每月应纳税所得额为 8079.36 - 288 - 200 = 7591.36 元。 确定扣除标准并计算全年应纳税所得额: 因为每月应纳税所得额 7591.36 元大于 4000 元,减除 20% 的费用。 全年应纳税所得额 = 每月应纳税所得额 ×12×(1 - 20%) = 7591.36×12×(1 - 20%) = 73043.14 元。 计算个人所得税: 全年应缴纳个人所得税 = 全年应纳税所得额 × 税率 = 73043.14×20% = 14608.63 元(答案中的选项可能存在计算错误或者数据录入错误)。 对于题目中 “相加的两部分” 不太明确具体所指,如果是解析中提到的收入减去缴纳的可以扣除的税费、修缮费用后的余额与 4000 元比较的情况,那就是指先计算出收入减去税费和修缮费用后的金额,然后与 4000 元比较确定是减除费用 800 元还是减除 20% 的费用,这两个步骤中的金额可能被认为是 “相加的两部分”
阅读 215
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为什么累计摊销是加上100呢
卫老师
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提问时间:10/16 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是减去100,您看下答案计算中,250+6是无形资产入账价值,100是累计摊销,所以处置时的账面价值=250+6-100。 祝您学习愉快!
阅读 477
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老师,您好,请问地震救援演练用的教具,除了计入主营业务成本还可以计入什么,因为有时候没有收入,成本那栏最好不要体现
堂堂老师
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提问时间:10/16 11:15
#税务师#
这种情况下,可以将教具费用计入“管理费用”或者“营业外支出”,具体要看教具使用的目的和性质。这样就不会直接影响主营业务的成本。
阅读 183
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