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打款必须按照提供发票的名称和户号打吗，收到一张电子发票，要求转款到他的私人账户，可以吗，老师
东老师 | 提问时间：06/08 16:07

#实务#

您好，不行，最好打款打到对公账户的

阅读 57

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销售水果需要食品经营许可证吗
东老师 | 提问时间：06/08 16:06

#实务#

纯新鲜水果（生鲜鲜果）：不用办食品经营许可证依据《食品安全法》第35条、总局78号令明确：新鲜果蔬属于食用农产品，单独售卖无需食品经营许可

阅读 35

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怎么一次性导出全部科目的明细账
朴老师 | 提问时间：06/08 16:06

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 20

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社保加人，劳动关系用备案吗
张老师 | 提问时间：06/08 16:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：社保加人时，法律未强制要求单独办理劳动关系备案，但多地已推行社会保险、就业、劳动用工备案“三合一”联办，办理社保增员时会同步完成劳动用工备案，无需单独申报；若当地无此要求，只要能证明劳动关系存在（如劳动合同）即可办理社保增员，备案与否不影响社保缴纳，但需注意自用工之日起三十日内为职工办理社保登记，否则可能面临行政处罚。祝您学习愉快！

阅读 81

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老师，我们企业5月份成立的，6月份做的税务备案，个税需要从6月份申报对吗，5月份所属期不需要申报
东老师 | 提问时间：06/08 16:05

#税务#

您好，五月份所属期不需要申报，因为还没做税务登记

阅读 44

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您好请问工商年报2025年五险一金支出总额是公司缴纳的数据还是公司及个人合计的数据？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 16:05

#实务#

你好，这里是公司缴纳的数据总额

阅读 20

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老师，老板说固定资产让审计一下，请问怎么操作哈？
东老师 | 提问时间：06/08 16:01

#税务#

固定资产审计？是需要盘点吗

阅读 41

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老师，预期信用损失10元为什么不在2018年末推余成本减去？
小赵老师 | 提问时间：06/08 16:00

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为该债券投资的信用风险自初始确认后未显著增加，所以2×19年应以账面余额为基础计算利息收入，不考虑减值因素，不用计算摊余成本。 2×18年12月31日账面余额的计算为19800+19800×5.38%（利息收入）-20000×5%（应收利息）=19865.24万元，在计算时不减去预期信用损失10万元。也就是在这种信用风险未显著增加的情况下，计算投资收益等时不考虑减值对摊余成本的影响。祝您学习愉快！

阅读 69

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我去年把养老保险缴了，结果系统里缴了2次第二哎的没入账，税务局说可以把第二次的退回来，关键是我把完税证明已经打印了，报销了，这个退款有没影响
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:59

#实务#

您好，这个是没关系的，可以用

阅读 36

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请问进项票，有货物和平台开的服务发票。申报印花税号怎么报呢
陈诗晗老师 | 提问时间：06/08 15:58

#税务#

您好，同学。货物是按买卖合同交印花税的。平台开的服务费，这种如果不是提供技术服务技术咨询类的，不用交印花税的。

阅读 15

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债权转成股份，怎么弄
暖暖老师 | 提问时间：06/08 15:57

#实务#

借其他应付款或者其他u 贷实收资本需要股东会决议

阅读 16

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老师，一般纳税人收到加油专票是不是可以抵扣增值税
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:57

#实务#

您好，这个专票是可以抵扣增值税

阅读 15

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临沂这边，我公司效益不好工资下调社保缴费基数怎么下调
东老师 | 提问时间：06/08 15:56

#初级职称#

方式1：山东省电子税务局网页端 1. 企业账号登录 → 左侧【地方特色】→【社保业务（用人单位）】 2. 找到【缴费工资申报】→ 年度缴费工资调整（中途改基数用这个模块，不是年初年度申报） 3. 选择缴费年度，提取全部在职人员 4. 逐个填写新的实际月工资（就是新社保基数），批量提交 5. 提交后系统校验；若触发人工审核提示，携带全套资料去税务窗口复核方式2：社保费管理客户端登录客户端 → 社保费申报 → 年度缴费工资调整，模板批量导入新工资基数，提交审核方式3：线下窗口（审核最稳、疑难必走）地点：临沂市政务服务中心3楼人社税务综合窗口，或所属区县办税大厅携带纸质盖章材料一套，窗口人工录入变更基数，当场审核办结。

阅读 94

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老师，个税报多少人是需要交残保金的啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:55

#实务#

您好，不超过30人是免的，超过就要交了

阅读 42

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老师，一般户不可以提取备用金吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:55

#实务#

您好，可以转账，不能提现

阅读 41

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请问：一般纳税人，6月8日在电子税务局申报了6月份的社保，如果6月15日又招进10名员工，请问，在6月15日或6月15日至6月30日，可以帮这10名员工在电子税务局申报购买社保吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:54

#税务师#

您好，不能，6月要先增员，7月可以扣6和7月的

阅读 60

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老师这张发票有没有问题？能收吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:53

#实务#

您好，你这个到底是空调，还是安装费啊

阅读 54

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老师，2026年补缴2025年度企业所得税，汇算清缴产生的所得税，这个会计分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:50

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费-企税

阅读 93

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临沂这边，我公司社保以前按高基数缴纳现在效益不好想调整基数怎么办
陈诗晗老师 | 提问时间：06/08 15:49

#初级职称#

您好，同学。目前，了解到的方向是各地都在查社保基数，要严格按政策执行。很多之前可能是按最低工资，或没按上年工资基数交，现在都在要求补。但补的时间和力度各地会稍有差异。目前，没有直接的办法。就是根据您的情况去找税局沟通，说明您现在确实困难，看税局酌情处理的意见。

阅读 63

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老师，a公司原股东是b公司，现在想转让给c个人，a报表是亏损的，总资产额是176万，所有者权益是9.9万，实收资本是1000万，股权转让协议是200万，这个情况下，受让方需要交个税吗？
东老师 | 提问时间：06/08 15:49

#实务#

您好，受让方不会涉及到个人所得税的

阅读 22

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老师，汇算清缴小企业会计准则补缴所得税借:未分配利润贷:应交税费-所得税。借：应交税费：所得税贷：银行存款。去年有计提留盈余公积，这次还要提盈余公积吗
陈诗晗老师 | 提问时间：06/08 15:49

#税务#

您好，同学。要的哈借，盈余公积贷，未分配利润您这是属于补了税，减少了利润，所以盈余公积是对应减少。

阅读 19

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什么是财务会计假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

财务会计假设是在编制财务报表时所假设的前提条件，用于规范会计信息的记录和报告。财务会计假设主要包括以下四个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于其所有者或其他相关方。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来发生破产或关闭。这个假设使得财务报表编制者可以基于企业长期运营的前提来记录和报告财务信息。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，如一年、一个季度等。这个假设使得财务报表可以按照特定的时间段来编制，以便进行比较和分析。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表的金额信息应该以一种普遍接受的货币单位来表示，如美元、人民币等。这个假设使得不同企业、不同时间的财务信息可以进行比较和分析。这些假设为财务会计提供了一个统一的框架，使得财务报表可以更加准确、可比较和有意义地反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1359

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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师 | 提问时间：12/08 13:26

#会计实务#

要在用友软件中添加其他应付款个人，可以按照以下步骤操作： 1. 登录用友软件，进入财务模块。 2. 在财务模块中，找到“凭证”或“账簿”功能，点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中，选择需要添加其他应付款个人的科目，通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中，点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中，选择“个人”或“供应商”选项，具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中，填写相关信息，如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮，完成其他应付款个人的添加。请注意，以上步骤仅为一般操作指导，具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员，以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。

阅读 2784

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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/08 13:22

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时，可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录： 1. 当发生进项税时，先按照正常的进项税分录进行登记，例如：借：进项税额贷：应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时，将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，例如：借：应交税费贷：进项税额以上是进项税加计抵减的分录，具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同，建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 2566

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印花税发放的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:08

#会计实务#

印花税发放的会计分录如下：借：印花税费用（费用类科目）贷：应付税费（负债类科目）具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。

阅读 736

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如何理解会计基本假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:03

#会计实务#

会计基本假设是会计准则体系的基础，它是指在编制财务报表时，假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。会计基本假设包括以下两个方面： 1. 公司实体假设：会计准则假定企业是一个独立的法律实体，与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩，为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设：会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间，如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表，以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性，为利益相关者提供了有用的信息，帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。需要注意的是，会计基本假设并不是绝对的，它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下，遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。

阅读 1063

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计提工资的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:54

#会计实务#

计提工资的会计凭证包括以下两个方面： 1. 计提工资的借方会计凭证：借：工资支出/薪酬费用贷：计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证：借：计提工资准备贷：银行存款/现金其中，计提工资准备是一个负债科目，用于预留未支付工资的金额。当计提工资时，需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时，需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。

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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师 | 提问时间：12/08 12:53

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人可以选择免征增值税，也可以按照3%的简易征收率征收增值税。如果小规模纳税人选择免征增值税，则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时，需要按照以下步骤进行： 1. 对收入进行记账：将收入金额记入应收账款或现金账户，根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账：将支出金额按照常规的记账方式进行记账，例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对：定期核对应收账款和应付账款的余额，确保账目准确无误。需要注意的是，小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算，以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时，也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作，确保合规运营。因此，建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:47

#会计实务#

根据题目所给的信息，应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时，还有一个速算扣除数，用于计算应纳税额。根据税率表，对于应纳税所得额90000，首先要确定所属的税率等级。根据税率表，可知90000处于20%的税率等级。然后，需要计算速算扣除数。根据税率表，20%的速算扣除数为5555。接下来，根据公式计算应纳税额：应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以，应纳税所得额为90000时，个人需要缴纳的个人所得税为12445元。

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固定资产清理会计分录的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 12:34

#会计实务#

固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产减少：固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少，反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少：固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少，反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值：固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值，即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润：固定资产清理会计分录中，如果清理的固定资产的原值大于其净值，会产生亏损，进而减少企业的利润。需要注意的是，固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同，比如是否存在固定资产清理的收入，是否涉及税收等因素。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行会计分录的编制。

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