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5年的缴税记录电子税务局可以一次性都查出来吗？还是要一年1年查？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:17

#税务师#

您好，要一年一年的查，不能一次全都查出来

阅读 82

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2024年12月底亏损，303166.68 2025年12月底盈利，114810.64 2026年3月底季报，盈利298094.52 老师应该缴纳多少税
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:16

#实务#

您好，按109738.48来交企税，这个季度全都弥补完了

阅读 57

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老师您好，请问一下装饰设计公司开清洁的发票怎么开呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:16

#实务#

您好，这个开现代服务-清洁费

阅读 23

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老师，开票一年每天都开同一家7张发票，现在发现税号错了一个数字，对方钱已转，现在可以不重开吗，对对方有啥影响呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:12

#税务#

您好，只要对方电子税务局上面能查到就没事

阅读 27

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这个退税申报表进货明细表怎么填写呢，关单是千克，发票是米，关单对应多个进项明细
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:11

#实务#

您好，进货明细表按进项发票信息填写，计量单位填米，数量填发票米数，同一关单对应的多张进项发票使用同一关联号。关单千克数在出口明细中填报，无需在进货明细换算。借：库存商品—钢丝骨架给水管 956808.59 借：应交税费—应交增值税（进项税额）124384.91 贷：应付账款 1081193.50

阅读 46

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老师你好！公司2月份开了跨年红字发票293022.72元，要怎么做会计分录？是2021年多开给对方的，对方并没给钱。所以今年开了红字发票。
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:10

#实务#

您好，销售方需要冲减本年度的销售收入，会计分录示例如下：借：主营业务收入（红字）借：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）贷：应收账款（红字

阅读 14

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老师，你好！我单位有个合伙人，开了个个体工商户开发票给我们，然后在我们单位缴纳社保，单位个税也申报了，这样怎么写说明给税务解释比较好
朴老师 | 提问时间：04/13 18:09

#实务#

该人员为我单位员工，签订劳动合同，故正常缴纳社保并申报工资薪金个税；其名下个体工商户与我单位发生真实业务往来，据实开票结算，业务真实合法，不存在虚开及违规情形。

阅读 63

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财务报表第一次备案，不小心点成了2026年1月份的，填了这个季度的实际，我要填写2025年10月份的，现在填报了2026年的，那现在2025年怎么填写怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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上一年度没开票但已确认了收入，现在客户要求开票。是否需要做未开票收入红冲，然后再重新确认收入？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:04

#实务#

您好，是的呀，现在红冲未开票收入，再按发票确认开票收入，这样一负一正，这月没有收入不用交增值税

阅读 54

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老师好，我有两个问题想要咨询 1、我们是非房企，有六千来万的工程款确定后期没有发票，这部分能入固定资产吗，我们实打实的花钱的； 2、还有一个问题现在需要报房产税，房产税原值按固定资产入账金额+地价，现在纠结的点是他这个地价是无形资产的入账金额(包含取得土地使用权所支付的税金等)还是单独土地使用权的价款。麻烦帮忙解答一下哈，谢谢谢谢
朴老师 | 提问时间：04/13 18:03

#税务#

无发票工程款会计上可以入固定资产，按实际支出入账；但折旧不能税前扣除，汇算要调增。房产税地价按 ** 无形资产账面原值（含契税等全部税费）** 计算并入房产原值

阅读 48

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一家生产制造企业五年产值是利润表里面的不含税营业收入吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 18:03

#实务#

是的，五年产值一般就用利润表上的不含税营业收入生产制造企业对外填报表、写材料时，产值 = 不含税销售收入。

阅读 18

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老师，我们是一个门窗生产和安装的企业。我想问一下。我们销售玻璃幕墙和安装玻璃幕墙，在新增值税法下应该如何处理。
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:02

#建筑#

您好，如果是兼营就分别处理，如果不是兼营，就是从高

阅读 111

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你好请问下，贸易公司有模具费怎么入账呢？销售产品出口，但是这产品有磨具费，然后模具费客户也会支付款过来，但是模具是不出口的，留在国内采购商哪里
朴老师 | 提问时间：04/13 18:01

#税务师#

收到客户模具费借：银行存款贷：其他业务收入 — 模具费支付采购商模具费借：其他业务成本 — 模具费贷：银行存款模具不出口、不留你公司，不做固定资产 / 低值易耗品，直接收支走损益即可。出口报关不用报模具，不影响退税。

阅读 141

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老师好，我公司职工开工资基础工资4500.个人承担社保费500.奖金500，这是这月的，请问老师我报个税的时候，这奖金月报里，没有奖金啊，个税奖金我看是一年报啊，老师我该怎么申报这个奖金啊
朴老师 | 提问时间：04/13 18:01

#实务#

这 500 是月度奖金，直接并入工资申报，不用单独报全年一次性奖金。个税申报时：本期收入填 5000（4500+500），个人社保填 500，即可。

阅读 51

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老师，现在是不是个税改政策了，建筑工资发了两个月的工资，我想去二月份再去申报去是不是申报不了了，我刚才试了试不行
家权老师 | 提问时间：04/13 17:57

#实务#

2月没申报，只能去大厅补申报的

阅读 66

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请问房地产企业开发政府避险搬迁安置小区项目所占用的土地，有免征城镇土地使用税的政策吗？可以把文件发给我一下吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 17:51

#税务#

你好，1. 保障性住房项目 - 对保障性住房项目建设用地（含政府避险搬迁安置小区），免征城镇土地使用税。政策依据：《财政部税务总局住房城乡建设部关于保障性住房有关税费政策的公告》（2023年第70号）。 2. 棚户区改造项目对改造安置住房建设用地（如政府主导的避险搬迁项目），免征城镇土地使用税。政策依据：《财政部国家税务总局关于棚户区改造有关税收政策的通知》（财税〔2013〕101号）。

阅读 25

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老师，请问一下，2024年10月16号公司公户预付了一笔中石化的加油卡充值款1万元，当月同事忘记把2024.10.30中石化开具给我们的发票给我做账了，我就先做了借：预付账款贷：银行存款。现在同事把那张2024年开具的发票给我，这张跨年发票要怎么做账？报表方面要怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:51

#实务#

借；利润分配-未分配利润贷：预付账款

阅读 21

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为什么财务报表看不到是谁报的呢
家权老师 | 提问时间：04/13 17:49

#税务#

那个是不署名的，看不到

阅读 35

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老师，你好。老板买酒水送礼怎么出分录，如果我们一年的收入有1400万，业务招待费可以有多少
家权老师 | 提问时间：04/13 17:48

#实务#

那么就是不能超过1400W*0.5%

阅读 21

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老师我们是小规模公司在购进商品时对方让把货款转到个人账户，之后他们在用公司的名头开普票，有两次这样的交易了，要怎么办
家权老师 | 提问时间：04/13 17:47

#税务#

那么需要对方写个委托收款书

阅读 29

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老师请问我24年亏损，25年抵扣部分但没抵扣完，26年1季度申报所得税时亏损未抵完部分怎么处理啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:47

#税务#

您好，这个不用做账，直接弥补就可以

阅读 25

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什么是财务会计假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

财务会计假设是在编制财务报表时所假设的前提条件，用于规范会计信息的记录和报告。财务会计假设主要包括以下四个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于其所有者或其他相关方。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来发生破产或关闭。这个假设使得财务报表编制者可以基于企业长期运营的前提来记录和报告财务信息。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，如一年、一个季度等。这个假设使得财务报表可以按照特定的时间段来编制，以便进行比较和分析。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表的金额信息应该以一种普遍接受的货币单位来表示，如美元、人民币等。这个假设使得不同企业、不同时间的财务信息可以进行比较和分析。这些假设为财务会计提供了一个统一的框架，使得财务报表可以更加准确、可比较和有意义地反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1338

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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师 | 提问时间：12/08 13:26

#会计实务#

要在用友软件中添加其他应付款个人，可以按照以下步骤操作： 1. 登录用友软件，进入财务模块。 2. 在财务模块中，找到“凭证”或“账簿”功能，点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中，选择需要添加其他应付款个人的科目，通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中，点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中，选择“个人”或“供应商”选项，具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中，填写相关信息，如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮，完成其他应付款个人的添加。请注意，以上步骤仅为一般操作指导，具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员，以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。

阅读 2740

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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/08 13:22

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时，可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录： 1. 当发生进项税时，先按照正常的进项税分录进行登记，例如：借：进项税额贷：应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时，将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，例如：借：应交税费贷：进项税额以上是进项税加计抵减的分录，具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同，建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 2504

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印花税发放的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:08

#会计实务#

印花税发放的会计分录如下：借：印花税费用（费用类科目）贷：应付税费（负债类科目）具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。

阅读 726

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如何理解会计基本假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:03

#会计实务#

会计基本假设是会计准则体系的基础，它是指在编制财务报表时，假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。会计基本假设包括以下两个方面： 1. 公司实体假设：会计准则假定企业是一个独立的法律实体，与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩，为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设：会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间，如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表，以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性，为利益相关者提供了有用的信息，帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。需要注意的是，会计基本假设并不是绝对的，它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下，遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。

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计提工资的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:54

#会计实务#

计提工资的会计凭证包括以下两个方面： 1. 计提工资的借方会计凭证：借：工资支出/薪酬费用贷：计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证：借：计提工资准备贷：银行存款/现金其中，计提工资准备是一个负债科目，用于预留未支付工资的金额。当计提工资时，需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时，需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。

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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师 | 提问时间：12/08 12:53

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人可以选择免征增值税，也可以按照3%的简易征收率征收增值税。如果小规模纳税人选择免征增值税，则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时，需要按照以下步骤进行： 1. 对收入进行记账：将收入金额记入应收账款或现金账户，根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账：将支出金额按照常规的记账方式进行记账，例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对：定期核对应收账款和应付账款的余额，确保账目准确无误。需要注意的是，小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算，以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时，也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作，确保合规运营。因此，建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的准确性和合规性。

阅读 1262

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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:47

#会计实务#

根据题目所给的信息，应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时，还有一个速算扣除数，用于计算应纳税额。根据税率表，对于应纳税所得额90000，首先要确定所属的税率等级。根据税率表，可知90000处于20%的税率等级。然后，需要计算速算扣除数。根据税率表，20%的速算扣除数为5555。接下来，根据公式计算应纳税额：应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以，应纳税所得额为90000时，个人需要缴纳的个人所得税为12445元。

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固定资产清理会计分录的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 12:34

#会计实务#

固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产减少：固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少，反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少：固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少，反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值：固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值，即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润：固定资产清理会计分录中，如果清理的固定资产的原值大于其净值，会产生亏损，进而减少企业的利润。需要注意的是，固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同，比如是否存在固定资产清理的收入，是否涉及税收等因素。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行会计分录的编制。

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