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年报的时候,有滞纳金怎么查,当时忘了记账了
刘艳红老师
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提问时间:04/13 21:42
#税务#
您好,你现在是要补以前滞纳金的账,是吧
阅读 57
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老师,你好,收到的银行利息,冲减财务费用-利息支出,现在是暂时没有实际的利息,所以账上利息支出-6.48为负数了,现在汇算清缴里 账载金额提示红色感叹号,利息支出应大于0,那我现在怎么操作,把利息支出改为0吗,然后在其他里调减6.48吗,可以这样操作吗
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:39
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 56
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老师你好,请问一下,属于2025年的一年的租金费用,在25年记账时,没有入账,又提交了汇算清缴报告,还有什么办法补救?一
刘艳红老师
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提问时间:04/13 21:38
#实务#
您好,更正汇算清缴就可以,补计提就可以
阅读 18
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委托加工环节,消费税组成计税价格分子包括发出材料成本+加工费+辅料,是否还要加上发出物资运达受托方的运费?
秦老师
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提问时间:04/13 21:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要看合同约定,受托方在代扣代缴消费税时,优先按照受托加工合同上注明的成本金额计算,如果没有合同金额,那么在计算代收代缴消费税时要考虑运往加工厂途中支付的运费。 祝您学习愉快!
阅读 105
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生活服务业增值税加计抵减政策还有吗
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:32
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 16
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个人借款多久要把账倒平
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:32
#实务#
您好,年末要还掉,下年1.1可以再借,不能跨年
阅读 13
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新办企业税务登记,点进去怎么显示这个,输入公司名也是不能点确定
小林老师
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提问时间:04/13 21:30
#实务#
你好,正在回复题目
阅读 39
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老师请问,房开公司收到销售公司开具的普票,怎么做分录
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:30
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 18
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老师可以讲一下财管的这个题吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:29
#中级职称#
您好,忘记附上题了哦
阅读 119
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老师,您好,请问一下民办学校免企业所得税申报的时候要填在那个地方
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:24
#税务#
您好,年度汇算:A107010表第9行填写符合条件的非营利组织免税收入。 季度预缴:A200000表第7行明细栏选择对应事项并填金额。
阅读 30
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老师,红色圈住的内容,变化影响不是反向变动吗?
张老师
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提问时间:04/13 21:23
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您没有上传图片,老师看不到您所说的内容 祝您学习愉快!
阅读 91
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这个文件准确吗,能把中办的文件发给我吗
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:23
#实务#
您好,这个题没有写完哦
阅读 18
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老师,我是主营业务餐饮,营业范围里有销售电子产品,查了一下可以销售字母机电话,路由器,摄像头, 1个人从京东买便宜,可以领券,子母机电话480,路由器460,摄像头单价280(四个人分别领券买了四个四个人共1120),现在只能用个人垫付的发票,平台重开单位就没意义了,不赚钱了,相当于个人帮公司从京东进的货, 2现在已经销售给B公司,现在怎么做账把购买的个人发票进的货给我的餐饮公司,又从我餐饮公司卖给B公司 这两个分录怎么做
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:12
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 65
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结账后资产负债表显示不平
朴老师
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提问时间:04/13 21:10
#实务#
同学你好 是什么软件
阅读 16
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老师 小规模纳税人出租不动产 开专票是开几个点的
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:07
#实务#
您好,26年开始是按3%开票哦 以前是按5%
阅读 44
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老师,第一次登入自然人扣缴端,没有密码,不是法人下载个人所税得APP扫码登入设置的吗
董孝彬老师
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提问时间:04/13 21:07
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 30
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老师,我想问一下,我1月份开发票了,进项8.9万,销项8.5万,2月份没交税,这个结转分录怎么写? 2月也开发票了进项5万,销项6万,3月有交有增值税,附加税。这个分录又该怎么写?很迷。需要详细版的分录明细,不知道怎么写待转抵扣,进项,未交增值税,还有附加税这些
apple老师
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提问时间:04/13 20:53
#实务#
同学你好。你是要准则规定做法 还是 实操课中的做法呢,
阅读 34
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朴老师,我公司是电商公司,25年前半年预付给快递公司快递费(这是25年一年的快递费),预付时快递公司就把发票开出来了,开在了25年前半年。那我25年后半年确认费用可以用前半年开出来的发票吗?即发票开票时间在入账时间之前可以吗?
朴老师
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提问时间:04/13 20:51
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 21
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老师好,请问公司给员工交社保,个人承担部分可以不再工资个人那扣除吗?就是不扣除,如工资5000,公司代员工交完社保,工资发到员工手里还是5000
刘艳红老师
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提问时间:04/13 20:45
#实务#
您好,可以的,你全都计到管理费用中,汇算清缴调增处理
阅读 67
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老师,核算一季度实际利润:2026年一季度原材料领料用期初金额加上本期购入减去期末盘点金额算出本期领用,工资,制造费用这些也都计入,算出本季度总成本,本季度利润表上营收2000万,其中25年12月发货200万在今年一月开票,3月已发货未开票300万,25年年底库存数量乘以不含税单价是500万,3月底库存数量乘以不含税单价是600万,我算营业收入可以算成2200万吗,因为我成本里面料工费都已经计入
董孝彬老师
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提问时间:04/13 20:44
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 30
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我们是供应商,去年之前卖出去的货,现在人家又想卖给我们,这样的话,是走退货好还是原价卖给我们好呢
刘艳红老师
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提问时间:04/13 20:43
#实务#
您好,是原价给你们吗?
阅读 18
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什么是财务会计假设
王一老师
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提问时间:12/08 13:28
#会计实务#
财务会计假设是在编制财务报表时所假设的前提条件,用于规范会计信息的记录和报告。财务会计假设主要包括以下四个方面: 1. 实体假设(Entity Assumption):假设企业是一个独立的经济实体,与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于其所有者或其他相关方。 2. 持续经营假设(Going Concern Assumption):假设企业将会持续经营下去,不会在可预见的未来发生破产或关闭。这个假设使得财务报表编制者可以基于企业长期运营的前提来记录和报告财务信息。 3. 会计期间假设(Period Assumption):假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间,如一年、一个季度等。这个假设使得财务报表可以按照特定的时间段来编制,以便进行比较和分析。 4. 会计货币单位假设(Monetary Unit Assumption):假设财务报表的金额信息应该以一种普遍接受的货币单位来表示,如美元、人民币等。这个假设使得不同企业、不同时间的财务信息可以进行比较和分析。 这些假设为财务会计提供了一个统一的框架,使得财务报表可以更加准确、可比较和有意义地反映企业的财务状况和经营业绩。
阅读 1338
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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师
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提问时间:12/08 13:26
#会计实务#
要在用友软件中添加其他应付款个人,可以按照以下步骤操作: 1. 登录用友软件,进入财务模块。 2. 在财务模块中,找到“凭证”或“账簿”功能,点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中,选择需要添加其他应付款个人的科目,通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中,点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中,选择“个人”或“供应商”选项,具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中,填写相关信息,如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮,完成其他应付款个人的添加。 请注意,以上步骤仅为一般操作指导,具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员,以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。
阅读 2740
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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师
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提问时间:12/08 13:22
#会计实务#
进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时,可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中,以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录: 1. 当发生进项税时,先按照正常的进项税分录进行登记,例如: 借:进项税额 贷:应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时,将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中,例如: 借:应交税费 贷:进项税额 以上是进项税加计抵减的分录,具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同,建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则,并咨询专业人士的意见。
阅读 2504
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印花税发放的会计分录是什么?
王一老师
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提问时间:12/08 13:08
#会计实务#
印花税发放的会计分录如下: 借:印花税费用(费用类科目) 贷:应付税费(负债类科目) 具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。
阅读 726
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如何理解会计基本假设
王一老师
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提问时间:12/08 13:03
#会计实务#
会计基本假设是会计准则体系的基础,它是指在编制财务报表时,假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。 会计基本假设包括以下两个方面: 1. 公司实体假设:会计准则假定企业是一个独立的法律实体,与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩,为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设:会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间,如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表,以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。 理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性,为利益相关者提供了有用的信息,帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。 需要注意的是,会计基本假设并不是绝对的,它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下,遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。
阅读 1056
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计提工资的会计凭证是什么?
秦老师
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提问时间:12/08 12:54
#会计实务#
计提工资的会计凭证包括以下两个方面: 1. 计提工资的借方会计凭证: 借:工资支出/薪酬费用 贷:计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证: 借:计提工资准备 贷:银行存款/现金 其中,计提工资准备是一个负债科目,用于预留未支付工资的金额。当计提工资时,需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时,需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。
阅读 1604
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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师
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提问时间:12/08 12:53
#会计实务#
小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,小规模纳税人可以选择免征增值税,也可以按照3%的简易征收率征收增值税。 如果小规模纳税人选择免征增值税,则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时,需要按照以下步骤进行: 1. 对收入进行记账:将收入金额记入应收账款或现金账户,根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账:将支出金额按照常规的记账方式进行记账,例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对:定期核对应收账款和应付账款的余额,确保账目准确无误。 需要注意的是,小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算,以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时,也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作,确保合规运营。因此,建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见,以确保操作的准确性和合规性。
阅读 1262
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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师
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提问时间:12/08 12:47
#会计实务#
根据题目所给的信息,应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定,个人所得税税率分为7个等级,分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时,还有一个速算扣除数,用于计算应纳税额。 根据税率表,对于应纳税所得额90000,首先要确定所属的税率等级。根据税率表,可知90000处于20%的税率等级。然后,需要计算速算扣除数。根据税率表,20%的速算扣除数为5555。 接下来,根据公式计算应纳税额: 应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数 应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以,应纳税所得额为90000时,个人需要缴纳的个人所得税为12445元。
阅读 3904
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固定资产清理会计分录的影响是什么?
周老师
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提问时间:12/08 12:34
#会计实务#
固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面: 1. 资产减少:固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少,反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少:固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少,反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值:固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值,即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润:固定资产清理会计分录中,如果清理的固定资产的原值大于其净值,会产生亏损,进而减少企业的利润。 需要注意的是,固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同,比如是否存在固定资产清理的收入,是否涉及税收等因素。因此,在实际操作中,需要根据具体情况进行会计分录的编制。
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