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老师，电动车可以落户在公司名下吗？
郭老师 | 提问时间：06/08 18:37

#实务#

你好可以的可以的

阅读 18

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只知道本月耗电多少，然后一直没收入和没入库，想自己做点资料来做无票收入和入库，请问如何通过耗电来确定产品，有没有什么比例关系的
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 18:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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2026年1-5工资是5000，社保缴费基数5000，2026年6月调整为3000元，社保缴费基数不能调整还是得按5000缴纳税务局说，2027年才能调整最低基数，把6月到12月社保基数不是多交了吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 18:29

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 116

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老师：提问免费到期了，怎么续上？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 18:26

#实务#

您好，具体明天上午9点问在线客服哈，答疑老师是兼职的，有些资源学堂没有给到，我知道会员免费提问的，要续上会员

阅读 47

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餐饮企业，大众点评线上购券线下到店内消费，在统计报表中属于通过公共网络实现的餐费收入吗？
东老师 | 提问时间：06/08 18:15

#实务#

您好，是的，这个是算在内的

阅读 20

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公司司机用自有车载公司员工出差，提供加油发票可以报销吗？（有与司机签私车的车辆使用协议）
郭锋老师 | 提问时间：06/08 18:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以报销。企业与司机签订了私车的车辆使用协议，司机用自有车载公司员工出差，取得“抬头为该企业”的加油发票是符合相关规定的，涉及的增值税进项税额可以抵扣，相关费用也可以在企业所得税前扣除。但要确保这些费用确实与企业的经营活动有关，并且有相应的凭证支持其真实性和合理性。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师：老板私户收公司货款，能直接转回公户吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 18:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 86

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老师好，公司是一般纳税人，在阿里巴巴注册了店铺，今年1一5月有1万多的订单收入，会计上应该怎么处理？需要哪些凭据？
钟存老师 | 提问时间：06/08 18:01

#税务#

会计根据收货时间确认收入需要出库的单据，发票、系统截图等原始凭证

阅读 50

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有老师能给我说一下安装服务，和修理修配服务，维修服务的区别吗？税率这些，和什么情况开这些类目？
钟存老师 | 提问时间：06/08 17:59

#实务#

动产安装、修理修配、维修；税率都是13%

阅读 67

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老师，晚上能开票的吗
钟存老师 | 提问时间：06/08 17:57

#实务#

可以的一天二十四小时都可以开票

阅读 24

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电子章申领上传老是不成功怎么办，申领完能立即使用么
朴老师 | 提问时间：06/08 17:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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咨询一下，新办纳税人开业登记，登录必须要用法人的手机号码登录吗
东老师 | 提问时间：06/08 17:55

#实务#

对，需要用法人的登录才行

阅读 71

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我们山东公司获得了人工智能艺术创作大赛的举办权，学生家长通过我司小程序付费298元获得了报名指导、参赛作品指导等服务。但是这个298元打到了上海公司，上海公司是山东公司100%控股的股东。这笔钱上海公司能入账吗？如果可以怎么做账？如果不能入账这笔钱怎么处理？老板说这笔钱不能退给客户，因为是报名指导费退给客户再让客户打款到山东公司账户显得我们不专业。
朴老师 | 提问时间：06/08 17:54

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 70

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老师，这个是专项债的利息，25年的怎么算啊，利率一样的
朴老师 | 提问时间：06/08 17:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 70

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个人所得税税率高，又要银行流水，怎么调节？
东老师 | 提问时间：06/08 17:53

#税务#

您好，您指的是调节什么？

阅读 25

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老师，我们是粮食商贸公司，我们公司之前认证的有机证书，现在有公司要转接我们这块基地，可以开票吗。开什么项目
东老师 | 提问时间：06/08 17:52

#实务#

您好，您说的这块基地是什么意思？

阅读 42

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老师，公司的进项发票太多了，又没有提供纸质发票，直接通过电子税务局导出的明细来做账，有没有什么方法让做账比较方便啦，能不能将导出的明细设置汇总表来做账呀
东老师 | 提问时间：06/08 17:52

#实务#

你好，你们需要自己把进项发票下载下来做账才行

阅读 22

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老师，专项债的利息怎么算啊？
朴老师 | 提问时间：06/08 17:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 59

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老师我想咨询个问题，我这边有个客户，用公户去买日常用品，一个月一百多笔，沐浴露啊，吃的零食啊，还有牙膏啊这些，每一笔都是几十块，然后每一笔扣了4.5手续费，就是直接用公户付的款，也没有票回来，这个需要做什么科目呢？客户公司就申报了法人的工资跟社保
东老师 | 提问时间：06/08 17:47

#实务#

就是想问下入什么科目

阅读 46

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公司现在补缴了2021年按结算收入而未开票收入的增值税，和2021年年度汇算清缴的企业所得税（按收入的2%交的未开票收入的所得税），这个要如何做分录呀？税务还要求结转相应的成本
范老师 | 提问时间：06/08 17:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于是补缴2021年的增值税和企业所得税，属于以前年度差错，需要通过“以前年度损益调整”科目来核算。以下是具体的会计分录： 1.补提增值税借：以前年度损益调整（补提的增值税额）贷：应交税费—未交增值税 2.缴纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款 3.补提所得税借：以前年度损益调整（补缴所得税的金额）贷：应交税费——应交所得税 4.缴纳所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款 5.结转以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整 6.结转相应成本借：以前年度损益调整贷：库存商品等（相应成本金额） 7.再次结转以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整假设补提增值税为A元，补缴所得税为B元，结转成本为C元，分录如下：补提增值税：借：以前年度损益调整A 贷：应交税费—未交增值税A 缴纳增值税：借：应交税费—未交增值税A 贷：银行存款A 补提所得税：借：以前年度损益调整B 贷：应交税费——应交所得税B 缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税B 贷：银行存款B 第一次结转以前年度损益调整：借：利润分配——未分配利润A+B 贷：以前年度损益调整A+B 结转成本：借：以前年度损益调整C 贷：库存商品等C 第二次结转以前年度损益调整：借：利润分配——未分配利润C 贷：以前年度损益调整C 祝您学习愉快！

阅读 126

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据闻，炸鸡肉、炸鸡块、炸鸡扒由国内出口美国，只有山东省的生产加工企业。请问广东省的食品加工企业如何申请加工熟鸡肉制品(如:炸鸡肉、炸鸡块、炸鸡扒)和生鸡肉制品(如:调味腌製鸡腿)出口至美国？需哪些资质？有否推荐的代办公司？
黄老师 | 提问时间：06/08 17:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：广东省食品加工企业出口熟鸡肉制品（炸鸡肉、炸鸡块、炸鸡扒）和生鸡肉制品（调味腌制鸡腿）至美国，需先完成以下流程与资质办理：1.先在当地海关完成出口食品生产企业备案，同时确保原料来自海关备案的养殖场，熟制产品生产企业需符合海关总署公告2019年第214号要求并接受美方官方检查；2.向主管海关提交对美推荐注册申请，获美国农业部（USDA）FSIS注册批准（生鸡肉制品需额外确认美方准入要求）；3.办理FDA食品企业注册（需先获取邓白氏码DUNS），熟制/生鸡肉制品均需符合FSMA要求，高风险产品需准备HACCP计划；4.办理进出口权（营业执照增项、对外贸易经营者备案、海关报关单位注册、电子口岸卡、检验检疫备案）；5.产品需符合美国兽药残留标准、标签法规（含营养成分表、过敏原标识），取得海关出具的卫生证书；6.熟制产品需经热加工处理达到美方要求的杀菌标准，生制品需符合美国进口检验检疫规定。必备资质包括：海关出口食品生产企业备案凭证、USDAFSIS注册证书、FDA食品企业注册号、邓白氏码、进出口权资质、原料养殖场海关备案证明、HACCP认证、产品卫生证书。推荐代办公司：1.广东省内可选择有禽肉出口经验的外贸综合服务企业如广东广新控股集团旗下外贸服务公司、广州轻出集团股份有限公司；2.专业认证咨询公司如上海世复检测技术服务有限公司（可提供FDA/USDA注册及合规咨询）、广东检验检疫技术中心（提供检验检测与认证服务）；3.国际物流报关企业如聚海国际货运代理(广东)有限公司、领士登(Livingston)物流（提供报关与合规服务），选择时优先考虑有禽肉输美成功案例、熟悉中美两国法规的服务商。祝您学习愉快！

阅读 90

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什么是财务会计假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

财务会计假设是在编制财务报表时所假设的前提条件，用于规范会计信息的记录和报告。财务会计假设主要包括以下四个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于其所有者或其他相关方。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来发生破产或关闭。这个假设使得财务报表编制者可以基于企业长期运营的前提来记录和报告财务信息。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，如一年、一个季度等。这个假设使得财务报表可以按照特定的时间段来编制，以便进行比较和分析。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表的金额信息应该以一种普遍接受的货币单位来表示，如美元、人民币等。这个假设使得不同企业、不同时间的财务信息可以进行比较和分析。这些假设为财务会计提供了一个统一的框架，使得财务报表可以更加准确、可比较和有意义地反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1359

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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师 | 提问时间：12/08 13:26

#会计实务#

要在用友软件中添加其他应付款个人，可以按照以下步骤操作： 1. 登录用友软件，进入财务模块。 2. 在财务模块中，找到“凭证”或“账簿”功能，点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中，选择需要添加其他应付款个人的科目，通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中，点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中，选择“个人”或“供应商”选项，具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中，填写相关信息，如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮，完成其他应付款个人的添加。请注意，以上步骤仅为一般操作指导，具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员，以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。

阅读 2784

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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/08 13:22

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时，可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录： 1. 当发生进项税时，先按照正常的进项税分录进行登记，例如：借：进项税额贷：应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时，将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，例如：借：应交税费贷：进项税额以上是进项税加计抵减的分录，具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同，建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 2566

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印花税发放的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:08

#会计实务#

印花税发放的会计分录如下：借：印花税费用（费用类科目）贷：应付税费（负债类科目）具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。

阅读 737

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如何理解会计基本假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:03

#会计实务#

会计基本假设是会计准则体系的基础，它是指在编制财务报表时，假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。会计基本假设包括以下两个方面： 1. 公司实体假设：会计准则假定企业是一个独立的法律实体，与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩，为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设：会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间，如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表，以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性，为利益相关者提供了有用的信息，帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。需要注意的是，会计基本假设并不是绝对的，它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下，遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。

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计提工资的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:54

#会计实务#

计提工资的会计凭证包括以下两个方面： 1. 计提工资的借方会计凭证：借：工资支出/薪酬费用贷：计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证：借：计提工资准备贷：银行存款/现金其中，计提工资准备是一个负债科目，用于预留未支付工资的金额。当计提工资时，需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时，需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。

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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师 | 提问时间：12/08 12:53

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人可以选择免征增值税，也可以按照3%的简易征收率征收增值税。如果小规模纳税人选择免征增值税，则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时，需要按照以下步骤进行： 1. 对收入进行记账：将收入金额记入应收账款或现金账户，根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账：将支出金额按照常规的记账方式进行记账，例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对：定期核对应收账款和应付账款的余额，确保账目准确无误。需要注意的是，小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算，以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时，也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作，确保合规运营。因此，建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:47

#会计实务#

根据题目所给的信息，应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时，还有一个速算扣除数，用于计算应纳税额。根据税率表，对于应纳税所得额90000，首先要确定所属的税率等级。根据税率表，可知90000处于20%的税率等级。然后，需要计算速算扣除数。根据税率表，20%的速算扣除数为5555。接下来，根据公式计算应纳税额：应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以，应纳税所得额为90000时，个人需要缴纳的个人所得税为12445元。

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固定资产清理会计分录的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 12:34

#会计实务#

固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产减少：固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少，反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少：固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少，反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值：固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值，即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润：固定资产清理会计分录中，如果清理的固定资产的原值大于其净值，会产生亏损，进而减少企业的利润。需要注意的是，固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同，比如是否存在固定资产清理的收入，是否涉及税收等因素。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行会计分录的编制。

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