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老师公司租赁的厂房开票税率是5%，新增值税法实施这个税率还对吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

您好，现在是按3%，取消5%这一档了

阅读 36

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老师，18-22年的账没有，23年至今应收余额为负数，现在对账应收为几百万是正确的，我怎么调账呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:38

#实务#

同学，你好没有明白你的意思。你说应收余额为负数，是正确的吗？

阅读 44

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您好老师，我们是酒店住宿业，日常购买的维修配件之类的，或者师傅维修个空调电器之类的，这些也计入与其他经营活动有关的是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，你是填现金流量表还是？

阅读 31

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老师，我1月要冲红12月的外销发票，这样会影响25年的销售额嘛
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:37

#实务#

您好，不影响的，这个直接冲减当月的收入和税费

阅读 32

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用友软件，新开了26的账，25年末数据已经结转到26年期初余额，由于25年有会计科目需要设置二级科目，修改25年的会计科目后，26年可以重开账账吗？结转更新后的会计科目？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:30

#实务#

同学你好用友什么版本的

阅读 106

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小规模纳税人可以开13%增值税专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:26

#实务#

您好，这个是开不了的，只能开一个点或三个点

阅读 58

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您好老师，公司为职工代扣代缴的个税计入现金流量表哪个项目
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:25

#实务#

你好，代扣代缴个税，现金流量表计入支付给职工以及为职工支付的现金。

阅读 35

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老师您好润滑油切削液是计入原材料还是生产成本辅助材料里面计入到哪里是比较合规的
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:23

#实务#

您好，这个计入到辅助材料里面好些

阅读 29

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老师，请问小规模纳税人可以收进增值税专用发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:19

#实务#

您好，可以收，但不建议收

阅读 64

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老师，您好，我们是是最后一个分包商，包工包料的，但是客户要求我们开发票材料一张发票和安装费一张发票，我们没有分包资质，这样开票合理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:18

#实务#

您好，如果不经常开是不影响

阅读 54

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为什么有的银行承兑汇票的背书人和被背书人是同一家公司，自己背书给自己？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:11

#实务#

同学，你好可能是中间流转，最后票据又回来了

阅读 28

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报关费跟拖车费还有港杂费，是否可以直接开一张国际运输代理服务？退税单证认可吗？
郭老师 | 提问时间：01/23 13:09

#实务#

不可以的，需要分开来开报关费是经济代理服务拖车费是陆路运输港杂费是物流辅助

阅读 38

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货代公司开票的话那最有利的方式是，收到6个点和9个点的专票，开也是6个点或9个点的专票，这样可以抵扣！如果开6个点或9个点的普票不能抵扣反而多交了对吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:08

#实务#

您好，是的，收到专票是可以抵扣的，收到普票不可以抵扣

阅读 92

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12月产量186608.1斤，12月工资总和74236.42元。一斤产量有多少工资。
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:06

#实务#

同学，你好总工资74236.42元 ÷ 总产量186608.1斤 ≈ 0.3978元/斤。

阅读 57

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总分机构所得税汇总纳税备案时间是什么时候
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:00

#实务#

同学，你好新设分支机构：在分支机构设立的所属季度结束前办理。

阅读 79

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老师，公司法人挂着其他应收款700万历史遗留问题，如果给她平账的话，只拿一些发票和合同（但是实际没有法人转给发票方的流水），直接平她的其他应收款借款可以吗？实操中没事吧，会被税务局查吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:58

#实务#

不可以，实操中风险极大，极易被税务局稽查处罚。核心问题是四流不一致，无资金流水支撑，税务会认定为虚列成本或虚开发票，面临补税、滞纳金、罚款。法人大额借款长期未还，还可能被视为股息红利，需补缴 20% 个税。合规做法：法人转账还款、转为分红 / 薪酬（代扣个税）、真实业务补全流水冲抵。

阅读 42

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想咨询下，北京地区工商办理的咨询电话是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:54

#实务#

同学，你好电话都是12345

阅读 49

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其他应收款，其他应付款属于往来科目吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:53

#实务#

同学，你好是属于的

阅读 29

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老师，请问下民非社区医院租个人车卡在800，他需要去税务局给我们开票吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 12:49

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 67

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老师，您好！有两笔银行收费，交易附言分别是：1 公司手机银行服务年费,公司网银数字证书(2张) 2 单位结算卡年费金卡如果会计入账处理，这两张的凭证摘要怎么写，比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

第一个支付银行账户年费第二个结算卡年费

阅读 45

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老师，麻烦问下，我们是给宿营车改装车的，就是改装车，既有服务，又有配件，我们开发票的时候，怎么开发票，以前开的是劳务汽车改装，现在会计让开劳务汽车改装，还有交通运输设备，汽车配件，为啥这么开要？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:45

#实务#

会计要求分开开票，核心是匹配税务口径、规范核算，具体原因如下：配件是销售货物，对应交通运输设备、汽车配件编码，税率 13%；改装是修理修配劳务，对应劳务汽车改装编码，税率 13%。分开开票能清晰区分收入类型，便于财务核算成本、税务核查，避免混开导致的税务风险。开票时可在同一张发票上分两行开具，分别列示劳务和配件明细。

阅读 34

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什么是财务会计假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

财务会计假设是在编制财务报表时所假设的前提条件，用于规范会计信息的记录和报告。财务会计假设主要包括以下四个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于其所有者或其他相关方。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来发生破产或关闭。这个假设使得财务报表编制者可以基于企业长期运营的前提来记录和报告财务信息。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，如一年、一个季度等。这个假设使得财务报表可以按照特定的时间段来编制，以便进行比较和分析。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表的金额信息应该以一种普遍接受的货币单位来表示，如美元、人民币等。这个假设使得不同企业、不同时间的财务信息可以进行比较和分析。这些假设为财务会计提供了一个统一的框架，使得财务报表可以更加准确、可比较和有意义地反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1276

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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师 | 提问时间：12/08 13:26

#会计实务#

要在用友软件中添加其他应付款个人，可以按照以下步骤操作： 1. 登录用友软件，进入财务模块。 2. 在财务模块中，找到“凭证”或“账簿”功能，点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中，选择需要添加其他应付款个人的科目，通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中，点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中，选择“个人”或“供应商”选项，具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中，填写相关信息，如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮，完成其他应付款个人的添加。请注意，以上步骤仅为一般操作指导，具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员，以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。

阅读 2643

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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/08 13:22

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时，可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录： 1. 当发生进项税时，先按照正常的进项税分录进行登记，例如：借：进项税额贷：应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时，将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，例如：借：应交税费贷：进项税额以上是进项税加计抵减的分录，具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同，建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 2401

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印花税发放的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:08

#会计实务#

印花税发放的会计分录如下：借：印花税费用（费用类科目）贷：应付税费（负债类科目）具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。

阅读 709

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如何理解会计基本假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:03

#会计实务#

会计基本假设是会计准则体系的基础，它是指在编制财务报表时，假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。会计基本假设包括以下两个方面： 1. 公司实体假设：会计准则假定企业是一个独立的法律实体，与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩，为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设：会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间，如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表，以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性，为利益相关者提供了有用的信息，帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。需要注意的是，会计基本假设并不是绝对的，它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下，遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。

阅读 1017

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计提工资的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:54

#会计实务#

计提工资的会计凭证包括以下两个方面： 1. 计提工资的借方会计凭证：借：工资支出/薪酬费用贷：计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证：借：计提工资准备贷：银行存款/现金其中，计提工资准备是一个负债科目，用于预留未支付工资的金额。当计提工资时，需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时，需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。

阅读 1527

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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师 | 提问时间：12/08 12:53

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人可以选择免征增值税，也可以按照3%的简易征收率征收增值税。如果小规模纳税人选择免征增值税，则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时，需要按照以下步骤进行： 1. 对收入进行记账：将收入金额记入应收账款或现金账户，根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账：将支出金额按照常规的记账方式进行记账，例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对：定期核对应收账款和应付账款的余额，确保账目准确无误。需要注意的是，小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算，以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时，也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作，确保合规运营。因此，建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:47

#会计实务#

根据题目所给的信息，应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时，还有一个速算扣除数，用于计算应纳税额。根据税率表，对于应纳税所得额90000，首先要确定所属的税率等级。根据税率表，可知90000处于20%的税率等级。然后，需要计算速算扣除数。根据税率表，20%的速算扣除数为5555。接下来，根据公式计算应纳税额：应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以，应纳税所得额为90000时，个人需要缴纳的个人所得税为12445元。

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固定资产清理会计分录的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 12:34

#会计实务#

固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产减少：固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少，反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少：固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少，反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值：固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值，即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润：固定资产清理会计分录中，如果清理的固定资产的原值大于其净值，会产生亏损，进而减少企业的利润。需要注意的是，固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同，比如是否存在固定资产清理的收入，是否涉及税收等因素。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行会计分录的编制。

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