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如何将银行流水导入到精斗云快速批量操作生成凭证
朴老师 | 提问时间：04/10 10:56

#实务#

同学你好是金蝶精斗云吗

阅读 25

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老师我们公司是给日本公司那边做技术服务和客服服务的就是网站客服外包给我们公司了我们怎么确认收入啊无票收入嘛？交多少的税啊小规模公司
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:55

#实务#

您好，按开票的加无票的一起来确认就可以

阅读 67

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老师：2月实际发生了业务也付款了，发票3月份到，这发票是放到2月，还是放到3月。
家权老师 | 提问时间：04/10 10:54

#实务#

2月挂其他应收款/应付账款，3月收到发票冲

阅读 25

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老师，请教一下公司销售二手车的相关处理？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:52

#实务#

...

阅读 63

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老师，请问一月份扣缴了以前年度的一笔企业所得税，但是没有计提过这笔分录，那一月份缴纳的时候我要怎么做分录？是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/10 10:48

#实务#

会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 60

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老师好，社保计提到缴纳，然后到个人部分的扣除。是怎么做会计分录呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:45

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 30

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二手车市场开具的二手车销售统一发票可以税前扣除吗
黄老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是看当地规定的，有的税务机关规定，如果是从个人手中购入的二手车，即使有二手车销售统一发票，还是要取得增值税发票才能税前扣除的祝您学习愉快！

阅读 115

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企业招用脱贫人口就业扣减增值税的会计分录
家权老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

借：应交税费-未交增值税贷;营业外收入-税费减免

阅读 31

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A和B报销费用，我们可以直接一起报销给A，然后让A私下转给B吗
家权老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

可以的，关键是必须是B写明A代收

阅读 27

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老师，印花税申报凭证数量按照开票数量还是凭证数量填写？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:43

#实务#

是开票数量或者合同数量

阅读 63

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（1+5%）（1+2%）这个式子怎么计算能划线吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:42

#实务#

同学，你好中间什么符号？

阅读 27

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老师，建公司二手工程车销售，请问发票内容怎么开
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:41

#实务#

你好，可直接开增值税发票，开机动车

阅读 73

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最近出的电商税？是根据做电商的人，独立要交的税嘛？根据什么交的
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:40

#实务#

其实就是平常说的增值税，城建税等附加，企业所得税或个人所得税

阅读 32

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找朴老师，有问题要请教？
朴老师 | 提问时间：04/10 10:39

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 70

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老师，请问一月份扣缴了上年度的一笔企业所得税，但是上年度没有计提这笔分录，那一月份缴纳的时候我要怎么做分录？是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/10 10:38

#实务#

补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 72

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老师我这是第一次给公司办理社保，这是新添加的2个人，怎么还有就业和备案呀
朴老师 | 提问时间：04/10 10:38

#实务#

同学你好是哪里的

阅读 69

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老师砂石生产加工销售企业难取得进项发票，13%税负太重了，有什么办法可以减轻负担，让老板重新注册一个同样的小规模企业可行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

您好，注册小规模可行，以后用小规模开票

阅读 37

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公司A和公司B以前是同一集团，A和C（燃料单位）现在是同一个集团，2025年B向A调拨了20万的自有船油料（仅有调拨单做个暂估，未收到B发票），但是A和B不是同一集团，现在需要清理这个账，因考虑到抽油存在安全问题，船管部想法是是B找C加油，C把票开给A，A付钱给C。这样合规吗？或者是否还有其他更好的办法？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

同学，你好船管部想法是是B找C加油，C把票开给A，A付钱给C。那你要签订三方协议

阅读 60

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老师，我去年做的无票收入是属于季度免税的，当时免税的部分是直接进入了营业外收入科目，现在补开的是专票，需要缴纳税款
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

您好，补开的专票你直接调账借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 150

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冲财务费用手续费能不能姐放负数？还是做贷方
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:35

#实务#

冲财务费用手续费，借方负数

阅读 52

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购买空调的安装费100元要计入固定资产成本吗？安装费是另外一个公司开的发票
家权老师 | 提问时间：04/10 10:34

#实务#

是的，要计入固定资产成本

阅读 26

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什么是财务会计假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

财务会计假设是在编制财务报表时所假设的前提条件，用于规范会计信息的记录和报告。财务会计假设主要包括以下四个方面： 1. 实体假设（Entity Assumption）：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于其所有者或其他相关方。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：假设企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来发生破产或关闭。这个假设使得财务报表编制者可以基于企业长期运营的前提来记录和报告财务信息。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：假设企业的经营活动可以划分为一系列会计期间，如一年、一个季度等。这个假设使得财务报表可以按照特定的时间段来编制，以便进行比较和分析。 4. 会计货币单位假设（Monetary Unit Assumption）：假设财务报表的金额信息应该以一种普遍接受的货币单位来表示，如美元、人民币等。这个假设使得不同企业、不同时间的财务信息可以进行比较和分析。这些假设为财务会计提供了一个统一的框架，使得财务报表可以更加准确、可比较和有意义地反映企业的财务状况和经营业绩。

阅读 1338

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用友软件添加其他应付款个人怎么添加
王一老师 | 提问时间：12/08 13:26

#会计实务#

要在用友软件中添加其他应付款个人，可以按照以下步骤操作： 1. 登录用友软件，进入财务模块。 2. 在财务模块中，找到“凭证”或“账簿”功能，点击进入。 3. 在凭证或账簿功能中，选择需要添加其他应付款个人的科目，通常是“其他应付款”或类似科目。 4. 在科目下方的明细栏中，点击“新增”或“添加”按钮。 5. 在新增或添加的界面中，选择“个人”或“供应商”选项，具体选择项可能因用友软件版本不同而有所差异。 6. 在个人或供应商选项中，填写相关信息，如姓名、联系方式等。 7. 点击“保存”或“确定”按钮，完成其他应付款个人的添加。请注意，以上步骤仅为一般操作指导，具体操作可能因用友软件版本和设置的不同而有所差异。建议参考用友软件的用户手册或联系用友软件的技术支持人员，以获取针对您使用的具体版本的准确操作指导。

阅读 2740

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进项税加计抵减的分录怎么做?
秦老师 | 提问时间：12/08 13:22

#会计实务#

进项税加计抵减是指企业在计算应纳税额时，可以将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，以减少企业的税负。下面是进项税加计抵减的分录： 1. 当发生进项税时，先按照正常的进项税分录进行登记，例如：借：进项税额贷：应付账款/应付票据/银行存款 2. 在计算应纳税额时，将符合条件的进项税额加计抵减到应纳税额中，例如：借：应交税费贷：进项税额以上是进项税加计抵减的分录，具体的分录可能会根据企业的实际情况而有所不同，建议在实际操作中参考相关税务规定和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 2509

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印花税发放的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:08

#会计实务#

印花税发放的会计分录如下：借：印花税费用（费用类科目）贷：应付税费（负债类科目）具体金额根据实际发放的印花税数额来确定。

阅读 728

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如何理解会计基本假设
王一老师 | 提问时间：12/08 13:03

#会计实务#

会计基本假设是会计准则体系的基础，它是指在编制财务报表时，假定了一些前提条件和基本原则。理解会计基本假设对于正确理解和应用会计准则非常重要。会计基本假设包括以下两个方面： 1. 公司实体假设：会计准则假定企业是一个独立的法律实体，与其所有者和管理者是分开的个体。这意味着企业的资产、负债、收入和费用应该与其所有者和管理者的个人财务状况是分开的。这个假设使得会计能够准确记录和报告企业的财务状况和经营业绩，为利益相关者提供有用的信息。 2. 会计期间假设：会计准则假定企业的经营活动可以被划分为一系列有限的会计期间，如一年、半年或季度。这个假设使得企业能够按照一定的时间间隔编制财务报表，以提供及时和可比较的财务信息。会计期间假设也使得企业能够进行财务分析和业绩评估。理解会计基本假设的重要性在于它们为会计准则的制定和应用提供了基础。会计基本假设确保了财务报表的准确性、可比性和可靠性，为利益相关者提供了有用的信息，帮助他们做出决策和评估企业的财务状况和经营业绩。需要注意的是，会计基本假设并不是绝对的，它们可以根据特定的情况和需求进行调整。但在大多数情况下，遵循会计基本假设是保证财务报表质量和会计信息可靠性的关键。

阅读 1056

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计提工资的会计凭证是什么？
秦老师 | 提问时间：12/08 12:54

#会计实务#

计提工资的会计凭证包括以下两个方面： 1. 计提工资的借方会计凭证：借：工资支出/薪酬费用贷：计提工资准备 2. 实际支付工资的借方会计凭证：借：计提工资准备贷：银行存款/现金其中，计提工资准备是一个负债科目，用于预留未支付工资的金额。当计提工资时，需要将相应的金额计入计提工资准备科目中。而实际支付工资时，需要将计提工资准备中的金额转移至银行存款或现金科目中。

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小规模那是人开票免增值税如何记账
王一老师 | 提问时间：12/08 12:53

#会计实务#

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人可以选择免征增值税，也可以按照3%的简易征收率征收增值税。如果小规模纳税人选择免征增值税，则在开具发票时不需要计算和开具增值税发票。在记账时，需要按照以下步骤进行： 1. 对收入进行记账：将收入金额记入应收账款或现金账户，根据实际收款情况选择记账方式。 2. 对支出进行记账：将支出金额按照常规的记账方式进行记账，例如记入应付账款或现金账户。 3. 对应收账款和应付账款进行核对：定期核对应收账款和应付账款的余额，确保账目准确无误。需要注意的是，小规模纳税人在记账时仍然需要按照财务会计准则的要求进行记录和核算，以便及时了解企业的财务状况和经营情况。同时，也需要按照税务部门的要求进行相关报税和申报工作，确保合规运营。因此，建议小规模纳税人在记账和财务管理方面咨询专业会计师或税务顾问的意见，以确保操作的准确性和合规性。

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应纳税所得额90000缴纳个税多少
欧阳老师 | 提问时间：12/08 12:47

#会计实务#

根据题目所给的信息，应纳税所得额为90000。根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率分为7个等级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。同时，还有一个速算扣除数，用于计算应纳税额。根据税率表，对于应纳税所得额90000，首先要确定所属的税率等级。根据税率表，可知90000处于20%的税率等级。然后，需要计算速算扣除数。根据税率表，20%的速算扣除数为5555。接下来，根据公式计算应纳税额：应纳税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数应纳税额 = 90000 * 20% - 5555 应纳税额 = 18000 - 5555 应纳税额 = 12445 所以，应纳税所得额为90000时，个人需要缴纳的个人所得税为12445元。

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固定资产清理会计分录的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/08 12:34

#会计实务#

固定资产清理会计分录的影响主要体现在以下几个方面： 1. 资产减少：固定资产清理会计分录将固定资产账户中的金额减少，反映了企业清理了一定数量的固定资产。 2. 累计折旧减少：固定资产清理会计分录将累计折旧账户中的金额减少，反映了清理的固定资产累计折旧金额的减少。 3. 减少固定资产净值：固定资产清理会计分录的影响是减少固定资产净值，即固定资产原值减去累计折旧后的金额。 4. 减少利润：固定资产清理会计分录中，如果清理的固定资产的原值大于其净值，会产生亏损，进而减少企业的利润。需要注意的是，固定资产清理会计分录的具体影响还会根据清理的具体情况而有所不同，比如是否存在固定资产清理的收入，是否涉及税收等因素。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行会计分录的编制。

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