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"现金凭证现金必有，银行凭证银行必有，转账凭证现金银行必无"这个条件设置在哪里？没有的话，怎么设置？
朴老师 | 提问时间：04/13 18:46

#实务#

在凭证类别/凭证字里设置限制科目：现金凭证：必有 1001 银行凭证：必有 1002 转账凭证：必无 1001、1002 找不到就先新增现、银、转三类凭证字，再设置限制。

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老师好，我代扣几金一险，期末余额成负数了怎么调账
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:45

#事业单位#

您好，现在是哪个变成负数了

阅读 103

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郭老师在吗，郭老师，请教下问题
郭老师 | 提问时间：04/13 18:40

#实务#

在的，具体的什么问题？

阅读 31

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A投资B1000万，A账上体现为长期股权投资B，B账上体现为实收资本A，想问下老师，想表达谁持有谁股权，怎么表达
郭老师 | 提问时间：04/13 18:39

#实务#

a持有b的股权 a是母公司b是子公司

阅读 21

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老师，请问一下，做个体的账务，每个月按实际开具的发票来看，亏得太多了，想做点无票收入，这个账务凭证怎么做呢？会计分录怎么写！谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:38

#实务#

您好，无票收入的分录借：应收账款‘ 贷：主营业务收入应交税费

阅读 20

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一般纳税人建筑服务公司，公司注册地在贵州，然后在外省做工，预交增值税在2025年7月就抵扣完了，可是到现在账上还挂着9万多的预交增值税，现在不想动以前的账，请问一下要怎么调平呢
郭老师 | 提问时间：04/13 18:37

#实务#

借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税，你看下未交增值税之前是不是有贷方余额

阅读 57

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老师，A公司欠B公司的投标保证金,B公司准备注销了，但是A目前无力偿还,需要等有能力时才能还款，请问如果B注销后，A要怎样把这笔款还给B
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:36

#实务#

您好，这个到时候直接还给法人了

阅读 45

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老师，我们家是内地出口企业搭香港公司做0110退税，香港公司的法人是老板家亲戚，现在他要把这个亲戚社保转到我们内地出口的这个企业，这个我感觉不合适，会不会怀疑我们骗出口退税
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，25年未结转成本多了，成本比收入高，如果在汇算清缴直接改，不调4季度报表有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:33

#税务#

您好，汇算清缴调增就可以

阅读 24

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我们总公司和分公司不在一个县区，但是属于一个市，我系统里申请了企业所得税汇总缴纳，但是为什么分公司还有企业所得税要申报？我刚看了一下，就地缴纳标识是，那是不是当时办理错了，可是网上申请的时候好像不能选择的么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:32

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师，2025年汇算清缴里已缴纳外地项目企业所得税数据同步不出来，怎么回事？去大厅可以让工作人员录入吗？会对公司有什么不好影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:29

#实务#

您好，可以线上要悦悦帮你操作下，可能是系统的原因，这个对公司不影响

阅读 50

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小规模2026年补开2025年的销售发票，2025年销售已确认收入，但增值税未申报。2026年季度增值税该如何申报？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:28

#税务#

您好，你25年做了账，没有申报，那不是申报表和做的账对不上了

阅读 86

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老板问年流水多少？是看银行系统里的收入吗？要是财务系统的看什么回答，还有一年交了多少税是看那个科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:24

#实务#

您好，年流水是看银行账才要吧，财务报表是利润方面的，一年交了多少税看应交税费借方余额

阅读 73

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老师，现在是不是个税改政策了，建筑工资发了两个月的工资，我想去二月份再去新增加人申报去是不是申报不了了，我刚才试了试不行
朴老师 | 提问时间：04/13 18:23

#实务#

同学你好是的申报不了了哦

阅读 66

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房产公司交的工地的电费，3月出2月的账单交2月的电费，需要计提吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 18:23

#实务#

同学你好这个直接做就行，不是计提

阅读 33

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回单上备注的不是投资款，备注的出资可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:23

#实务#

您好，可以的，附上银行流水

阅读 16

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一个总公司，下面有几个分公司，如果各自之前是独立核算的话，各分公司在总公司这里拿货去卖，总公司需要交增值税吗，总公公司都在同一县内，能不能用那条同一县内免增值税的规定？那企业所得税呢，需要总公司给分公司开发票做成本发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 18:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师，小规模纳税人建筑工程劳务，货物名称需要怎么开发票，税率多少？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 18:18

#建筑#

你好，名称“建筑服务*工程劳务”，税率是1%。

阅读 100

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5年的缴税记录电子税务局可以一次性都查出来吗？还是要一年1年查？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:17

#税务师#

您好，要一年一年的查，不能一次全都查出来

阅读 81

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2024年12月底亏损，303166.68 2025年12月底盈利，114810.64 2026年3月底季报，盈利298094.52 老师应该缴纳多少税
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:16

#实务#

您好，按109738.48来交企税，这个季度全都弥补完了

阅读 56

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老师您好，请问一下装饰设计公司开清洁的发票怎么开呀？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:16

#实务#

您好，这个开现代服务-清洁费

阅读 22

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给保安购买意外险费用多少
李老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

给保安购买意外险的费用取决于以下几个因素： 1. 保险金额：保险金额是指保险公司在保险事件发生时向被保险人支付的最高赔偿金额。一般来说，保险金额越高，保费也相应增加。 2. 保险期限：保险期限是指保险合同的有效期限。通常情况下，保险期限越长，保费也相应增加。 3. 被保险人的年龄和职业：年龄和职业是保险公司评估被保险人风险的重要因素。保安的工作性质可能会被视为较高风险职业，因此可能会导致保费增加。 4. 保险公司的要求：不同的保险公司可能会有不同的保费计算方式和要求。因此，建议与多家保险公司咨询，比较不同保险公司的报价和保险条款。综上所述，给保安购买意外险的具体费用需要根据以上因素进行综合考虑，最好咨询专业保险机构或保险代理人以获取准确的报价。

阅读 653

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会计分期是建立在什么基础
李老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

会计分期是建立在会计周期的基础上的。会计周期是指将企业的经济活动按一定的时间间隔进行划分和记录的一种时间概念。一般来说，会计周期可以分为年度、半年度、季度、月度等不同的时间段。会计分期的目的是为了方便对企业的经济活动进行记录和分析，以及制作财务报表。通过将经济活动按照一定的时间间隔进行划分，可以更好地掌握企业的经营状况和财务状况，进行经济决策和管理。同时，会计分期还可以帮助企业进行比较和分析，了解不同时间段的经济活动的变化和趋势。会计分期的具体方式可以根据企业的实际情况和需要进行确定，一般可以根据企业的财务报表编制要求、税务规定以及管理需要来确定会计分期的时间间隔和划分方式。

阅读 1250

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伤残解除合同补偿金的会计分录是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/08 14:00

#会计实务#

伤残解除合同补偿金的会计分录如下：借：职工薪酬支出（或其他相关费用科目）贷：应付工资（或其他相关负债科目）解释： 1. 借：职工薪酬支出（或其他相关费用科目）- 表示将伤残解除合同补偿金计入当期费用，作为企业的人力资源成本。 2. 贷：应付工资（或其他相关负债科目）- 表示企业需要向受伤残解除合同的员工支付相应的补偿金，作为企业的负债。需要注意的是，具体的会计科目和金额应根据企业的会计准则和内部政策进行确定。此外，如果伤残解除合同补偿金发生在长期负债的情况下，还需要相应地调整长期负债科目。

阅读 797

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会计上如何计算车辆的年度折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:50

#会计实务#

计算车辆的年度折旧费用主要涉及以下几个步骤： 1. 确定车辆的成本：包括购买车辆的价格、税费、运输费等相关费用。 2. 确定车辆的预计使用年限：根据车辆的品牌、型号、使用状况等因素，确定车辆的预计使用寿命。 3. 确定车辆的残值：车辆在使用寿命结束后的估计价值。 4. 计算折旧费用：折旧费用可以采用直线法或加速折旧法进行计算。 - 直线法：折旧费用=（车辆成本-残值）/预计使用年限 - 加速折旧法：常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数倍数递减法。具体计算方法可以参考相关会计准则或公司内部政策。需要注意的是，折旧费用是按照会计准则进行计算的，以反映车辆在使用过程中的价值损耗。同时，折旧费用计入成本或费用，会影响公司的利润和财务报表。因此，在计算折旧费用时，需要遵循相关的会计准则和公司内部政策。

阅读 1587

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大数据的特性之一是数据的多样性。请问，大数据的多样性体现在哪些方面？
周老师 | 提问时间：12/08 13:49

#会计实务#

大数据的多样性体现在以下几个方面： 1. 数据类型多样性：大数据包括结构化数据（如关系型数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。这些不同类型的数据需要不同的处理和分析方法。 2. 数据来源多样性：大数据可以来自多个渠道和来源，如社交媒体、传感器、日志文件、互联网搜索等。这些不同来源的数据具有不同的特点和价值，需要综合利用。 3. 数据规模多样性：大数据的规模通常非常庞大，可以是以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位的数据集。同时，大数据也可以是小规模但高频率的数据流。不同规模的数据需要不同的处理和存储策略。 4. 数据质量多样性：大数据的质量可能存在不一致、不完整、不准确等问题，需要进行数据清洗和质量控制。同时，大数据也可能包含有价值的异常数据，需要进行异常检测和分析。 5. 数据关联多样性：大数据中的数据之间可能存在复杂的关联关系，如网络关系、时间序列关系、空间关系等。通过分析这些关联关系，可以发现隐藏在数据背后的规律和模式。综上所述，大数据的多样性体现在数据类型、数据来源、数据规模、数据质量和数据关联等方面，对于会计实务的应用，需要充分考虑和处理这些多样性特征。

阅读 2977

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年化收益率有何作用？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:43

#会计实务#

年化收益率是用来衡量投资或资产的收益率的一个指标。它的作用主要有以下几点： 1. 比较不同投资产品的收益率：不同投资产品的投资期限、计息方式等因素不同，直接比较其原始收益率可能不准确。通过将收益率年化，可以将不同期限、计息方式的投资产品进行比较，更好地评估其收益能力。 2. 评估投资风险：年化收益率可以帮助投资者更好地评估投资风险。通过比较投资产品的年化收益率，投资者可以了解其收益的稳定性和波动性，从而更好地判断投资的风险和回报。 3. 便于投资决策：年化收益率可以帮助投资者做出更明智的投资决策。投资者可以根据不同投资产品的年化收益率，选择风险收益比较合适的投资组合，以达到自己的投资目标。 4. 便于财务报告和分析：年化收益率是财务报告和分析中常用的指标之一。通过计算和分析企业或个人的年化收益率，可以更全面地了解其财务状况和经营业绩，为决策提供重要的参考依据。总之，年化收益率在投资决策、风险评估和财务分析等方面都具有重要的作用，能够提供更准确和全面的信息，帮助投资者和企业做出更明智的决策。

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什么是会计核算办法？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 13:39

#会计实务#

会计核算办法是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的经济业务进行核算和记录的一套规范和方法。它包括了会计制度、会计政策、会计核算方法和程序等内容。具体来说，会计核算办法主要包括以下几个方面： 1. 会计制度：会计制度是一个国家或地区在会计领域内制定的一系列规则和规范，用于规定会计核算的基本原则、方法和程序等。会计制度主要包括会计基本假设、会计要素、会计核算方法和会计报告等内容。 2. 会计政策：会计政策是企业在会计核算过程中对某些具体问题的处理方法和决策，主要包括会计估计、会计确认和会计计量等方面。会计政策的选择和应用对企业的财务报表有着重要影响。 3. 会计核算方法：会计核算方法是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。它包括了会计科目的设置、会计凭证的填制、账簿的建立和会计报表的编制等环节。 4. 会计程序：会计程序是指企业在进行会计核算过程中所遵循的一系列操作步骤和流程。它包括了业务的登记、凭证的审核、账簿的记账和报表的编制等环节。通过遵循会计核算办法，企业可以按照规范的方式记录和核算经济业务，保证财务信息的准确性和可靠性，为企业的经营决策提供科学依据，同时也为监管机构和利益相关方提供了可比较的财务信息。

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计提工资的准备金是什么
周老师 | 提问时间：12/08 13:29

#会计实务#

计提工资的准备金是指企业为支付员工工资而提前计提的一部分资金。这是一种会计准备，旨在确保企业能够按时支付员工工资。计提工资的准备金通常在企业的财务报表中作为负债项目列示。计提工资的准备金的计算方法通常基于企业的工资支付政策和员工的工资水平。企业会根据员工的工资奖金政策和合同规定，计算出每个员工应获得的工资，并将其累计计算为一定期间内的总工资费用。然后，企业根据预计的工资支付时间，提前计提一部分资金作为工资准备金。计提工资的准备金的计算公式如下：计提工资的准备金 = 预计工资总额 × 预计未支付工资比例其中，预计工资总额是指预计一定期间内员工应获得的工资总额，预计未支付工资比例是指预计一定期间内的工资中尚未支付的比例。计提工资的准备金在企业的财务报表中通常列示为“应付工资”或“工资准备金”等负债项目。当实际支付工资时，企业会从工资准备金中扣除相应的金额，并将其列示为“应付工资”或“已支付工资”等负债项目。

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公司银行存款存定期如何做账
秦老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

公司银行存款存定期需要按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，在公司的资产负债表上，将该笔存款的金额计入“长期资产”或“流动资产”部分，具体根据存款期限来确定。 2. 在公司的现金流量表上，将该笔存款的金额计入“投资活动”或“经营活动”部分，具体根据存款的用途来确定。 3. 在公司的会计凭证上，需要记录以下账务信息： - 借：银行存款（定期存款账户）：记录存款金额 - 贷：现金（或其他资金来源账户）：记录存款金额 4. 在每个会计期间结束时，需要进行利息的计提和确认。具体操作如下： - 借：利息费用（或其他费用账户）：根据存款利率和存款期限计算出的利息金额 - 贷：银行存款（定期存款账户）：记录计提的利息金额需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和法规要求进行调整。建议在处理该笔账务时，咨询公司的财务部门或会计师事务所的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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