财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请教一下，执行企业会计准则的企业，会计处理上：开办费（如酒店开业前期的保安、保洁、物业费）可以计入长期待摊费用吗？还是必须管理费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，可以计入长待摊费用的，如果金额不大可以计入管理费用开办费中

阅读 207

收藏 1
老师，想问一下，软件开发企业，委托外部研发的系统，25年已经根据合同全部付款给对方，对方也开具了发票。但是考虑到利润表利润的问题，不方便入成本和费用，请问入哪个科目比较合适？
郭老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

你好，做合同履约成本里面的

阅读 35

收藏 0
老师，这次年审，事务所分配了三组，那三组都是助理带助理，让查的问题都查不出来，不报过来，我在群里发了个，@all：项目快接近尾声了，影响损益的问题确实是没有还是不会看？风险识别影重要性水平的情况是否一个都不存在？到时候管理层声明书披露以及底稿过审的时候你们自己掂量。这涉及到专业判断能力和风险意识的问题。隐瞒不报的自己承担风险和后果，自己向立信亲自去解释，群里有老板，老师，我这样说是不是不合适？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

收藏 0
全年总营收和全年总销售额的区别
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好全年总销售额定义：仅指企业通过主营业务活动（如销售商品、提供服务）直接产生的收入，属于单一维度的业务流水。典型场景：奶茶店售卖饮品的收入、商场商品销售收入。公式：销售额 = 单价 × 销量。全年总营收定义：涵盖企业全部经营活动产生的经济利益流入，包括主营业务收入和其他业务收入（如租金、利息、废料处置收益等）。典型场景：沃华医药的总营收包含药品销售 + 抗病毒研发服务收入；小米集团总营收覆盖智能手机、IoT产品及互联网服务。公式：营业收入 = 销售额 + 其他业务收入

阅读 36

收藏 0
在成都充值了交通卡，使用完成后开具的发票未预付卡销售*预付卡充值，这种发票可以直接入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，不能，要正式的发票才可以

阅读 76

收藏 0
业务人员出差酒店专票可以抵扣进项吗？还有招待客户酒店开的专票可以抵扣进项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:01

#实务#

您好，出差的可以，招待的不可以

阅读 31

收藏 0
工资8000元，没有其他扣除，要扣除多少个税，实发多少给同事
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:00

#实务#

您好，8000-5000=3000.3000*0.03=90，按8000-90来支付工资就可以

阅读 107

收藏 0
老师企业安装设备需要刷漆和建造的厂房地面也需要美化刷漆，买的油漆和干活工具这两处一起施工的，花费的钱无法单独核算，我能把它通通计入费用支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:57

#实务#

您好，可以的，全都计入费用支出

阅读 46

收藏 0
一般纳税人公司，开了一张发票，由于没有进项发票，全额交的税款，后期还用把这张相对应的进项发票开进来么
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:56

#实务#

您好，可以开进来，可以抵扣后面的税

阅读 75

收藏 0
老师好，请问我到哪个部门投诉企业未交社保让企业补缴社保呢？需要带什么资料啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:54

#实务#

您好，可以打劳务局的电话，先问当地税务局问下劳务局的电话，这个得按劳务法来

阅读 36

收藏 0
原本供应商是小微企业提供安保服务开专票然后今年供应商变成一般纳税人年初付了一次两万多的安保服务开专票现在供应商希望能把之前的发票红冲按一般纳税人开票这个对她们有什么好处吗在税放面
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:52

#实务#

您好，应纳增值税=销项税额-进项税额，供应商销项税额虽从约61165元(21000/(1%2B3%)×3%)增至约118868元(21000/(1%2B6%)×6%)，但有足额进项抵扣时实际缴税可持平甚至减少，故“多缴税”说法不成立；在税务上此举对供应商有利，可维护大客户关系、满足客户抵扣要求，提升合规形象，统一按一般纳税人身份开票使账务税务更规范，还能规避“小规模期间开专票”的潜在质疑。只要业务真实、双方协商一致并按规流程(如开红字信息表)操作，红冲即合法合规，税务系统支持，风险源于无真实业务的虚开、恶意红冲等违规行为，正常红冲属合理调整，利于双方且符合税务机关关于纳税人资格变更后的开票规范。

阅读 65

收藏 0
不写型号确定可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:51

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 33

收藏 0
@朴老师，我想问下我们是高企，涉及到2024年一些项目的专利知识产权发票，是在2025年度收到的，那么2025年有没有和该知识产权相对应的项目，应该如何账务处理？2025年还能计入研究费用加计扣除么？
朴老师 | 提问时间：01/23 13:50

#实务#

一、账务处理（按权责发生制） 2024 年暂估入账（费用化 / 资本化按项目实际）费用化（2024 年项目已结束）借：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估借：管理费用 - 研发费用贷：研发支出 - 费用化支出 - 其他费用资本化（2024 年项目未结束，2025 年转无形资产）借：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用（专利费）贷：应付账款 - 暂估 2025 年收到发票并转无形资产借：无形资产 - 专利权贷：研发支出 - 资本化支出 - 其他费用 2025 年收到发票冲暂估借：应付账款 - 暂估贷：银行存款 / 应付账款 2025 年无对应项目：若 2024 年已费用化，2025 年仅做冲暂估与付款；若资本化则按无形资产摊销。二、加计扣除费用化：2024 年汇缴前取得发票，追溯计入 2024 年研发费用，按 100% 加计扣除，2025 年不得重复加计。资本化：2025 年转无形资产后，按成本 200% 摊销并加计扣除。关键：留存合同、付款凭证、专利申请资料等佐证费用归属 2024 年研发项目。

阅读 33

收藏 0
请问老师，不同日期的原始凭证计入同一张记账凭证日期应该记哪天？可不可以写月末最后一天？凭证的编号一定要按照日期排序吗？比如1号凭证是月末最后一天，2号凭证可以是同月的前面的日期吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:48

#实务#

您好，记账凭证日期应填写编制当天日期，以反映业务入账时间；对于月末的转账、计提、结转等凭证，日期可写为当月最后一天，但不得为图省事将日常业务凭证日期统一改为月末最后一天。凭证编号必须按月连续编号，不得跳号、重号，原则上应按业务发生或制单时间先后顺序排列，不要出现1号凭证日期为月末而2号凭证日期反而是月初的时间逻辑混乱编号方式，否则在审计和税务检查中会被视为内控缺陷。

阅读 29

收藏 0
不理解为什么要做暂估入账？不是直接根据报关单上的出口期日确定收入的嘛，金额不是在报关单直接可以看到fob价，跟开没开出口发票有关？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:48

#实务#

你好，有了报关单就确认收入跟开票不开票没关系的

阅读 93

收藏 0
桁架楼承板型号TD2-80合同现在我能开票开为Td2-90吗？或者不填写型号，只填写面积和金额。客户要求
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:47

#实务#

您好，这个不写型号还好些，要么就开一样的

阅读 33

收藏 0
个体户去年是核定，今年变为查账，核定时没做账，现在查账了是不是要建账套，期初数据怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:47

#实务#

您好，这个你看查下有哪些期初，有的话就录入，如果没有就直接填0

阅读 51

收藏 0
公司卖货，收到款（支付宝收的），又扣了对应的手续费，那这手续费冲减收入，还是计入销售费用
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:45

#实务#

同学，你好计入销售费用

阅读 30

收藏 0
老师，我有12月一台设备，收到时厂家就开了发票，我入账时分录是借：固定资产179.65万应交税费-待认证进项税23.35万贷：银行存款203万现在厂家把发票红冲了，和老板商量要今年6月份才给我们开发票，我账务处理分录应该怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:43

#实务#

钱没退回来的话没法做会计分录

阅读 69

收藏 0
二张报关单，是国外同一家公司，我在税务系统里合并开了一张普通发票，这样可以吗，是上月的，同一天出去的，同一家外国公司，我现在才发现
郭老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

可以的，可以开在一块的

阅读 41

收藏 0
公司业务员2024年取得的发票目前已经2026年了想来进行报销能入账吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 13:41

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 31

收藏 0
给保安购买意外险费用多少
李老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

给保安购买意外险的费用取决于以下几个因素： 1. 保险金额：保险金额是指保险公司在保险事件发生时向被保险人支付的最高赔偿金额。一般来说，保险金额越高，保费也相应增加。 2. 保险期限：保险期限是指保险合同的有效期限。通常情况下，保险期限越长，保费也相应增加。 3. 被保险人的年龄和职业：年龄和职业是保险公司评估被保险人风险的重要因素。保安的工作性质可能会被视为较高风险职业，因此可能会导致保费增加。 4. 保险公司的要求：不同的保险公司可能会有不同的保费计算方式和要求。因此，建议与多家保险公司咨询，比较不同保险公司的报价和保险条款。综上所述，给保安购买意外险的具体费用需要根据以上因素进行综合考虑，最好咨询专业保险机构或保险代理人以获取准确的报价。

阅读 621

收藏 3
会计分期是建立在什么基础
李老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

会计分期是建立在会计周期的基础上的。会计周期是指将企业的经济活动按一定的时间间隔进行划分和记录的一种时间概念。一般来说，会计周期可以分为年度、半年度、季度、月度等不同的时间段。会计分期的目的是为了方便对企业的经济活动进行记录和分析，以及制作财务报表。通过将经济活动按照一定的时间间隔进行划分，可以更好地掌握企业的经营状况和财务状况，进行经济决策和管理。同时，会计分期还可以帮助企业进行比较和分析，了解不同时间段的经济活动的变化和趋势。会计分期的具体方式可以根据企业的实际情况和需要进行确定，一般可以根据企业的财务报表编制要求、税务规定以及管理需要来确定会计分期的时间间隔和划分方式。

阅读 1196

收藏 5
伤残解除合同补偿金的会计分录是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/08 14:00

#会计实务#

伤残解除合同补偿金的会计分录如下：借：职工薪酬支出（或其他相关费用科目）贷：应付工资（或其他相关负债科目）解释： 1. 借：职工薪酬支出（或其他相关费用科目）- 表示将伤残解除合同补偿金计入当期费用，作为企业的人力资源成本。 2. 贷：应付工资（或其他相关负债科目）- 表示企业需要向受伤残解除合同的员工支付相应的补偿金，作为企业的负债。需要注意的是，具体的会计科目和金额应根据企业的会计准则和内部政策进行确定。此外，如果伤残解除合同补偿金发生在长期负债的情况下，还需要相应地调整长期负债科目。

阅读 762

收藏 3
会计上如何计算车辆的年度折旧费用？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:50

#会计实务#

计算车辆的年度折旧费用主要涉及以下几个步骤： 1. 确定车辆的成本：包括购买车辆的价格、税费、运输费等相关费用。 2. 确定车辆的预计使用年限：根据车辆的品牌、型号、使用状况等因素，确定车辆的预计使用寿命。 3. 确定车辆的残值：车辆在使用寿命结束后的估计价值。 4. 计算折旧费用：折旧费用可以采用直线法或加速折旧法进行计算。 - 直线法：折旧费用=（车辆成本-残值）/预计使用年限 - 加速折旧法：常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数倍数递减法。具体计算方法可以参考相关会计准则或公司内部政策。需要注意的是，折旧费用是按照会计准则进行计算的，以反映车辆在使用过程中的价值损耗。同时，折旧费用计入成本或费用，会影响公司的利润和财务报表。因此，在计算折旧费用时，需要遵循相关的会计准则和公司内部政策。

阅读 1507

收藏 6
大数据的特性之一是数据的多样性。请问，大数据的多样性体现在哪些方面？
周老师 | 提问时间：12/08 13:49

#会计实务#

大数据的多样性体现在以下几个方面： 1. 数据类型多样性：大数据包括结构化数据（如关系型数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON格式数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。这些不同类型的数据需要不同的处理和分析方法。 2. 数据来源多样性：大数据可以来自多个渠道和来源，如社交媒体、传感器、日志文件、互联网搜索等。这些不同来源的数据具有不同的特点和价值，需要综合利用。 3. 数据规模多样性：大数据的规模通常非常庞大，可以是以TB（千兆字节）或PB（拍字节）为单位的数据集。同时，大数据也可以是小规模但高频率的数据流。不同规模的数据需要不同的处理和存储策略。 4. 数据质量多样性：大数据的质量可能存在不一致、不完整、不准确等问题，需要进行数据清洗和质量控制。同时，大数据也可能包含有价值的异常数据，需要进行异常检测和分析。 5. 数据关联多样性：大数据中的数据之间可能存在复杂的关联关系，如网络关系、时间序列关系、空间关系等。通过分析这些关联关系，可以发现隐藏在数据背后的规律和模式。综上所述，大数据的多样性体现在数据类型、数据来源、数据规模、数据质量和数据关联等方面，对于会计实务的应用，需要充分考虑和处理这些多样性特征。

阅读 2894

收藏 12
年化收益率有何作用？
王一老师 | 提问时间：12/08 13:43

#会计实务#

年化收益率是用来衡量投资或资产的收益率的一个指标。它的作用主要有以下几点： 1. 比较不同投资产品的收益率：不同投资产品的投资期限、计息方式等因素不同，直接比较其原始收益率可能不准确。通过将收益率年化，可以将不同期限、计息方式的投资产品进行比较，更好地评估其收益能力。 2. 评估投资风险：年化收益率可以帮助投资者更好地评估投资风险。通过比较投资产品的年化收益率，投资者可以了解其收益的稳定性和波动性，从而更好地判断投资的风险和回报。 3. 便于投资决策：年化收益率可以帮助投资者做出更明智的投资决策。投资者可以根据不同投资产品的年化收益率，选择风险收益比较合适的投资组合，以达到自己的投资目标。 4. 便于财务报告和分析：年化收益率是财务报告和分析中常用的指标之一。通过计算和分析企业或个人的年化收益率，可以更全面地了解其财务状况和经营业绩，为决策提供重要的参考依据。总之，年化收益率在投资决策、风险评估和财务分析等方面都具有重要的作用，能够提供更准确和全面的信息，帮助投资者和企业做出更明智的决策。

阅读 2275

收藏 10
什么是会计核算办法？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 13:39

#会计实务#

会计核算办法是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的经济业务进行核算和记录的一套规范和方法。它包括了会计制度、会计政策、会计核算方法和程序等内容。具体来说，会计核算办法主要包括以下几个方面： 1. 会计制度：会计制度是一个国家或地区在会计领域内制定的一系列规则和规范，用于规定会计核算的基本原则、方法和程序等。会计制度主要包括会计基本假设、会计要素、会计核算方法和会计报告等内容。 2. 会计政策：会计政策是企业在会计核算过程中对某些具体问题的处理方法和决策，主要包括会计估计、会计确认和会计计量等方面。会计政策的选择和应用对企业的财务报表有着重要影响。 3. 会计核算方法：会计核算方法是指企业在进行会计核算时所采用的具体方法和程序。它包括了会计科目的设置、会计凭证的填制、账簿的建立和会计报表的编制等环节。 4. 会计程序：会计程序是指企业在进行会计核算过程中所遵循的一系列操作步骤和流程。它包括了业务的登记、凭证的审核、账簿的记账和报表的编制等环节。通过遵循会计核算办法，企业可以按照规范的方式记录和核算经济业务，保证财务信息的准确性和可靠性，为企业的经营决策提供科学依据，同时也为监管机构和利益相关方提供了可比较的财务信息。

阅读 1511

收藏 6
计提工资的准备金是什么
周老师 | 提问时间：12/08 13:29

#会计实务#

计提工资的准备金是指企业为支付员工工资而提前计提的一部分资金。这是一种会计准备，旨在确保企业能够按时支付员工工资。计提工资的准备金通常在企业的财务报表中作为负债项目列示。计提工资的准备金的计算方法通常基于企业的工资支付政策和员工的工资水平。企业会根据员工的工资奖金政策和合同规定，计算出每个员工应获得的工资，并将其累计计算为一定期间内的总工资费用。然后，企业根据预计的工资支付时间，提前计提一部分资金作为工资准备金。计提工资的准备金的计算公式如下：计提工资的准备金 = 预计工资总额 × 预计未支付工资比例其中，预计工资总额是指预计一定期间内员工应获得的工资总额，预计未支付工资比例是指预计一定期间内的工资中尚未支付的比例。计提工资的准备金在企业的财务报表中通常列示为“应付工资”或“工资准备金”等负债项目。当实际支付工资时，企业会从工资准备金中扣除相应的金额，并将其列示为“应付工资”或“已支付工资”等负债项目。

阅读 1386

收藏 6
公司银行存款存定期如何做账
秦老师 | 提问时间：12/08 13:28

#会计实务#

公司银行存款存定期需要按照以下步骤进行账务处理： 1. 首先，在公司的资产负债表上，将该笔存款的金额计入“长期资产”或“流动资产”部分，具体根据存款期限来确定。 2. 在公司的现金流量表上，将该笔存款的金额计入“投资活动”或“经营活动”部分，具体根据存款的用途来确定。 3. 在公司的会计凭证上，需要记录以下账务信息： - 借：银行存款（定期存款账户）：记录存款金额 - 贷：现金（或其他资金来源账户）：记录存款金额 4. 在每个会计期间结束时，需要进行利息的计提和确认。具体操作如下： - 借：利息费用（或其他费用账户）：根据存款利率和存款期限计算出的利息金额 - 贷：银行存款（定期存款账户）：记录计提的利息金额需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和法规要求进行调整。建议在处理该笔账务时，咨询公司的财务部门或会计师事务所的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 3187

收藏 0

没有找到问题？直接来提问