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第三题,四项收入全部计入到营业外收入科目,应该不对吧,保险手续费应该属于其他收益,场地租金属于其他业务收入才对吧?
立峰老师
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提问时间:07/25 23:32
#税务师#
你好同学 除了政府补助外,都应计入其他业务收入。
阅读 883
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税务师报哪三门好考???
刘利老师
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提问时间:07/20 00:48
#税务师#
税法一,税法二,涉税实务
阅读 883
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研发支出需要设置三级科目吗,还是都计入二级科目费用化支出就行
郭老师
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提问时间:07/17 13:47
#税务师#
你好,需要设置三级科目,资本化或者是费用化,后面需要设置具体的明细。
阅读 883
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汇算清缴退税,怎么做会计分录。?
李老师(1)
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提问时间:07/15 13:00
#税务师#
您好,借,银行存款。贷。应交税费、应交所得税 借,应交税费、应交所得税 贷,利润分配未分配利润, 小企业会计准则的做法。
阅读 883
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这种题能给个总结?或者记忆方法?
叶小葵
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提问时间:07/09 22:22
#税务师#
同学你好,可以这样理解记忆:后三项是为取得土地所发生的支出,是在取得土地之前所支付的,而耕地占用税是取得土地之后发生的,占用耕地是为了开发房地产的,所以要计入房地产开发成本
阅读 883
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为什么这个题不减6万生计费
小林老师
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提问时间:05/29 12:17
#税务师#
您好,题目没考计算个人所得税的过程
阅读 883
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老师:不是董事是按劳务报酬来交吗?要按0.8来算收入额,为休这个董事费直接按全额算工资薪金里了呢?
小天老师
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提问时间:05/27 22:46
#税务师#
您好,他在这个公司还有工资呢,是并入工资一起算个税的。 另外您说这个劳务0.8算是月度预缴,年度也是全额并入综合所得清缴个税的哈
阅读 883
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选项d为什么不对,2021年7月20日起五年内
穆易老师
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提问时间:05/09 01:08
#税务师#
您好! A的选项正好能解释D为什么不对 因为受到胁迫的要在胁迫终止日起1年内,而不是5年,时间点由于题不内容不全,暂时无法确定
阅读 883
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老师你好,问公司2020年前任会计多计提的工资200多万,2020年度会算清缴时工资账载金额=税收金额,这个时候该怎么处理?谢谢
易 老师
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提问时间:05/01 21:37
#税务师#
红冲以前的错误科目凭证,再做蓝字正确凭证,然后可以根据新的报表正常申报
阅读 883
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也就是说现在就可以报名税务师咯!
朴老师
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提问时间:04/28 10:05
#税务师#
同学你好 是五月份报名不是吗
阅读 883
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2022年税务师财务与会计必刷550题第87页第二问,影响存货的金额为什么是含税收入减去成本?
财会老师
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提问时间:10/09 20:09
#税务师#
库存商品减少,所以是减成本。而含税售价是因为是以自产产品发放给员工,计入制造费用的是含税金额。
阅读 883
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请问老师,单位保洁人员的个税需要我单位扣除吗?保洁人员就是上班前和下班后打扫卫生的。
文文老师
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提问时间:01/30 14:16
#税务师#
是公司做为员工聘请的吗还是?
阅读 883
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想问一下2022年税务师考试卷哪里能找到
一鸣老师
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提问时间:12/21 09:05
#税务师#
在会计网校上找找看,应该有
阅读 883
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买冰箱送水壶,按偶然所得征税吗?
金金老师
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提问时间:08/04 15:39
#税务师#
您好,是的,这个是属于偶然所得的哈
阅读 883
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定金和违约金 选择违约金 是不是可以退定金+违约金?
王雁鸣老师
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提问时间:09/06 22:28
#税务师#
同学你好,不是的,定金与违约金不可以并用。 法律依据:《中华人民共和国民法典》 第五百八十八条当事人既约定违约金,又约定定金的,一方违约时,对方可以选择适用违约金或者定金条款。根据该条规定,定金条款或违约金条款不可并用,当事人只可择其一而行使之。 第五百八十六条定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的额的20%。至于违约金的数额,法律没有明确的限制性规定,实践中一般由当事人双方自愿商定。
阅读 883
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老师,14题的第一小题为什么不能用75+1=76,然后再用76✖️5%
张老师
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提问时间:12/24 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得了发票的运输费、装卸费1万元,是另收取的,没包含在销售额中,也不用从销售额中减去。 从价计征资源税的计税依据为应税资源产品的销售额。资源税应税产品的销售额,按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定,不包括增值税税款。计入销售额中的相关运杂费用,凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额中扣除。相关运杂费用,是指应税产品从坑口或者洗选(加工)地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。 这里是单独计算的没有计入销售额,所以不用加上也不用减去。 祝您学习愉快!
阅读 883
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老师您好,小型微利企业在2023年签订商品购买合同,印花税不减半征收吗
赵老师
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提问时间:10/21 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师看不到答案里边210的具体出处。截图中没有相应的题目信息。 小型微利企业的话,2023年可以享受六税二费减半的优惠政策 祝您学习愉快!
阅读 883
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我公司是小规模,主要从事机械设备租赁,建筑工程施工,劳务服务。我公司出租机械设备(配操作员)给矿山企业,用机械设备破碎矿石和装卸矿石,这种情况,我公司给对方开具劳务-破碎发票还是建筑服务-工程发票?(国税发2011年56号文说矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、洗涤、筛选,属于增值税应税劳务,缴纳增值税)(2016年140号文第十六条,出租建筑施工设备并配备操作员按照建筑服务缴纳增值税。)
小王老师
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提问时间:05/28 17:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您按照建筑服务开票,或者咨询一下当地税务局。 祝您学习愉快!
阅读 883
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划分为持有待售前,比如原值100,净残值0,已经提折旧30,为什么税务师里要补提折旧,意思是剩下的70都要补提呢?
小王老师
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提问时间:03/22 19:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 意思是说划分为持有待售前,还是正常的固定资产,要折旧的 祝您学习愉快!
阅读 883
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2022年4月1日,大山公司出售其所持有乙公司60%股权,取得处置价款1800万元, 另支付交易费用80万元。大山公司将剩余10%股权指定为以公允价值计量且其变动计人 其他综合收益的金融资产核算,剩余股权在丧失控制权日的公允价值为300万元。大山公 司原持有乙公司70%股权系2020年自非关联方购入,买价为1750万元,购买日乙公司 可辨认净资产的公允价值为2500万元(等于账面价值),自购买日至丧失控制权日,乙公 司实现净利润200万元,实现可以转损益的其他综合收益100万元。不考虑其他因素,下 列关于大山公司2022年4月1日的会计处理中,正确的是( )。 请问老师,这道题应确认的投资收益要怎么算?分录怎么写?
卫老师
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提问时间:10/25 20:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1800-1750*60%/70%+300-1750*10%/70%-80=270 借:银行存款 1800-80 其他权益工具投资——成本300 贷:长期股权投资1750 投资收益 270 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 883
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第三个说的是什么意思?
范老师
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提问时间:10/07 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的意思是纳税人支付的设备费用和技术维护费,全额在应纳税额中抵减后,不能再作为进项税额扣除。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 883
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请问老师提前退休和单独计算一次性奖金思路是一样的吗
赵老师
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提问时间:07/17 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 略有不同,全年一次性奖金不并入综合所得的计税方法: 1.商数=居民个人取得的全年一次性奖金/12 2.按月度税率表找适用税率和速算扣除数;(而非综合所得税率表) 3.应纳税额=全年一次性奖金×税率-速算扣除数 祝您学习愉快!
阅读 883
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21年确认收入 180/12*34/36 为什么*34/36啊?
小王老师
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提问时间:06/10 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:180/12是每个月的租金。一共租了3年,即3*12=36个月。而本题说的是有2个月是不用交租金的,因此租金总额=180/12*(36-2),然后要将租金总额在整个租期(36个月)内分摊,因此每月的租金收入=租金总额/36您理解下~祝您学习愉快!
阅读 883
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请问老师在实操过程中,遇到房产税的这类情况吗?就是房产税从租计征的,每年4月和10月缴纳。那么缴纳当年11月和12月(但是10月申报的时候不知道,11月和12月还有有新签订的合同,还有新的租金收入),所以自能等到次年4月在补充申报,请问这样操作是否可以?
暖暖老师
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提问时间:02/20 16:34
#税务师#
你好,可以的,只要全年申报的租金是一年的额就可以啦
阅读 882
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员工缴纳的社保,公司承担的部分,再算员工个人所的税时要加上吗
艳子老师
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提问时间:01/10 21:05
#税务师#
您好, 这个不用写进去了,公司承担了
阅读 882
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请问老师,单位是卖书的,因为有自己的抖音平台,也帮其他单位宣传其他的书,收取的其他单位收入,开的是推广服务费发票,合同图片所示,请问我单位不属于广告业,还需要缴纳文化事业建设费吗?
红雪老师
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提问时间:01/05 17:52
#税务师#
你好,不需要缴纳文化事业建设费
阅读 882
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消费税计算公式不是销售额/(1-消费税税率)*消费税税率 那为什么这个题,不是先÷(1-20%)再×20%,而是直接×20%
独情
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提问时间:01/02 21:18
#税务师#
你好,因为这道题是包含增值税的呢,而且这里是消费税里面的复合计税
阅读 882
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23年12月收到增值税电子专票必须23年末认证勾选吗?
一鸣老师
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提问时间:12/26 17:24
#税务师#
可以先做账,暂时不勾选
阅读 882
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?之前做的题目是余值,这道题怎么上原值,搞不懂了,求解
小天老师
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提问时间:10/01 14:02
#税务师#
您好,从价房产税的计税基础就是房产的原值,不会因为折旧每年房产税减少了,您说这个扣减旧电梯余价值,是计算固定资产折旧时用价值。
阅读 882
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老师,增值税中的个人和其他个人分别指什么
郭老师
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提问时间:09/01 19:28
#税务师#
个人,是指个体工商户和其他个人 其他个人,也就是自然人
阅读 882
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