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老师好,请问税二里有那些税率要记?(考试不给已知条件的)。另外还有什么别的要记的?像优惠政策啥的。和税一比,哪个要记的东西总量多?
小智老师
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提问时间:10/17 16:14
#税务师#
税二主要记增值税、企业所得税等常见税率,还有就是各种税收优惠。相比税一,税二需要记忆的具体税率和规定稍微少一些,但涉及计算较多。税一更多是税种介绍和政策理解。考试时常见税率最好能熟练掌握。
阅读 196
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为什么被盗了不进项转出呀,我做的是减1500/1.13*13%
周老师
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提问时间:10/17 16:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算食品加工厂的销项,收取的包装物押金对于加工厂来说是销项,不是进项,不需要做进项转出。对于超市来说支付的这笔押金属于进项 祝您学习愉快!
阅读 673
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一个人车祸死了,赔偿金不属于遗产,那属于啥?最后给谁?
堂堂老师
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提问时间:10/17 16:08
#税务师#
赔偿金是对死者家属的经济补偿,不属于遗产。它通常会给死者的直系亲属,如配偶、子女或父母。具体情况可能因地区法律和具体赔偿协议而异。
阅读 287
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物料制作费,开具发票时,税收分类名称应该选哪个呀?
堂堂老师
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提问时间:10/17 15:57
#税务师#
根据物料制作费的具体内容,可以选择“加工服务”或“专业技术服务”等类别,具体要看你提供的服务性质。建议根据实际业务内容选择最匹配的税收分类名称。
阅读 427
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19.问题“不发生涉他效力,就某一按份债权人或按份债务人发生的给付迟延、受领迟延、给付不能、债务免除、抵销、提存等事项,对其他按份债权人或者按份债务人不产生影响”,这里都不产生影响具体怎么理解呢?是说在自己承担的份额内,正常履行吗?
小智老师
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提问时间:10/17 15:51
#税务师#
这句话的意思是在按份之债中,每个债权人或债务人只对自己份额内的事情负责。比如你迟延履行或免除债务,这些只影响你自己那份,不影响其他人应承担的部分。简单来说,就是各负各的责,互不牵连。
阅读 448
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请问老师,两个问题:第一个问题:股票出售:上市公司、非上市公司。哪个需要缴纳增值税?第二个问题:股权出售:上市公司、非上市公司,哪个需要缴纳增值税?麻烦老师把缴纳与不缴纳的原因讲解一下,谢谢您。
朴老师
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提问时间:10/17 15:44
#税务师#
一、股票出售 上市公司股票出售: 需要缴纳增值税。 原因:金融商品转让,是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。上市公司股票属于金融商品,转让上市公司股票按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计算缴纳增值税。 非上市公司股票出售: 一般情况下不需要缴纳增值税。 原因:非上市公司股票不属于金融商品转让的征税范围,目前税法对于转让非上市公司股票未明确规定要缴纳增值税。 二、股权出售 上市公司、非上市公司股权出售: 一般情况下不需要缴纳增值税。 原因:股权转让不属于金融商品转让,目前税法没有明确规定转让上市公司或非上市公司股权需要缴纳增值税。
阅读 287
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【例·多选题】乙公司投资购买一台新设备,设备价值为70万元,预计使用寿命为7年,期满无残值,按直线法计提折旧(与税法规定一致)。该设备预计每年能为公司带来销售收入48万元,付现成本9万元。最后一年全部收回第一年垫付的流动资金8万元。假设乙公司适用企业所得税税率为25%,则下列关于该项目现金流量的说法,正确的有( )。 A.该项目第一年的投资现金流出量为70万元 B.该项目第二年产生的净利润为21.75万元 C.该项目第三年所得税对于现金流量的影响为-7.25万元 D.该项目第四年的现金净流量为29万元 E.该项目最后一年的现金净流量为39.75万元 【答案】BCE老师C是怎么算出来的吗
小愛老师
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提问时间:10/17 15:25
#税务师#
您好,很高兴为你解答,请稍等
阅读 190
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24多选题,D和E都是劳务报酬收入,怎么区分累计预扣法?依据是什么
刘雪琴老师
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提问时间:10/17 15:04
#税务师#
您好,累计预扣法就是适用与工资薪金类似的预扣预缴方法。个人所得税里面有两类一类是综合所得、一类是分类所得 综合所得一般是适用预扣预缴法的,分类所得是按项目分类申报所得
阅读 558
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老师,税务师题目 这个为什么不选E? 钱收了,未发生销售行为,应该选才对吧
赵老师
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提问时间:10/17 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: E提供了经纪代理服务,发生了销售行为,是不符合题意的,所以不选。 收取款项未发生销售行为开具的发票主要有: ①预付卡销售和充值; ②销售自行开发的房地产项目预收款; ③已申报缴纳营业税未开票补开票; ④通行费电子发票的不征税发票; ⑤建筑服务预收款; ⑥不征税自来水; ⑦代理进口免税货物货款; ⑧代收印花税、代收车船使用税、融资性售后回租承租方出售资产、资产重组涉及的不动产、资产重组涉及的土地使用权和有奖发票奖金支付等。 祝您学习愉快!
阅读 533
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24多选题:D和E都是劳务报酬,有什么区别
朴老师
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提问时间:10/17 14:56
#税务师#
D 选项中正在接受全日制学历教育的学生因实习取得的劳务报酬收入与 E 选项中在职博士研究生参与导师课题研究取得的劳务报酬收入主要有以下区别: 一、身份和目的不同 学生实习: 正在接受全日制学历教育的学生实习主要是为了将所学理论知识与实践相结合,增加实践经验,提升专业技能,为今后正式步入职场做准备。学生在实习过程中通常处于学习和积累经验的阶段,与实习单位的关系相对较为松散。 例如,一名大学本科生在企业进行为期几个月的实习,主要是通过参与一些基础工作来了解行业运作和专业实践。 在职博士参与课题研究: 在职博士研究生通常已经有一定的工作经历和专业基础,参与导师课题研究主要是为了深入研究专业领域的问题,完成学业要求并在学术上取得一定成果。其与导师和课题的关系更紧密,具有一定的学术研究目的。 比如,一位在职博士研究生在工作之余参与导师的重大科研项目,致力于解决特定领域的关键问题并发表高水平学术论文。 二、报酬性质和支付方式可能不同 学生实习劳务报酬: 一般来说,学生实习的劳务报酬相对较低,支付方式可能较为灵活,有时可能按日、周或月计算发放。 例如,实习学生每月获得一定金额的实习补贴,用于补贴生活费用和交通等开销。 在职博士课题研究劳务报酬: 由于在职博士参与的课题研究可能具有较高的专业性和学术价值,其劳务报酬可能与研究成果、项目进度等因素相关,支付方式可能根据课题的阶段性成果或完成情况进行发放。 比如,在职博士研究生在完成课题的某个重要阶段后,获得相应的劳务报酬作为对其付出的认可和奖励。
阅读 487
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面条属于初级农产品吗,税率是多少
宋生老师
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提问时间:10/17 14:37
#税务师#
你好,这个是属于9%的税率。
阅读 568
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老师我公司在建暖气工程乙方说要给我公司开具劳务发票可以吗。配件是他们的,主管道是我们的,
文文老师
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提问时间:10/17 14:14
#税务师#
给我公司开具劳务发票可以
阅读 240
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为什么E和妻子成立的合伙企业,在转让限售股时属于经营所得
朴老师
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提问时间:10/17 13:41
#税务师#
E 和妻子成立的合伙企业在转让限售股时被视为经营所得,主要有以下原因: 一、合伙企业的税收特点 税收透明体:合伙企业本身一般不作为纳税主体,而是以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业的生产经营所得和其他所得,由合伙人分别缴纳所得税。 所得性质的传递:合伙企业取得的各类所得,根据合伙人的性质和具体情况,按照一定规则传递给合伙人,并根据合伙人的类型确定所得的性质进行纳税。 二、限售股转让的性质判断 经营活动的认定:如果将合伙企业的投资活动(包括限售股转让)视为一种经营行为,那么合伙企业转让限售股所取得的收益就可能被认定为经营所得。 合伙企业可能在投资决策、资金管理、风险承担等方面进行了一系列的活动,这些活动与一般的经营活动具有相似性。 限售股的投资通常不是单纯的短期买卖行为,而是涉及到对企业的长期投资和价值判断,更符合经营活动的特征。 税务实践中的处理:在税务实践中,对于合伙企业转让限售股的所得,税务机关可能根据具体情况进行判断和归类。如果合伙企业的主要业务包括投资活动,或者转让限售股的行为具有一定的持续性和系统性,就更有可能被认定为经营所得。 例如,E 和妻子成立的合伙企业在持有和转让限售股的过程中,进行了市场分析、投资决策、风险评估等活动,这些活动与企业的经营管理活动类似。同时,合伙企业的章程或合伙协议中也可能明确将投资活动作为合伙企业的主要业务之一。在这种情况下,税务机关可能会将合伙企业转让限售股的所得认定为经营所得进行征税。
阅读 370
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老师,18税种里面,有哪几种是价内税
小菲老师
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提问时间:10/17 13:12
#税务师#
同学,你好 价内税的税种有营业税 、消费税、资源税、个人所得税 、房产税等。现在我国的价外税只有增值税一种。
阅读 365
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老师,还本销售,您举个例子呢
朴老师
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提问时间:10/17 13:11
#税务师#
还本销售是企业销售货物后,在一定期限内将全部或部分销货款一次或分次无条件退还给购货方的一种销售方式。 例如,某手机销售公司推出一款新手机,定价为 3000 元。公司采用还本销售的方式进行促销,规定消费者在购买手机后的两年内,公司将在满两年时全额退还 3000 元购机款给消费者。 在这个例子中,消费者在购买手机时支付了 3000 元,相当于既得到了手机的使用权,又在两年后有机会收回全部购机款。对于销售公司来说,通过这种方式可以在短期内吸引更多的消费者购买手机,提高市场占有率,同时也需要在未来承担还本的资金压力。
阅读 376
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请问,国企代建保障房,进项是否可以抵扣
朴老师
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提问时间:10/17 13:09
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 309
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老师,小规模纳税人,本季度开票不含税收入是2271467.22元,此收入含有上季度未开票收入,实际本季度申报的金额小于开票金额,系统提示这个信息,没有关系吧
朴老师
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提问时间:10/17 12:43
#税务师#
未开票收入红冲了吗 按红冲后的金额填写
阅读 338
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养老院有什么账务处理
小菲老师
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提问时间:10/17 12:21
#税务师#
同学,你好 如果养老院主要依靠运营收入,则可以按照小企业的会计科目设置进行处理,如果主要依靠政府或赞助方的投入,则可以按照民间非营利组织会计设置进行处理. 养老院会计科目主要包括现金、银行存款、其他应收款、存货、固定资产、累计折旧、其他应付款、政府补助收入、其他收入、捐赠收入、成本费用、经营支出、管理费用、经营结余、应交税费等. 在执行民间非营利组织会计制度时,还需要加上非限定性净资产和限定性净资产两个科目.明细科目可以在不违背会计准则的前提下自行设定. 在进行账务处理时,需要根据业务发生情况进行相应的分录,并根据分录登记账簿.最后,需要编制相应的报表.
阅读 338
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增值税减免 2 点做成营业外收入了。比如 1000 元,要交个体户经营所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:10/17 11:44
#税务师#
您好,是的,这个减免是计入营业外收入的,要交经营所得的
阅读 461
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大修理需要超过多少个月不用交纳房产税?
文文老师
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提问时间:10/17 11:38
#税务师#
房产税的缴纳与大修理的时间长度没有直接关系。
阅读 394
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合同上抬头和合同收款方不一致,是不是开票按着收款方的发票收到
堂堂老师
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提问时间:10/17 11:37
#税务师#
是的,发票应按照实际收款方开具,以保证发票信息与实际经济业务一致。
阅读 320
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(6)原材料的入账成本是600万还是(600万+22万÷1.09)
apple老师
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提问时间:10/17 11:34
#税务师#
同学你好,入账成本=600 加 22 因为,运输公司开具的是 普通发票,
阅读 348
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发放股票股利会影响控制权吗
文文老师
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提问时间:10/17 11:25
#税务师#
发放股票股利,不会影响控制权
阅读 381
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老师,18个税种里面,哪几个税是价内税
文文老师
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提问时间:10/17 11:23
#税务师#
除了增值税,都是价内税
阅读 350
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如果一批货物在仓库里面,因为自然灾害损失了这个进项税额按道理是不不需要转出的,如果遇到保险公司赔偿了一部分,请问这个进项税额对应的进项税额需要转出吗?
宋生老师
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提问时间:10/17 11:19
#税务师#
你好,是的保险赔偿的这部分你是需要转出的
阅读 324
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向各个超市批发所产生的蛋糕时采用了平销返利的销售政策,共向超市支付了1200万元的返利款,针对于卖厨房和超市,也就是供货房和超市,他们两个人的税务各自怎么处理呢?
小菲老师
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提问时间:10/17 11:13
#税务师#
同学,你好 超市购买 借:库存商品 贷:银行存款 收到返利款 借:库存商品 负数 贷:银行存款 负数 供货方 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费 支付返利 借:银行存款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费 负数
阅读 396
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老师公司2018年成立的,注册资本4000万,最迟要再什么时候交够?减资的话需要什么手续吗
宋生老师
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提问时间:10/17 11:10
#税务师#
你好,这个是2032年6月30日之前。
阅读 325
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老师,怎么区分推定的默示和特定沉默?
小智老师
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提问时间:10/17 11:08
#税务师#
推定的默示是通过行为或事实来判断对方有同意的意思,而特定沉默则是指在某些情况下法律规定没有明确表示同意即视为不同意的情况。理解时要看具体情境和相关法律规定。
阅读 458
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老师换营业执照是不是要交印花税
宋生老师
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提问时间:10/17 11:05
#税务师#
你好,这种印花税现在已经取消了。
阅读 290
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转让公司股票国际惯例是怎么规定的
文文老师
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提问时间:10/17 10:54
#税务师#
是个人转让公司股票?
阅读 208
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