财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

64题答案看了没理解，怎么做
cindy赵老师 | 提问时间：10/09 23:47

#税务师#

您好，农产品用于深加工的可以加计扣除1%.另外管理不善的部分也不允许进项抵扣。所以，(20000*10%+3000*9%)*4/5=1816

阅读 296

收藏 1
老师这有容易记忆的方法吗？，老记不住
Fenny老师 | 提问时间：10/09 23:45

#税务师#

同学晚上好，同学可以把需要记忆的内容编成口诀进行记忆，要是容易混淆的内容可以对比记忆，还可以通过题目反复练习几次也可以记住相应知识点，同学是哪个内容记不住啊。

阅读 355

收藏 1
购进税控收款机一台，取得增值税普通发票注明的价款为1500元，这个为什么是1500除以1+13%乘以13%啊，这个为什么不是1500*（1+13%）
廖君老师 | 提问时间：10/09 23:20

#税务师#

您好，1500元是未税价+增值税嘛，除1+13%就是换算成未税价了您看未税价+增值税=未税价+未税价*13%=1500，未税价=1500/（1+13%）

阅读 483

收藏 2
老师你好，请问这个进项税额应该怎样计算？
cindy赵老师 | 提问时间：10/09 22:47

#税务师#

您好，要采用还原法做进项转出 1.农产品转出：((1.15-0.15)/(1-9%))*9%=0.098 2.运费进项转出：00.15*9%=0.0135 合计转出：0.098+0.0135=0.1115

阅读 192

收藏 1
2（2）递延收益怎么回事，第一年调增5700万，那2025年呢
cindy赵老师 | 提问时间：10/09 22:33

#税务师#

您好，题目中采用总额法，所以：收到财政拨款借：银行存款贷：递延收益分摊递延收益借：管理费用贷：累计折旧同时分摊递延收益借：递延收益贷：其他收益第二年也是一样计提的同时分摊递延收益。

阅读 266

收藏 1
仓储合同也是保管合同吧？保管合同不是实践合同吗？
波德老师 | 提问时间：10/09 22:11

#税务师#

你好，两者不是一回事，保管合同为实践性合同，合同自保管物交付时成立;仓储合同是诺成合同，合同自双方订立合同时成立。

阅读 457

收藏 2
老师，你给我发下小规模纳税人怎么填写纳税申报表，分几种情况介绍下
郭老师 | 提问时间：10/09 21:56

#税务师#

普通发票季度300,000以内，只填写第10行开的专票不管多少第一行和第二行填写如果只需要交1%的税款填写减免明细表，本期发生额实际抵扣金额，还有主表应纳税减征额如果是普通发票300,000以上的填写第一行和第三行减免的2%在减免明细表，本期发生额实际抵扣金额，还有主表应纳税减征额

阅读 341

收藏 0
部门规章可设行政处罚不可设行政许可，那为什么听证又说的是依据法律法规规章？
小晨老师 | 提问时间：10/09 21:26

#税务师#

部门规章是中国法律体系中的一个重要组成部分，它由国务院各部门或者各委员会制定，用于规范本部门的管理事项。根据中国法律的原则，部门规章可以设定行政处罚，但不能设定行政许可。这是因为行政许可的设定权主要集中在法律和行政法规层面，而部门规章的权限则相对有限。至于听证会提到的“依据法律法规规章”，这里的“规章”指的是部门规章。在听证会中提到依据法律法规规章，是因为听证会本身是行政程序的一部分，它需要依据相关的法律、法规和部门规章来进行。听证会的目的是为了确保行政决策的公正性和透明度，让当事人有机会对涉及自己权益的行政行为进行申辩和陈述。在听证会中，可能会涉及到对当事人进行行政处罚的情况，这时部门规章中关于行政处罚的规定就是听证会的依据之一。同时，听证会也会依据更高层次的法律和行政法规来确保整个听证过程的合法性和有效性。总的来说，部门规章在行政处罚方面具有法律效力，可以作为听证会的依据。但在设定行政许可方面，部门规章则没有这样的权限。听证会中提到的“依据法律法规规章”，强调的是听证会程序的法律依据，包括法律、法规和部门规章

阅读 896

收藏 4
我们有公司有做内账，我们公司的向股东借款，是有算利息给股东的，20%利率，有2000万，股东有两个家公司和几位自然人组成，2.1.1，如果像外面借款利息10%，怎么判断，对股东利益最大，算股东利息也是变相的分红？
波德老师 | 提问时间：10/09 21:04

#税务师#

你好，要想对所有股东都达到利益最大化就需要按照银行贷款利率

阅读 384

收藏 0
请问老师，贴现息的算法什么时候按360天算，什么时候按12个月算？
周老师 | 提问时间：10/09 20:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般是360天计算，这里要考虑具体天数的祝您学习愉快！

阅读 1071

收藏 0
第一个选项怎么错了，答案是不是有问题
apple老师 | 提问时间：10/09 20:35

#税务师#

同学你好，是说 36 题吗。免税农产品抵扣时，税率 9% 不是 13% 特殊情况时，再加算抵扣 1%

阅读 319

收藏 1
业务5的进项税怎么计算
小晨老师 | 提问时间：10/09 20:21

#税务师#

根据您提供的图片描述，我们可以分析第（5）项业务的进项税额计算方法。首先，我们需要明确进项税额的计算基础。在这个业务中，甲酒厂向农场收购免税高粱，并支付了不含税的加工费。根据中国的税法，对于免税农产品的进项税额，企业可以按照一定的方法进行核定。通常，对于免税农产品的进项税额，可以采用以下几种方法核定：按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和规定的扣除率计算进项税额。按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额（适用于一般纳税人）。在这个案例中，甲酒厂采用投入产出法核定农产品进项税额。这意味着，进项税额的计算将基于农产品的单耗数量和销售价格。具体计算方法如下：计算用于生产高级套装礼品白酒的高粱总耗用量：5.5吨 × 2.6（单耗数量）= 14.3吨。计算用于生产高级套装礼品白酒的高粱成本：14.3吨 × 0.39万元/吨 = 5.587万元。计算加工费的进项税额：2万元 × 13%（增值税率）= 0.26万元。计算总的进项税额：高粱成本进项税额 + 加工费进项税额。由于高粱是免税农产品，其进项税额通常按照买价的9%计算。但由于甲酒厂采用投入产出法，我们需要知道高粱的实际耗用量和销售价格来计算进项税额。然而，题目中没有提供高粱的销售价格，因此我们无法直接计算高粱的进项税额。假设高粱的销售价格与收购价格相同，即0.39万元/吨，那么高粱的进项税额计算如下：高粱进项税额 = 14.3吨 × 0.39万元/吨 × 9% = 0.4953万元。因此，总的进项税额 = 高粱进项税额 + 加工费进项税额 = 0.4953万元 + 0.26万元 = 0.7553万元。请注意，这个计算是基于一些假设，实际计算可能需要更多的信息。

阅读 369

收藏 2
第4问，中的城建税为啥是5%，题中没说是县城呀
郭老师 | 提问时间：10/09 19:56

#税务师#

题目出得不严谨考试真是遇到了这种用缴纳的增值税和消费税*12%或者10%分别计算然后选一个

阅读 380

收藏 2
业务2中的6000运费，也要计算销项税额吧
小愛老师 | 提问时间：10/09 19:41

#税务师#

您好，6000的销项税额是运输单位确认，同时是使用单位的进项税额，与摩托厂没关系

阅读 355

收藏 0
老师，选项B为啥对？不是商业折扣才会冲减当期销售收入？
朴老师 | 提问时间：10/09 19:26

#税务师#

选项 B 说法错误。在销售附有现金折扣条件下，现金折扣实际发生时应计入财务费用，而不是冲减当期销售收入。商业折扣是在销售时直接从售价中扣除，以扣除商业折扣后的金额确认销售收入

阅读 285

收藏 1
第一个为啥不对呀，详细讲一下吧
廖君老师 | 提问时间：10/09 18:45

#税务师#

您好，请看最下2条，没有委托加工的（一）外购应税消费品已纳消费税的扣除 1.扣除范围 1.外购的已税烟丝生产的卷烟； 2.外购的已税高档化妆品生产的高档化妆品； 3.外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石； 4.外购已税鞭炮、焰火生产的鞭炮、焰火； 5.外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油为原料生产的应税成品油； 6.外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆； 7.外购已税木制一次性筷子为原料生产的木制一次性筷子； 8.外购已税实木地板为原料生产的实木地板； 9.外购葡萄酒连续生产应税葡萄酒； 10.啤酒生产集团内部企业间用啤酒液连续灌装生产的啤酒；

阅读 322

收藏 1
小规模纳税人报废车辆处置收入如何计算增值税
波德老师 | 提问时间：10/09 18:24

#税务师#

你好，按1%计算缴纳增值税

阅读 383

收藏 2
小规模纳税人的税控设备费用不能减免吗？
家权老师 | 提问时间：10/09 17:22

#税务师#

可以减免的，只有你有

阅读 633

收藏 3
老师，税务师考试的时候，消费税的税率会给吗
宋生老师 | 提问时间：10/09 17:12

#税务师#

你好，正常是会给出来的。

阅读 368

收藏 2
不是不考虑这个减免税优惠吗这题为什么是要按36750除以1+5%乘以1.5%来算呢？
宋生老师 | 提问时间：10/09 17:08

#税务师#

你好，这个没有其他条件，没办法确定的。

阅读 398

收藏 2
我们是旅游咨询公司，主办一场音乐节，接收了2个公司的赞助费，条件是帮对方宣传，这个赞助费需要开发票吗？如果开的话，需要开什么项目呢？入账的话，做什么收入呢？
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:56

#税务师#

你好，你们是开现代服务文化体育服务

阅读 358

收藏 2
解聘职工的赔偿金一般极速切莫科目
郭老师 | 提问时间：10/09 16:51

#税务师#

管理费用辞退补偿。

阅读 344

收藏 0
请问老师，收到赞助费可以给对方开发票吗？
文文老师 | 提问时间：10/09 16:50

#税务师#

收到赞助费可以给对方开发票

阅读 283

收藏 1
销售自己使用过的旧货税率怎么算啊？是按3%的征收率减按2%征收吗，这个65题答案怎么是用20除以1+13%再除以13%，没理解q啊
暖暖老师 | 提问时间：10/09 16:45

#税务师#

你好自己使用过，2015年开始小轿车可以抵扣，原来i抵扣过所以按13%

阅读 339

收藏 1
老师临时工工资算不算计提工会经费的基数吗
家权老师 | 提问时间：10/09 16:39

#税务师#

凡是按工资申报都要算

阅读 369

收藏 2
老师，税一里面土地增值税，可以扣除的契税，是什么时候的，之前购入时的还是当下转让时的
文文老师 | 提问时间：10/09 16:37

#税务师#

之前购入时的契税。出售时，出售方不需要承担契税

阅读 252

收藏 0
从一般纳税人处购买农产品，取得0.09的专票，这里写的凭票抵扣，如果加工成0.13的货物，是不是还可以加计0.01？
暖暖老师 | 提问时间：10/09 16:19

#税务师#

你好，不可以的，收购发票才可以，专票不可以

阅读 305

收藏 1
第一个为啥对，计税依据不含消费税呀
小林老师 | 提问时间：10/09 15:58

#税务师#

你好，题目问的是选择错误的

阅读 323

收藏 1
64题不理解怎么做法
apple老师 | 提问时间：10/09 15:47

#税务师#

同学你好，我给你写

阅读 297

收藏 1
购进新研发产品使用的仪器设备价值如果超过500万的话，比如说是1200万的情况下，可以一次性扣除吗？同时可以享受加计扣除吗？
朴老师 | 提问时间：10/09 15:35

#税务师#

企业在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75 号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106 号）等相关规定执行。对于价值 1200 万的仪器设备，一般不能一次性扣除。购进用于研发的仪器设备可以享受加计扣除政策，但前提是该设备符合研发费用加计扣除的相关规定条件，如用于研发活动等。所以，价值 1200 万的仪器设备一般情况下不可以一次性扣除，但可以在符合条件的情况下享受研发费用加计扣除。

阅读 607

收藏 3

没有找到问题？直接来提问