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单位从业人员情况劳务派遣人员要写吗
郭老师 | 提问时间：01/30 11:31

#初级职称#

对的，是的，需要填写的。

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甲公司系上市公司，2020年年末库存乙原材料、丁产成品的账面余额分别为1 000万元和500万元；年末计提跌价准备前库存乙原材料、丁产成品计提的跌价准备的账面余额分别为0万元和100万元。库存乙原材料将全部用于生产丙产品，预计丙产成品的市场价格总额为1 100万元，预计生产丙产品还需发生除乙原材料以外的加工成本300万元，预计为销售丙产成品发生的相关税费总额为55万元。丙产成品销售中有固定销售合同的占80%，合同价格总额为900万元。丁产成品的市场价格总额为350万元，预计销售丁产成品发生的相关税费总额为18万元。假定不考虑其他因素，甲公司2020年度12月31日应计提的存货跌价准备为（　）万元。 23 250 303 323 CC 这一题无合同部分的可变现净值怎么计算出来的，解析看不懂
小天老师 | 提问时间：05/01 07:01

#中级职称#

早上好啊，我把数据来源写上，您看这样理解行么无合同的丙产品可变现净值：（预计丙产成品的市场价格总额为1 100万元，固定销售合同的占 80%，那无合同是20%）1 100×20%-（销售丙产成品发生的相关税费总额为55万元，固定销售合同的占 80%，那无合同是20%）55×20%=209(万元)；无合同的丙产品成本：(1 000+300)×20%=260，因无合同的丙产品发生减值

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你好，残保金的上年在职职工人数和上年在职职工工资总额怎么填写
朴老师 | 提问时间：06/07 17:35

#实务#

填写上年在职职工工资总额时,要把上一年度每一项工资收入或支出进行统计,并把各项之和作为总额进行填写;在填写上年在职职工人数的时候,要把全年的在职职工人数统计一次,包括正式职工、合同工、其他人员等,将实际从业人数准确填写在对应栏目中就可以

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进项票金额60430.82，税额6317.93，销项票金额202541.44，税额26330.4，，红字发票金额115877.52，税额15064.08，本月开了多少票
若丽老师 | 提问时间：05/24 11:05

#初级职称#

本月开票金额=销项票金额202541.44-红字发票金额115877.52，本月开票税额=税额26330.4-税额15064.08，应交税额=税额26330.4-税额15064.08-进项税额6317.93

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您好老师，请问我汇算清缴的时候业务招待费调增了6000元，补缴了300元的企业所得税，这个我账上要怎么处理
文文老师 | 提问时间：04/17 11:20

#实务#

借：所得税费用贷：银行存款

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老师，运输工具舱位承包和运输工具舱位互换都属于无运输工具承运吗
小林老师 | 提问时间：09/09 14:11

#税务#

您好，是的，都属于无运输工具承运

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这个抵消分录是怎么写的呢？
微微老师 | 提问时间：05/24 17:09

#中级职称#

你好，借：投资收益　　少数股东损益　　未分配利润——年初　　贷：提取盈余公积　　　　对所有者（或股东）的分配　　　　未分配利润——年末

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请问老师，老板个人买的衣服，开的普票可以作为费用票入账吗？是不是可以计入职工福利费，代扣缴个税
小愛老师 | 提问时间：06/07 14:31

#实务#

您好，职工福利费是为全体职工发放的，老板个人买的衣服数量够你们员工数量的可以作为职工福利费。否则不可以，但可以入到招待费（送给客户的）

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老师，商品价格➕10个点，计算方法是不是应该是单价*（1+10%）？我这样算我老板说我不对，说应该用➗的，我现在好懵到底是怎么算的啊？如果降 10个点应该怎么算？
小菲老师 | 提问时间：05/24 15:35

#实务#

同学，你好商品价格➕10个点，正常的计算方式是单价*（1+10%）

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（2）的资料4应该怎么做可以详细讲下么
汪乐乐老师 | 提问时间：04/18 22:07

#CPA#

同学你好，这是教材例题改编，可以回基础班在听下。

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医院举办座谈会购买小零食违反什么规定？
朴老师 | 提问时间：02/29 10:30

#事业单位#

医院举办座谈会购买小零食的行为是否违反规定，这主要取决于该医院内部的规定和政策，以及相关的法律法规。首先，如果医院内部有明确的规定，禁止在会议或活动中提供食物或饮料，那么购买小零食就可能违反了这些规定。此外，如果医院有相关的采购政策和程序，而购买小零食没有遵循这些程序，也可能构成违规行为。其次，从法律法规的角度来看，如果购买小零食的行为涉及到了公款的使用，那么需要确保该行为符合相关的财务管理规定和反腐倡廉法规。如果购买的小零食存在质量问题或者不符合食品安全标准，还可能涉及到食品安全法规的问题。因此，医院在举办座谈会购买小零食时，应当先了解并遵守医院内部的规定和政策，同时确保符合相关的法律法规。如果有任何疑问或不确定的地方，建议咨询医院的管理层或相关部门，以确保行为的合规性。

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@小天老师，请问这个6700为什么是到挤的，不是账面加公允吗
小天老师 | 提问时间：08/26 23:04

#CPA#

亲爱的晚上好，您说这个是初始投资成本。账面加公允是6250+2000这个初始投资成本，与合并对价23000*65%的差额，减发行的股本2000，其他倒挤到这个可爱的资本公积科目。

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老师，这一题最后的资本公积14000是怎样算出来的呢？
唐维文 | 提问时间：04/26 14:35

#中级职称#

根据你的题目，算不出这个14000呢，是不是答案错了

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关于成本这块，昨天的实际是14000但是今天退了750的价差，这个价差我应该怎么处理呢？成本减少的话，那我利润这边需要增加吗？
邹老师 | 提问时间：05/27 09:25

#实务#

你好，是购进支付了14000，后来对方又退了750？

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残疾人工资加计扣除，需要哪些条件
文文老师 | 提问时间：06/07 17:21

#实务#

具体条件如下：签订劳动合同：企业需与残疾人员签订1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并确保残疾人在企业实际上岗工作。这是为了保障残疾人的就业权益，确保其能够获得稳定的工作机会。缴纳社会保险：企业应为残疾员工按月足额缴纳所在区县人民政府规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。这有助于保证残疾员工的基本社会保障权益。支付最低工资：企业应通过银行等金融机构定期向残疾员工实际支付不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。这确保了残疾员工的基本生活需求得到满足。具备基本设施：企业需要具备适合残疾人上岗工作的基本设施。这是为了确保残疾员工能够在一个适宜的环境中工作，充分发挥其工作能力。留存备查资料：企业在年度终了进行所得税年度申报和汇算清缴时，需要向主管税务机关报送相关资料，包括已安置残疾职工名单及其《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证(1至8级)》复印件等，并办理备案手续。这些资料将作为企业享受税收优惠的依据。

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老师，我公司承办了一个工程，开票给分公司，但是打款方是分公司上面的集团公司，合同是与分公司签的，这个应该要甲方附上一个什么协议这个才合理
郭老师 | 提问时间：06/06 17:03

#税务师#

对方出一个委托收款证明。

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这题是这3个答案都算正确吗？
廖君老师 | 提问时间：05/24 15:45

#中级职称#

您好，只有第1个对，第2个后面系数要乘200

阅读 14082

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老师这道题目的销售量减少10％那一步，答案上罗列的方程我看不懂，老师可以解答一下吗？
Anan老师 | 提问时间：12/31 12:00

#CMA#

同学，你好首先需要弄明白联立方程是：售价*销量-成本*销量-固定成本=利润当销量减少的时候营业收入和营业成本均需同样*（1-10%）；因此结果为150000×(1-10%)-3750×(1-10%)b-a=12000×(1-75%)

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金税盘开票软件不能是2023年5月26日之前的版本，请问怎么升级
艳子老师 | 提问时间：07/21 12:08

#实务#

您好，这种你只能下以前的版本了，你可以到网上搜下

阅读 14080

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老师这题不选A吗
财会老师 | 提问时间：02/24 19:27

#初级职称#

不选择，本题是季末支付利息，本题中支付的是4月、5月和6月的利息，其中4月和5月的利息是已经计提了，所以支付时应付利息对应的金额是两个月的利息为2600，而财务费用对应的是6月的利息金额为1300，因为6月支付6月的利息，那么6月份的利息不用预提，直接是借记财务费用，贷记银行存款。

阅读 14079

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自然人入股，用房产抵押
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:14

#实务#

您好，没有账，我们另外登记一下，

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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