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董老师，还有个问题，想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 20:11

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 56

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老师，我们公司的房产租给控股公司，两个公司都是同一个法人，原来租给外人租金9千多，现在租给自己的控股公司租金为2千，房产税从租计征，这样子会不会有风险哦？毕竟租金这么低，且两个公司之间是关联公司，这种情况，是不是要从价计征呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 20:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师好！公司另一位股东用微信发工资，入账分录是:借:现金贷:其他应付款-股东借:应付职工薪酬-工资贷:现金或借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-股东用哪一种分录好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 19:55

#实务#

您好，计入其他应付款-股东

阅读 24

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分公司账户没钱，总公司划拨导分公司资金，分公司咋记账
杨老师 | 提问时间：04/13 19:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司收到总公司划拨的资金时，通常通过“其他应付款”科目进行核算，会计分录如下：借：银行存款贷：其他应付款——总公司这里“银行存款”增加记借方，“其他应付款”增加记贷方，表示分公司对总公司有了一笔债务。祝您学习愉快！

阅读 117

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老师好，实收资本的印花税（营业账簿）什么时候交交？收到投资款交还是可以年底一次性交？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 19:49

#税务#

您好，实缴的下月交，不是一次性交的

阅读 64

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老师，我看管理费用的交际应酬费用金额比较大，有同事说当时有的员工外出用餐也都放里边了，如果直接按科目余额表里边金额报的话金额太大，能摘除一部分放差路费吗？会查吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 19:45

#实务#

您好，这个实际是什么就放什么，最好不要放到差旅费，按实际的来

阅读 23

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工资出现这种情况咋办？怎么做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 19:42

#实务#

您好，这个不行，得让人事把税前工资加上357.68，这个金额在下月工资里扣因为工资收入小于个人承担社保了

阅读 47

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电子税务局找财务报表的路径是？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 19:42

#实务#

您好，主页上面我的服务里面有财务报表报送及更正

阅读 16

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兼职司机自带车给企业送货，个人代开发票项目名称是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 19:39

#税务#

您好，这个开交通运输就可以

阅读 29

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老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则，这次是要季度报税，我想知道，我要申报一季度季度企业所得税的话，我是要先申报2025年企业所得税汇算清缴吗？就是申报顺序可以跟我说一下吗？我目前是填了2025年汇算清缴的暂存了还未申报。2025年的财务报表是先申报了的。
朴老师 | 提问时间：04/13 19:37

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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服务业预收账款，全额按照预收款交增值税，我想问按照权责发生制做收入的时候，这个分录怎么做
郭老师 | 提问时间：04/13 19:36

#税务#

借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税然后按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入

阅读 25

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为什么例题7求净现值要减去初始投资额220万，但是例题8净现值不用减100万
周老师 | 提问时间：04/13 19:35

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算净现值时，是需要减去初始投资额的。在例题7中，净现值的计算公式为净现值=80×(P/A,6%,8)×(P/F,6%,3)-220，这里减去220万，就是减去初始投资额，因为净现值是投资项目在未来各期现金净流量的现值与初始投资额之间的差额。而在例题8中，是通过年金净流量来计算净现值，年金净流量=净现值÷(P/A,8%,5)，所以净现值=10×(P/A,8%,5)=39.927万元，这一步只是计算出了未来现金净流量的现值。后续计算现值指数时，现值指数=(39.927+100)÷100=1.40，这里加上100万是把初始投资额考虑进来，因为现值指数的计算公式为现值指数=未来现金流量现值÷原始投资额现值，此时的39.927万元是未来现金流量现值，100万是原始投资额现值，所以在计算现值指数时体现了初始投资额的影响。实际上，在计算净现值时，初始投资额是需要考虑并进行相应扣除的。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，你好，公司出售固定资产汽车，这笔款项是不是需要申报在增值税上？
apple老师 | 提问时间：04/13 19:35

#实务#

同学你好，对的，要申报增值税，

阅读 46

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电商收入大部份都是个人购买，需要申报印花税吗
郭老师 | 提问时间：04/13 19:18

#实务#

销售给个人的不需要交印花税

阅读 19

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老师，我想问一下汇算清缴报告怎么做啊
apple老师 | 提问时间：04/13 19:14

#实务#

同学你好，你是要写企业所得税汇算这个过程呢，还是要在税局网站上进行申报呢

阅读 26

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刘艳红老师，在线吗？有个问题，想咨询。
朴老师 | 提问时间：04/13 19:11

#实务#

同学你好老师不在，什么问题

阅读 69

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工资和社保都计入了主营业务成本，在申报企业所得税时，职工薪酬那里怎么填
郭老师 | 提问时间：04/13 19:09

#税务#

进入成本费用的填写，计提的工资，社保工会经费，职工教育经费福利费支付的职工薪酬填写实际发到手的工资，加个人负担的社保交个税，他和做成本费用里面没有关系

阅读 23

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以自然人身份和以公司身份入股成立一家公司的区别是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 19:06

#税务#

您好，自然人分红要交个税，公司不用交税费

阅读 25

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赠送的产品，开发票怎么开呢，有数量，没金额
郭老师 | 提问时间：04/13 19:03

#实务#

只有赠送没有正常销售的，如果是的话不开发票

阅读 20

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老师好，广告费除了计入销售费用还可以列其他科目吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:56

#实务#

您好，这个一般是计入销售费用，因为是用于公司推广的

阅读 40

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你好开两张发票人抬头不一样的发票，每张是一千以内这样可以吗需要明细吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 18:56

#实务#

您好，是你们开给别人的吗？如果不是货物类的，可以不用明细

阅读 18

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 3551

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1514

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1148

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1077

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1502

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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