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电子章申领上传老是不成功怎么办，申领完能立即使用么
朴老师 | 提问时间：06/08 17:56

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 43

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咨询一下，新办纳税人开业登记，登录必须要用法人的手机号码登录吗
东老师 | 提问时间：06/08 17:55

#实务#

对，需要用法人的登录才行

阅读 71

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我们山东公司获得了人工智能艺术创作大赛的举办权，学生家长通过我司小程序付费298元获得了报名指导、参赛作品指导等服务。但是这个298元打到了上海公司，上海公司是山东公司100%控股的股东。这笔钱上海公司能入账吗？如果可以怎么做账？如果不能入账这笔钱怎么处理？老板说这笔钱不能退给客户，因为是报名指导费退给客户再让客户打款到山东公司账户显得我们不专业。
朴老师 | 提问时间：06/08 17:54

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 70

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老师，这个是专项债的利息，25年的怎么算啊，利率一样的
朴老师 | 提问时间：06/08 17:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 70

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个人所得税税率高，又要银行流水，怎么调节？
东老师 | 提问时间：06/08 17:53

#税务#

您好，您指的是调节什么？

阅读 25

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老师，我们是粮食商贸公司，我们公司之前认证的有机证书，现在有公司要转接我们这块基地，可以开票吗。开什么项目
东老师 | 提问时间：06/08 17:52

#实务#

您好，您说的这块基地是什么意思？

阅读 42

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老师，公司的进项发票太多了，又没有提供纸质发票，直接通过电子税务局导出的明细来做账，有没有什么方法让做账比较方便啦，能不能将导出的明细设置汇总表来做账呀
东老师 | 提问时间：06/08 17:52

#实务#

你好，你们需要自己把进项发票下载下来做账才行

阅读 22

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老师，专项债的利息怎么算啊？
朴老师 | 提问时间：06/08 17:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 59

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老师我想咨询个问题，我这边有个客户，用公户去买日常用品，一个月一百多笔，沐浴露啊，吃的零食啊，还有牙膏啊这些，每一笔都是几十块，然后每一笔扣了4.5手续费，就是直接用公户付的款，也没有票回来，这个需要做什么科目呢？客户公司就申报了法人的工资跟社保
东老师 | 提问时间：06/08 17:47

#实务#

就是想问下入什么科目

阅读 46

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公司现在补缴了2021年按结算收入而未开票收入的增值税，和2021年年度汇算清缴的企业所得税（按收入的2%交的未开票收入的所得税），这个要如何做分录呀？税务还要求结转相应的成本
范老师 | 提问时间：06/08 17:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于是补缴2021年的增值税和企业所得税，属于以前年度差错，需要通过“以前年度损益调整”科目来核算。以下是具体的会计分录： 1.补提增值税借：以前年度损益调整（补提的增值税额）贷：应交税费—未交增值税 2.缴纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款 3.补提所得税借：以前年度损益调整（补缴所得税的金额）贷：应交税费——应交所得税 4.缴纳所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款 5.结转以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整 6.结转相应成本借：以前年度损益调整贷：库存商品等（相应成本金额） 7.再次结转以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整假设补提增值税为A元，补缴所得税为B元，结转成本为C元，分录如下：补提增值税：借：以前年度损益调整A 贷：应交税费—未交增值税A 缴纳增值税：借：应交税费—未交增值税A 贷：银行存款A 补提所得税：借：以前年度损益调整B 贷：应交税费——应交所得税B 缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税B 贷：银行存款B 第一次结转以前年度损益调整：借：利润分配——未分配利润A+B 贷：以前年度损益调整A+B 结转成本：借：以前年度损益调整C 贷：库存商品等C 第二次结转以前年度损益调整：借：利润分配——未分配利润C 贷：以前年度损益调整C 祝您学习愉快！

阅读 126

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据闻，炸鸡肉、炸鸡块、炸鸡扒由国内出口美国，只有山东省的生产加工企业。请问广东省的食品加工企业如何申请加工熟鸡肉制品(如:炸鸡肉、炸鸡块、炸鸡扒)和生鸡肉制品(如:调味腌製鸡腿)出口至美国？需哪些资质？有否推荐的代办公司？
黄老师 | 提问时间：06/08 17:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：广东省食品加工企业出口熟鸡肉制品（炸鸡肉、炸鸡块、炸鸡扒）和生鸡肉制品（调味腌制鸡腿）至美国，需先完成以下流程与资质办理：1.先在当地海关完成出口食品生产企业备案，同时确保原料来自海关备案的养殖场，熟制产品生产企业需符合海关总署公告2019年第214号要求并接受美方官方检查；2.向主管海关提交对美推荐注册申请，获美国农业部（USDA）FSIS注册批准（生鸡肉制品需额外确认美方准入要求）；3.办理FDA食品企业注册（需先获取邓白氏码DUNS），熟制/生鸡肉制品均需符合FSMA要求，高风险产品需准备HACCP计划；4.办理进出口权（营业执照增项、对外贸易经营者备案、海关报关单位注册、电子口岸卡、检验检疫备案）；5.产品需符合美国兽药残留标准、标签法规（含营养成分表、过敏原标识），取得海关出具的卫生证书；6.熟制产品需经热加工处理达到美方要求的杀菌标准，生制品需符合美国进口检验检疫规定。必备资质包括：海关出口食品生产企业备案凭证、USDAFSIS注册证书、FDA食品企业注册号、邓白氏码、进出口权资质、原料养殖场海关备案证明、HACCP认证、产品卫生证书。推荐代办公司：1.广东省内可选择有禽肉出口经验的外贸综合服务企业如广东广新控股集团旗下外贸服务公司、广州轻出集团股份有限公司；2.专业认证咨询公司如上海世复检测技术服务有限公司（可提供FDA/USDA注册及合规咨询）、广东检验检疫技术中心（提供检验检测与认证服务）；3.国际物流报关企业如聚海国际货运代理(广东)有限公司、领士登(Livingston)物流（提供报关与合规服务），选择时优先考虑有禽肉输美成功案例、熟悉中美两国法规的服务商。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师：个体工商户在注册时有没有设立财务负责人！我在电子税务局变更财务负责人时，没有财务负责人选项？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 17:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 81

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老师，像货架这种东西，是计固定资产还是计长摊合适？
岳老师 | 提问时间：06/08 17:39

#实务#

如果属于自有，那是固定资产。

阅读 17

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现在做个人汇算清缴，2025年1-4月还可以补申报吗？
岳老师 | 提问时间：06/08 17:38

#税务#

需要到大厅办理补报。

阅读 19

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比如A公司的员工的工资都是6000元，五险一金缴纳的基数比他们的工资高了1500元按7500元的基数来交五险一金，请问在税法上认多少？是否要调增这部分超过工资而产生的医社保
东老师 | 提问时间：06/08 17:37

#税务#

这个税法没有不认可的，即使多交也不会纳税调整。

阅读 52

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老师这问24年的，为什么用23年的数据
杨老师 | 提问时间：06/08 17:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算财务杠杆系数和总杠杆系数时，通常使用基期数据，在本题中2023年就是基期。财务杠杆系数反映的是由于固定融资成本（如利息）的存在而导致每股收益变动率大于息税前利润变动率的程度，总杠杆系数是经营杠杆系数与财务杠杆系数的乘积，体现销售量变动对每股收益变动的影响程度。计算财务杠杆系数和总杠杆系数的公式与基期的息税前利润、固定成本、利息等数据相关。以本题为例，计算财务杠杆系数需要用到基期息税前利润和利息费用，总杠杆系数的计算也依赖于基期的经营杠杆系数和财务杠杆系数。所以使用2023年的数据来计算2024年的财务杠杆系数和总杠杆系数，是因为这些系数的计算原理决定了要基于基期数据来衡量未来的风险和收益变化情况。祝您学习愉快！

阅读 66

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装机设备，纯劳务安装和修理修配应该开哪一个？
东老师 | 提问时间：06/08 17:34

#实务#

你好，你这个具体是几个业务

阅读 61

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公司A（分公司）在a地，公司B（子公司）注册地在b地。现上级单位下发文件让公司A代管公司B工会，公司B按规定计提工会经费，全额解缴至公司A工会，由公司A工会按照相关规定，规范工会经费收支管理，做好区域公司工会会员权益保障工作。公司B账务处理如何？公司B按工资总额2%计提工会经费，全额缴纳给公司A。
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 17:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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固定资产暂估入账了，现在调整暂估入账价值，比原来高了，是不是直接补差额就可以，比如原来入账15万，现在20万，直接调整增加5万
岳老师 | 提问时间：06/08 17:32

#税务师#

是的，增加差额即可。

阅读 76

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朴老师在吗，现在有在线吗
朴老师 | 提问时间：06/08 17:31

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 47

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公司名称变更后收到的发票还是老的名称的能用吗
东老师 | 提问时间：06/08 17:31

#实务#

你好，那就不能继续用了

阅读 46

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 3627

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1577

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1198

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1096

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1552

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

阅读 1742

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

阅读 1283

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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