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老师请问账上有对法人的1000万的其他应收款怎么和规处理啊？
apple老师 | 提问时间：04/14 05:56

#实务#

同学你好，第一，让他还钱，第二，用发票来抵扣第三，债务赚为股本

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老师好，1.2月份的福利费没有通过应付职工薪酬做计提，直接走了“管理费用”，到了3月份，把1.2月份的福利费，按照合计金额做一次性更正，计入“应付职工薪酬”，这样做可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 05:46

#实务#

您好，这个可以的哦，红冲原来错的分录，再做正确的分录，这是最简单的调账方法

阅读 24

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老师，我想问下我们公司开通了建行的收款码，手续费是千分之三，我扫码1000元，它到账997，这个我应该怎么做账呢
妮老师 | 提问时间：04/14 05:23

#税务#

你好，借银行997财务费用3贷预收1000

阅读 57

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老师好，财务会计：借：其他应付款，贷：财政代管资金，预算会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 00:36

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 100

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董孝彬老师，平时销货单中，有几百元是运费，出口的货物。现在业务直接做到销货单里面了。墟高收入。这个运费是应该是录到什么单据里面。运费属于代垫的
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 23:35

#实务#

朋友您好，这笔出口运费是咱先垫付、之后找客户收回的，就是代垫运费，不能直接做进销货单。销货单只录货物金额，别加运费，避免虚增收入和税金。运费单独做一张其他应收单，记成客户欠咱的代垫款。等客户把运费打回来，再做收款单核销这笔应收就行。货归货单，运费归往来，分开记账才准。

阅读 44

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关于是否是基本书面声明，不是说要根据内容判断，一是针对财报编制，二是针对完整性嘛，那能不能直接理解成和管理层的三个义务直接相关的就是基本书面声明啊？编制财报、设计和维护内控、为审计人员提供必要工作条件。只要说到这三个就是基本书面声明，不是这三项相关的就不是基本书面声明，可以这么理解和区分不？
王一老师 | 提问时间：04/13 23:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以这么理解。基本书面声明主要围绕管理层对财务报表的责任，包括按照适用的财务报告编制基础编制财务报表并使其实现公允反映，以及提供所有相关信息并确保交易均已记录并反映在财务报表中，这与你提到的编制财报、提供必要工作条件相关。而设计和维护内控虽也是管理层职责，但基本书面声明重点还是在财务报表编制和信息完整性方面。所以和这三项直接相关的通常可认为是基本书面声明，不相关的一般不是。祝您学习愉快！

阅读 106

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公司租办公室2025.12.18-2030.12.17共5年，月租金含税171144.1，每月首日付租金，（2026.1.18-2026.3.17，2027.11.1-2027.12.31，2028.11.1-2028.12.31，2029.11.1-2029.12.31，2030.10.18-2030.12.17）共10个月免租期。请问使用权资产如何计算，每月账务处理如何做
朴老师 | 提问时间：04/13 23:27

#实务#

月含税租金：171144.10 月不含税租金：157012.94 进项税额：14131.16 总租赁期：60 个月（含 10 个月免租）总付款期：50 个月直线法折旧，利息按实际利率法（分录结构通用）一、租赁期开始日（2025-12-18）初始确认借：使用权资产　　　　　　（租赁付款额现值）　　租赁负债 — 未确认融资费用贷：租赁负债 — 租赁付款额　　157012.94 × 50 = 7850647.00 二、每月必做：计提折旧（60 个月都一样）借：管理费用 — 折旧费贷：使用权资产累计折旧三、每月摊销利息（60 个月都一样，金额逐月不同）借：财务费用 — 利息支出贷：租赁负债 — 未确认融资费用四、支付租金月份（共 50 个月）借：租赁负债 — 租赁付款额　157012.94 　　应交税费 — 应交增值税（进项税额）14131.16 贷：银行存款　　　　　　171144.10 五、免租期月份（共 10 个月）只做折旧 + 利息，不做付款分录即只做：二、三两条分录

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外贸公司出口货物，报关单上shipper和生产销售单位，怎么填？
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 23:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师，有固定资产折旧表吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 23:19

#初级职称#

您好，有的，给个邮箱发您好不好

阅读 86

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老师，26年更正了25年全部的工资，并且补缴纳了个税，如何改账，按月改账，还是直接改在25年12月份？补缴纳的个税的分录，如何做，因为是26年缴纳得，是否在26年冲个税
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 23:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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2024年年初某公司“坏账准备一应收账款”科目贷方余额为3万元，3月20回已核销的坏账12万元并已入账，12月31日“应收账款”科目余额为220万元(所属明斗目为借方余额)，预计未来现金流量现值为200万元，不考虑其他因素，2024年年末该公司是的坏账准备金额为()万元。 A.17 B.29 C.20 D.5 答案：年末应计提的坏账准备金额=(220一200)一(3十12一12)=17(万元)。答案为什么不是5而是17。
郭老师 | 提问时间：04/13 23:12

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案应该是5万元，而不是17万元。下面为你详细解释：首先，收回已核销的坏账时，账面余额不变，但账面价值会增加。收回已核销坏账的分录为：借：应收账款贷：坏账准备借：银行存款贷：应收账款从分录可以看出，应收账款一借一贷，账面余额不变，但坏账准备增加了，而账面价值=账面余额-坏账准备，所以账面价值增加了。接下来计算本题年末应计提坏账准备的金额： 1.3月20日收回已核销的坏账12万元，此时坏账准备贷方余额变为3+12=15万元。 2.12月31日“应收账款”科目余额为220万元，预计未来现金流量现值为200万元，那么年末坏账准备应有余额=220-200=20万元。 3.所以年末应计提的坏账准备金额=年末坏账准备应有余额-计提前坏账准备余额=20-15=5万元。综上，答案选D。这里收回已核销坏账时，坏账准备增加，导致后续计算的年末应计提坏账准备的金额也会相应变化。祝您学习愉快！

阅读 104

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钢板加工，开票是吨，实际送货入库单有的是按照件，结转成本和库存月底有点乱，怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 22:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，你好，请问，科技公司，主要卖计算机设备还有安装服务的，这种行业增值税税负是多少
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 22:53

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 69

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为何计提工资时候不能直接计提实发工资？
apple老师 | 提问时间：04/13 22:49

#实务#

同学你好，因为要为个人代扣代缴社保这部分个人社保也属于工资费用

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请问我代扣代缴员工社保医保，如何计提工资呢
apple老师 | 提问时间：04/13 22:46

#实务#

同学你好。税前工资=5000 个人社保=200 借管理费用工资5000 贷其他应收款个人社保 200 应付职工薪酬工资 4800

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我司是一般纳税人生产企业，现在在阿里巴巴平台上销售货物，委托阿里巴巴出口货物，在税务环节上，我司需要做哪些处理呢？需不需要给平台开票，需不需要报出口税，有没有免征增值税
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 22:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师，我想问一下就是做工资的时候会扣除一个员工服务押金，然后月底计提的时候应该怎么写分录啊。这个服务押金，入职满三个月，到时候次月算工资的时候会一起退回来，扣的时候分录怎么写啊，退的时候怎么写啊，
apple老师 | 提问时间：04/13 22:44

#实务#

同学你好，税前工资=10000 押金=800 个税=10 个人社保=200 借管理费用工资 10000 贷其他应收款个人社保200 应付职工薪酬工资10000-200-10-800=8990 其他应付款押金800 应交税费应交个税 10

阅读 23

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老师，我现在是变更营业执照的地址，是不是就勾选一个变更经营场所就可以了呢？其他不需要勾选吧
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 22:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师，公司购买的手机，固定资产从下月摊销，怎么做账，怎么摊销
apple老师 | 提问时间：04/13 22:43

#初级职称#

同学你好，本月购买借固定资产 10000 贷银行存款等100000 次月折旧，折旧期3年月折旧额=10000/36=277.77 借管理费用277.77 贷累计折旧277.77

阅读 94

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领导要求用毛利率推成本结果发现按照他的毛利率18个点不够。现有的进项和库存必须要37个点采购成本覆盖。那么怎么做账才行。发票都做进去了。还是如实跟领导说。现有的发票和库存商品都得37个毛利率。如果一定要18个点就得暂估入账了。
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 22:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 47

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登账本销售费用结转损益那栏余额要写借或贷和0吗？
郭老师 | 提问时间：04/13 22:32

#实务#

平然后写0中间划线

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1149

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1502

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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