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老师，有一个新客户开票有要求单价开出的发票里面要保留小数，比如含税单价0.36，开出的发票是不含税的单价小数点就好几位，怎么弄成两位呢
东老师 | 提问时间：06/08 21:36

#实务#

您好，这种情况只能是倒挤出单价的，因为数量和总金额不变的

阅读 22

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选项A为什么不属于密切商业关系
朴老师 | 提问时间：06/08 21:31

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 82

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25年收到货，没有收到发票，26年6月收到发票，可以入25年账吗？企业所得税可以追溯5年依据是哪一条？
东老师 | 提问时间：06/08 21:31

#实务#

您好，您2025年做暂估入库的账了吗

阅读 73

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劳务公司-21年账务处理如下:①21年2月付民工工资，借：应付账款200万，贷：银行存款200万;②5月付民工工资，借：工程施工3.92万，贷：银行存款3.92万；③6月更正2月凭证，借：工程施工200万，贷：应付账款200万；确认项目成本，借：主营业务成本203.92万，贷：工程施工203.92万；④7月付民工工资，借：工程施工120万，贷：银行存款123万；至26年6月应付账款贷方金额323.92万，工程施工金额3.92万元。像这种情况下，应该怎么处理呢？是选择在21年所属期12月份进行更正处理还是什么呢？财务报表、所得税汇算清缴表又一年一年进行更正处理？
朴老师 | 提问时间：06/08 21:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 61

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在计算内含增长率时，外部融资额为零的情况下，是不是营业收入的增长率=经营资产的增增长率=金融负债的增长率=净经营资产的增长率=内含增长率？
赵老师 | 提问时间：06/08 21:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。在计算内含增长率时，假设外部融资额为零，企业只依靠内部积累来实现增长。此时，经营资产、经营负债与销售收入保持稳定的百分比关系。因为经营资产和经营负债随营业收入同比例增长，所以营业收入的增长率等于经营资产的增长率。同时，由于不进行外部融资，净经营资产的增加完全来自内部留存收益，净经营资产也会随营业收入同比例增长，即营业收入的增长率等于净经营资产的增长率，而这个增长率就是内含增长率。需要注意的是，这里说的是经营负债，而不是金融负债。在这种情况下，金融负债通常假设不变，所以营业收入的增长率并不等于金融负债的增长率。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师好，请问个人在家里买了几部缝纫机，家里几个人买布料加工成成衣出售，没办营业执照，现在向A公司出售了成品衣一批，金额10万元，A公司要求个人开具10万元的发票，请问个人要怎样开普票给A公司？
东老师 | 提问时间：06/08 21:20

#税务#

您好，个人自己无法开票，对方要票，只能个人去税务局代开发票去

阅读 24

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老师好，2025年利润是-10000，汇算清缴后调增了500块钱，最后的利润是-9500，该怎么做账呢
东老师 | 提问时间：06/08 21:18

#实务#

您好，这种汇算清缴的纳税调整不需要账务处理的。

阅读 23

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这道题的解析与答案有误啊？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 21:17

#CPA#

平衡计分卡衔接长期与短期行为的四大程序： 1. 阐释并诠释愿景与战略（A）：把长远战略拆解为可落地的方向。 2. 沟通与联系（B）：上下对齐战略，统一行动。 3. 计划与制定目标值（C）：将长期目标拆解为短期考核指标。 4. 战略反馈与学习（并非选项D的战术反馈与学习），因此D错误。

阅读 84

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制造业采购商品开的普通发票，借是库存商品还是直接借主营业务成本比较好？
暖暖老师 | 提问时间：06/08 21:10

#实务#

你好，先入库存商品，再领用

阅读 19

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有没有快递行业的财务啊，带我一个，谢谢你了
朴老师 | 提问时间：06/08 21:01

#实务#

同学你好你有问题提问就行

阅读 34

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合并报表的原理和操作有哪些？
朴老师 | 提问时间：06/08 20:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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老师，红色区域我看不懂自己的笔记了，是什么意思啊
朴老师 | 提问时间：06/08 20:46

#中级职称#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 95

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老师，请问下工商年报里的社保基数怎么填
郭老师 | 提问时间：06/08 20:40

#税务#

社保申报表里面有一个社保基数，一年所有职工的累积起来就行

阅读 56

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老师，汇算清缴前暂估的成本费用未回，调增后，账务处理怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 20:31

#税务#

您好，借：应付账款-暂估贷：利润分配-未分配

阅读 37

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老师，你好，请问公司有销售，有工程服务，增值税，和所得税的税负率多少比较安全
郭老师 | 提问时间：06/08 20:20

#税务#

这个销售是销售产品买来直接销售吗？如果是的话2%左右工程的2.8%-3%左右

阅读 21

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麻烦董老师解答一下，如果一个企业是从水果批发市场采购水果，然后把水果做成果切，送到超市等门店，那么这些环节他的水果的损耗是怎么处理和计算的呢？比如新鲜的水果通过去皮，变成果切。送到超市之后，由于售卖时间久了不新鲜，这些环节是怎么做水果的损耗的呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 20:19

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 52

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老师：代理记账公司，怎么给员工分配工作，然后怎么分提成这些
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 20:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师1月份保税只报增值税么
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 20:16

#税务#

您好，不一定，你把电子税务局主页上面的税报了就可以，不止增值税，还有其他的

阅读 16

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老师，（求固定资产账面价值）假如固定资产原价100元，期限5年，已折旧20元，残值10元，请问固定资产的账面价值是80还是70，我不记得残值要不要从账面价值中减去。
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 20:14

#中级职称#

您好，账面价值 = 固定资产原价 - 累计折旧=100-20=80

阅读 106

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我们酒店，上个月开票了265，我挂的应收账款，结果公户到账了260，其中5元是第三方收款工具的手续费，但是未收到发票，那么我的会计分录咋做
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 20:07

#实务#

您好，借：银行存款财务费用贷：应收账款

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老师您好，我们公司是刚成立才两三个月，这个月是第三个月，然后还是M级。前面他的额度只有30万每个月，然后上个月提了50万，因为要开的票比较多嘛，然后是不是把税报了之后，那个额度自然就提起来了呀。还是要是要是不是要先把税报了，把那个额度开完了，然后再提额吗？公司提额的话，一个月可以提几次？
郭老师 | 提问时间：06/08 20:07

#实务#

之前提到500,000是长期的吗？如果是的话这个月报税之后额度会恢复不限制次数，但是一个月以内你再去提额，他会是实地考察

阅读 21

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 3627

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1577

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1198

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1096

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1553

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

阅读 1742

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

阅读 1283

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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