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老师我们想搞点专票，作为进项，就是我们之前的供应商，他们开票给我们，我们对公付款，他在私下转我们老板，这样可以吗，如果是这样老板的款再转公户，是不是就欠老板的款太多了呢怎么样好呢
廖君老师 | 提问时间：01/30 16:07

#税务师#

您好，是这样操作的，我们也操作过，老板这个款越来越大，这个是解决不了的，没事的，公司欠老板不要紧

阅读 14057

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老师好，第二中情况，怎么确定6%是年有效利率而不是报价记录呢？我觉得是报价利率
小愛老师 | 提问时间：06/07 15:16

#CPA#

...

阅读 14056

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老师，注册商标，金额一个几千，一个两万，计入管理费用，还是无形资产
波德老师 | 提问时间：06/07 15:14

#实务#

同学你好，建议记入无形资产

阅读 14055

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说你不一定60几岁退休是啥子意思？意思是60几岁有可能退不了休？
廖君老师 | 提问时间：02/10 16:15

#财务软件#

您好，说的是多少岁退休是不确定的，政策一直在变化的，总是在推迟退休年龄

阅读 14055

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房产税按面积怎么计征的？怎么算
邹老师 | 提问时间：06/07 08:37

#实务#

你好，房产税没有按面积计算的做法。房产税=原值*（1—扣除率）*1.2% 或租金*12%

阅读 14053

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你好，销售鲜花税率是多少？
谢谢老师 | 提问时间：05/24 14:46

#实务#

一般纳税人：花卉属于农业产品中的其他植物，适用9%增值税税率。

阅读 14053

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请问老师非盈利组织年报中资产负债表应交税金有数据，在填业务活动表时是填业务活动税金及附加栏，还是其他费用栏
郭老师 | 提问时间：06/07 11:33

#实务#

你好，在其他费用里面填写你没有税金及附加。

阅读 14052

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银行手续费没有发票可以做账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 16:12

#初级职称#

您好，可以先做，后面把票补进来

阅读 14052

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老师，你好，有点转不过来了，收入是520_成本500_公允价值变动损益结转20+其他综合收益结转30，为啥要+20
王晓晓老师 | 提问时间：05/27 12:11

#中级职称#

你好，第三个分录公允价值变动损益这个科目，也是损益类科目，要加

阅读 14052

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老师，麻烦解答一下画圈的题如何做，谢谢
apple老师 | 提问时间：05/26 11:28

#中级职称#

同学你好，我给你写

阅读 14052

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融资租赁，融资售后回租分别按照什么提交那些税，税率？
王超老师 | 提问时间：08/17 14:18

#税务#

融资性售后回租服务属于贷款服务，应按照金融服务缴纳增值税。是按照6%的

阅读 14052

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总投资100万元年收益10万元社会无风险利率5% 动态投资回收期是多少
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 16:12

#实务#

你好，这个只给个无风险收益率，没办法计算的

阅读 14051

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老师，公司买了面额500元的购物卡送客户，关于会计分录应该怎么处理呢？还需要申报个税吗？
小锁老师 | 提问时间：04/18 20:28

#实务#

您好，这个的话，做销售费用，需要做个税申报

阅读 14051

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老师这道题目的销售量减少10％那一步，答案上罗列的方程我看不懂，老师可以解答一下吗？
Anan老师 | 提问时间：12/31 12:00

#CMA#

同学，你好首先需要弄明白联立方程是：售价*销量-成本*销量-固定成本=利润当销量减少的时候营业收入和营业成本均需同样*（1-10%）；因此结果为150000×(1-10%)-3750×(1-10%)b-a=12000×(1-75%)

阅读 14051

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老师，股权法人代持合同有法律依据吗？
青老师 | 提问时间：04/23 14:44

#税务师#

你好；代持是要有代持单独的合同；（股权代持协议只要是双方自愿签订的,且内容合法不违反强制性规定,也不违背公序良俗就是合法有效的。）

阅读 14051

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老师，计提工资是计提当月，还是计提下个月？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 18:53

#CPA#

您好，是计提当月的工资

阅读 14049

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扣除继续在建所需投入因素预计未来现金流量现值为2 800万元，请问老师这个是怎么理解的？我理解的是这个在建工程目前没有达到可使用状态前的未来现金流量现值，谢谢
乐悠刘老师 | 提问时间：04/26 10:18

#中级职称#

同学，你好，就是扣除尚需投入的400万

阅读 14049

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老师好，请问：这个例题中的可以抵扣的进项税=（113-6）/1.13*13%=12.31.这个没明白，为什么不是(113/1.13-6)*13%. 折旧额是不含税的
廖君老师 | 提问时间：06/08 17:41

#税务师#

您好，因为这个折旧额也是含税的，当时福利费就没有抵扣进项

阅读 14048

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麻烦老师帮忙解答图片问题
暖暖老师 | 提问时间：06/07 13:42

#税务#

你好这里题目的答案是D毒品

阅读 14048

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老师，第8题的答案没看懂，汇兑差额个普通专门借款计算方法不一样
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 21:14

#中级职称#

你好，同学，解析如下。

阅读 14048

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请老师帮看下这个题，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：12/30 21:04

#CMA#

同学，你好，这题应该选择B，收入只有在已实现、或可实现和已赚取的情况下确认。在5月28日，Arens符合所有条件，Markal的收款问题发生在6月，不影响5月份收入的确认，因此Arens在5月确认的收入应该是＄1,000,000。

阅读 14048

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 3518

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1478

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1131

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1064

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1472

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

阅读 1702

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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