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有没有居家养老服务有限公司这个做账凭证分录
东老师 | 提问时间：06/09 02:50

#实务#

您好，稍等给您看看

阅读 57

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居家养老服务有限公司的收入是免税吗？小规模纳税人开票税率是免税还是1%
东老师 | 提问时间：06/09 02:48

#实务#

政策依据：财政部税务总局等六部门2026年第7号公告 1. 符合社区居家养老条件：收入全额免征增值税

阅读 36

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老师，收到了一张25年10月份已经抵扣的成本发票，成本都是按项目核算的，这个项目已经完工了，怎么做账务处理呢？
东老师 | 提问时间：06/09 02:11

#实务#

您好，您的意思是之前没做账吗

阅读 56

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X公司为支持某贫困地区的经济建设，公司在该地投资500万元建成了一栋新厂房，于2011年12月通过政府部门将其捐赠给当地从事公益事业的Y公司。这一行为对双方税负有何影响？假定两公司企业所得税率均为25%，城建税7%，教育费附加3%。假定该厂房折旧年限20年，报废时无残值，无清理费用及清理收入。X公司每年的会计利润额1000万元（未扣除捐赠额及相关支出），受赠方Y公司接收该不动产后预计每年的会计利润额为200万元。双方除了这笔捐赠再无其他纳税调整事项。要求:（1）分析捐赠时X、Y公司的各自税收负担（2）替X、Y公司进行纳税筹划，并对比前后税负变化
朴老师 | 提问时间：06/09 00:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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12题的第一问不明白投资收益率不是等于息税前利润处以平均经营资产吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/08 23:44

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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自然人发生符合规定的应税交易，以自然人为纳税人。这个表述不正确吗？
于老师 | 提问时间：06/08 23:28

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个表述是正确的。自然人发生应税交易时，通常以自然人为增值税纳税人。不过，在一些特定情况下，支付价款的境内单位会成为扣缴义务人。比如自然人发生符合规定的应税交易，支付价款的境内单位就会按照规定履行扣缴义务，但纳税人依然是自然人本身。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，我咨询您一个问题。我们是一家物流公司，因为运力不足，我们找了第三方物流给我们拉货。这个月第三方物流发生了交通事故，导致货损28万，这一车发生货损的运费为1000元。本月含有货损这车的运费我们总共应付给第三方物流是90万。我的问题： 1.第三方物流公司应该给我们开多少钱的票？是90万，开899000元（90万减去货损那车的运费1000元），还是直接开619000元（90万减去1000元再减28万的货损）？ 2.我已经赔付给厂家28万了，我公司做账：借：其他应收款——第三方物流28万贷：银行存款28万。我收到第三方的发票后可以去冲减我的成本28万吗？
黄老师 | 提问时间：06/08 23:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第三方物流公司应该给开899000元的发票。因为货损属于赔偿性质，并非正常的运费扣除项目，所以应从总运费90万中减去货损那车的运费1000元来开票。 2.收到第三方的发票后不可以冲减成本28万。你公司赔付给厂家28万时，已借记“其他应收款——第三方物流”，说明这28万是向第三方物流的追偿款。收到发票只能冲减正常的运费成本，而不能冲减这28万的货损赔偿款。当收到第三方物流的赔偿时，应做分录：借：银行存款28万贷：其他应收款——第三方物流28万祝您学习愉快！

阅读 105

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注册劳务装修公司相关流程和准备那些资料
朴老师 | 提问时间：06/08 23:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 53

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老师，请问求“平均资本成本” 和 “加权平均资本成本”有什么区别，该怎么求
钟存老师 | 提问时间：06/08 23:01

#中级职称#

平均资本成本，可以用利息金额除以本金的金额计算

阅读 91

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税务机关关心公司财务报表的毛利率，税负率吗
钟存老师 | 提问时间：06/08 23:01

#实务#

会和行业的平均水平进行比对呢

阅读 23

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公司23年欠公司员工工资未支付，已经在23年计提了成本。这个月提出要发放之前未支付的员工工资。23年的欠发工资月份的个税按应发工资申报，26年6月实际发放当月需要怎么做。
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:58

#实务#

实际发放的月份重新计算个人所得税分录编辑中，请稍等

阅读 49

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学校校长每月到手固定工资2万，个人自己缴纳的灵活就业，学校这边不给他缴纳社保了，每月发工资时单独给他一部分社保钱。老板想从公户和私户给他发，税后保证每月到手2万，请问老师，如果这样操作的话，要怎么给他发放到手2万的工资好呢？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:57

#实务#

如果是公户发放，把2万元从税后公司换算为税前工资，申报个税；扣除个税以后计算税后工资就是2万元呢计算结果随后发您

阅读 35

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公司开具综合服务费给下属幼儿园，发票的类别怎么开，开票流程需要提供哪些材料
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:55

#实务#

需要看具体提供哪些项目的综合服务，然后匹配开票的项目

阅读 46

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老师请问建账套时选择了小企业会计准则后能改成企业会计准则吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:49

#实务#

后期可以修改为企业会计准则

阅读 35

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老师您好，一般纳税人公司异地项目有预缴税款，本地开了增值税专用发票不是异地项目的，开的物流辅助服务6%的专用发票，认证进项发票不够的情况下，之前交的预缴增值税可以抵减本地的吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:48

#税务#

之前交的预缴增值税可以抵减本地的

阅读 19

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老师，您好，老板家属的机票怎么入账，老板开的*旅游服务*预定住宿费能入账么？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:44

#实务#

家属旅游如果属于公司福利计入管理费用-福利费

阅读 15

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房主和法人是同一人，房产税怎么界定，跟法人名下的公司有关系吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:38

#实务#

公司不使用法人的房产不需要对于法人的房产缴纳房产税

阅读 42

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公司的公积金扣除标准为公司和个人各100元/学，公司高管想把公积金缴费和工资标准匹配，差额从薪资中扣除(如标准100,按工资基数扣除为500元/月，差额400从工资中扣除)是否可行？需要怎么操作？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:35

#实务#

单位的部分也从个人的工资中扣除嘛？

阅读 41

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自己非独生子女，配偶是独生子女申报专项附加扣除时能否按独生子女申报
apple老师 | 提问时间：06/08 22:29

#实务#

同学你好。你不能按照独生子女申报，这个申报和配偶是否独生子女无关。

阅读 52

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请问下老师，对于2016年4月前取得的不动产，一般纳税人在2021年后用于出租，这个出租的增值税税率是多少
小锁老师 | 提问时间：06/08 22:18

#CPA#

...

阅读 69

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运输公司，收到运费，又开出发票，是不是应该做收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）但是没有主营业务成本，之前会计把过路费、油费全部都进到管理费用。
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 22:17

#实务#

您好，可以把过路费，油费计到成本中

阅读 47

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 3627

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1577

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1198

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1096

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1553

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

阅读 1742

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

阅读 1283

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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