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老师，我2024年已经做账了，现在又去改了2023年的账，年结下一步会更新到2024年的年初数吗？
廖君老师 | 提问时间：05/20 09:41

#实务#

您好，会的，我们用的金蝶，全自动，自动更新23年12月期末数据

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公司属于进货来销售出口，偶尔微加工，这样出口退税选择生产型还是外贸型呢？该选择什么类型的退税呢
盛宇老师 | 提问时间：06/10 21:11

#实务#

您好，可以选择贸易型出口退税。

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老师，申报增值税时，本年累计金额那栏第一行和第三行为什么不相等？
小锁老师 | 提问时间：06/10 10:12

#实务#

您好，这个申报表可以截图吗

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老师，村里的土地，租赁给企业，土地使用税谁缴纳？
小林老师 | 提问时间：06/09 13:05

#实务#

你好，是出租方缴纳

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5000元以下的固定资产可以直接入办公费嘛
小锁老师 | 提问时间：06/04 17:05

#实务#

您好，这个是可以直接做办公费的

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咨询郭老师，公司销售商品，商品已经发出，但是没有开票，下个月开，本月和下个月怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/04 14:29

#实务#

借，发出商品，贷，库存商品，然后下一个月借银行存款，贷，主营业务收入应交税费，借主营业务成本，贷发出商品。

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老师你好个税申报的工资要和工资表上的金额一致吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 18:17

#实务#

你好1是的，是要一致的

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关于坏账准备的账务处理有哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 13:02

#实务#

1、计提企业的坏账准备时，借：坏账准备，贷：应收账款-公司名称；2、坏账发生，结转坏账准备时，借：资产减值损失，贷：坏账准备；3、若应收账款确认能收回，借：应收账款-公司名称，贷：坏账准备；借：银行存款，贷：应收账款-公司名称。

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固定资产没票不计提折旧，有票不多可以年底一次性计提有票全年折旧额吗
郭老师 | 提问时间：06/01 08:20

#实务#

没有发票的固定资产也得折旧，只不过是税法不允许抵扣。有发票的，单价500万以内的，非不动产的这种你在税法上可以一次折旧，但是会计上还是按月来。

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5月份的通行费发票 6月1号申请的开票日期写的6月1日那么这个发票是做到5月份还是6月份
家权老师 | 提问时间：06/01 09:26

#实务#

那么做到6月就行了哈

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请问老师：公司是一般纳税人，如果一项业务我们销货给客户要求让开普票，供应商是不是既可以给我们开普票也可以开专票啊？
高辉老师 | 提问时间：05/31 15:17

#实务#

你好，可以的，一般纳税人收普票还专票都可以的。只是普票会损失进项

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内账用权责发生制还是收付实现制
郭老师 | 提问时间：05/30 12:14

#实务#

准确度的话，建议还是用权责发生制

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法人股东转账实缴备注什么呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 10:26

#实务#

您好，备注投资款就可以了

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租金是半年一付的，可以一次性入账吗？
家权老师 | 提问时间：05/28 09:29

#实务#

租金不高可以一次性做费用

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上月开了一张正数发票100，本月开了一张负数发票100，又开了一张正数发票100，本月需要交税吗
微微老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

你好，本月不需要交税。

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周转材料科目到底包含了哪些内容
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 21:01

#实务#

您好，企业购买生产工具:钻头,切割片,砂轮,卡尺应计入周转材料会计科目。周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料

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支付宝下单的货拉拉，可以让平台开专票吗
东老师 | 提问时间：05/24 10:08

#实务#

你好，你可以和平台联系，让对方开专票。

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老师，请问根据报关单开票，但是报关单只有申报日期没有出口日期这个怎么查出口日期？
童童 | 提问时间：08/03 13:07

#实务#

同学你好，可以进入电子口岸查询。打开电子口岸客户端，插卡，进入出口收汇，企业交单，如果海关数据上传顺利，你那就有显示核销单号，点开，有放行日期就是出口日期，一般报关后一星期有信息，有的时间要再长一点。刚出口一般看不到。已经出口一段时间，企业交单核销单已交单就查不到，可以到出口退税里--综合查询-状态查询-输入报关单号，可以查到。

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某公司2020年一季度财务资料总股本10.27亿，资产总额69.30亿元，负债总额22.53亿元，净利润3.16亿元。（1）计算该公司每股净资产。（2）计算该公司每股收益。（3）计算该公司资产负债率。
薇老师 | 提问时间：06/08 23:50

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

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机械公司，展览服务费，会展服务费计入哪个科目？
东老师 | 提问时间：06/05 14:37

#实务#

你好，记录到销售费用展览费里面。

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老师，为建造固定资产支付的人工住宿费，可以入在建工程吗？
文文老师 | 提问时间：06/05 14:49

#实务#

为建造固定资产支付的人工住宿费，可以入在建工程。

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1067

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1472

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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