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收汇和结汇的差异如何做账
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:30

#实务#

同学，你好计入财务费用-汇兑损益

阅读 70

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老师您好，因为产品的质量问题需要给国外客户赔付8000欧元的货款，这个账务处理是直接记录到营业外支出吗？还是可以记录到销售费用中去？这个还有其他的涉税问题吗？（背景：企业生产企业，适用出口免抵退政策，货物2025.10出口后正常申报了出口退税2026.02，退税款也已经到账，客户2026.3月提供质检说产品质量有问题，需要赔偿8000欧元，这边税务局建议将已经申报出口退税的收入金额冲减，按照内销处理，8000欧元赔偿金按照费用入账）
郭锋老师 | 提问时间：04/10 11:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据税务局建议，这8000欧元赔偿金应按照费用入账。结合产品质量问题赔偿的性质，将其计入销售费用更为合适，因为这属于企业在销售产品过程中因质量问题产生的费用。会计分录如下：借：销售费用按当日汇率换算的人民币金额贷：银行存款按当日汇率换算的人民币金额涉税方面，由于税务局建议将已经申报出口退税的收入金额冲减，按照内销处理，那么需要做以下操作： 1.冲减出口退税收入，将原出口退税的分录冲回。 2.按照内销计算缴纳增值税。冲减出口退税收入分录示例（假设原出口退税分录）：借：其他应收款——出口退税贷：应交税费——应交增值税（出口退税）冲回分录：借：应交税费——应交增值税（出口退税）贷：其他应收款——出口退税按照内销计算增值税分录：借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）具体的汇率换算和税额计算，要按照实际情况和相关规定来操作。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师你好，房地产企业，付款城市道路占用/挖掘维修费记什么科目？付报销绿地占用几苗木补偿款记什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:28

#实务#

你好计入基础设施配套费

阅读 73

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A公司有家京东店铺转给我们，这家店铺账户上有1万保证金，更换店铺主体，我们支付了1万给A公司，后续这个保证金退回是由京东退给我们，这个需要提供什么证明吗？我们打款公司和后续退回都不是同一家公司
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:28

#实务#

同学，你好写个说明就行

阅读 29

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请问一下，个人所得税的全部会计分录怎么写，一下短路了，感谢老师
朴老师 | 提问时间：04/10 11:27

#实务#

同学你好是工资的吗

阅读 72

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老师，用友软件查询银行转账能带出去辅助客商的是哪个账
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:26

#实务#

同学，你好辅助核算明细账

阅读 36

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哪位老师帮看下总公司和分公司的合并报表填得对不对，按合并后的利润表营业成本出现了负数，对不对？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:23

#实务#

同学你好你得带上图片提问老师才知道你的问题能不能给你解决哦

阅读 68

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3600的房租发票，三个月开一次，前面两次我用打款记录做报销单，记账凭证上怎么写分录凭证怎么附
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:21

#实务#

同学，你好借：管理费用-房租贷：银行存款后附发票和银行回单

阅读 67

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老师好，2025年12月我在缴纳社保的时候分录为：借：应付职工薪酬（社保）7777.21元其他应收款(社保个人部分)3049.9元贷：银行存款 10827.11元现在发现不行记入其他应收款。现在在不用反结账的情况下，该怎么调回来呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

同学，你好你是社保个人部分，不想计入其他应收款，那你想计入哪里？

阅读 81

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请问开票单位走逃失联现在要求进项转出，转出的金额可以直接计入当期吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好可以的，直接计入当期损益

阅读 34

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老师，公司收到餐费发票可以做几种不同的分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好这个餐费是什么部门的费用？

阅读 28

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厂房地面修缮服务按什么交印花税
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:20

#实务#

你好，按照建筑合同缴纳

阅读 29

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应付账款余额在借方表示已付款未收到发票对吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:19

#实务#

同学，你好应付账款余额在借方并不直接等同于“已付款未收到发票”，而是表示企业实际支付的金额超过了按合同应支付的款项，本质上属于预付款项，可能包含未开票情况，但不以此为唯一原因

阅读 61

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老师，请问小企业会计准则融资租赁模式承租方应该怎么做分录？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考《小企业会计准则》规定，融资租入的固定资产的成本，应按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等确定。在租赁期开始日，按照租赁合同约定的付款总额和在签订租赁合同过程中发生的相关税费等，做以下分录：借：在建工程或固定资产贷：长期应付款祝您学习愉快！

阅读 100

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想问下各位老师，去年给事业单位付了一笔款，2月付的，收据是3月开，我2月就录了费用，这个有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

同学你好这个没有影响的

阅读 37

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民营医院，医保让自查后，返回医保款，也不出具任何处罚手续，应计入什么科目呢？而且医保在之前已把款给付企业了，那么返还的款应计入什么科目呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:18

#实务#

同学，你好民营医院自查后返还医保款，应冲减当期“医疗收入”，不计入营业外支出或罚款科目

阅读 83

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我们之前有留底进项增值税款3万.现在有进项1万，销项3万5.我勾选发票是两张进项发票都勾选合计4万，我只是抵扣3万5.进项多了5000元可以留下次抵扣吗？就5000作废了？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 11:17

#实务#

你好可以继续留底的这个是

阅读 62

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老师，申报企业所得税季报时已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的职工薪酬分别在哪取数？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

填写，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 105

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老师，民宿挂在飞猪平台上，开给客人的发票是259.15元，平台扣掉服务费32.47元，结算给我们的是232.68元，平台费32.47+结算232.68元=265.15元，也就是说收入是做开票金额259.15元，还是265.15元，问了中间的6元差额是平台给客人的优惠，也就是说客人本来要付265.15元用了优惠只付了259.15元，但是平台结算又是按优惠前265.15的比例结算给我们的，这个收入分录怎么做，是优惠前的数据还是开给客人的票面金额
朴老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 81

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应付账款余额在借方表示付款没收到票对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

是的，那个是预付账款的意思

阅读 53

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百旺税控盘客服电话
家权老师 | 提问时间：04/10 11:16

#实务#

百旺税控客服电话是4006112366

阅读 75

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 3561

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1517

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1152

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1079

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1504

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

阅读 1254

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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