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老师请问一下，有种植行业会计准则和账务处理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 13:04

#实务#

您好，　这个要问下客服，实操上面有的，

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您好！麻烦问一下老师我们商场商户撤户拆除费用，对方给我们开的是工程服务发票，我要进什么科目怎么做凭证。
朴老师 | 提问时间：06/08 20:58

#实务#

同学你好计入管理费用就可以

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汇算清缴的补交所得税需要计提到十二月份吗
文文老师 | 提问时间：06/04 17:24

#实务#

可以直接在补缴月份计提

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本公司向个人和公司借款，长期，需要支付利息，计入哪个科目？我公司是借款人，不是出借人
高辉老师 | 提问时间：06/04 09:12

#实务#

你好，可以计入到长期借款科目，核算接入的款项有些企业也有其他应付款，金额小也可以用这个科目

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老师我们公司租员工宿舍，房东开给公司的发票可以用吗
家权老师 | 提问时间：06/04 11:37

#实务#

是公司签订的租赁合同就可以使用

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一般纳税人如果有待抵扣进项税额怎么计提和结转
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 21:39

#实务#

当企业取得上述抵扣凭证时，分录如下：借：原材料/固定资产等相关科目，应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额，贷：银行存款/应付账款。认证通过后，待认证进项税额转入抵扣分录：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。

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我们是物业公司，保洁部门购买仿真草坪扎带计入什么会计科目？二级科目是什么哦？
郭老师 | 提问时间：05/28 12:12

#实务#

借、周转材料、易耗品贷、银行存款领用借、主营业务成本易耗品贷、周转材料。

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老师，老板每个月给自己发了不超过5000元的工资，但是会计给他每个月都零申报，会有什么影响吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:20

#实务#

你好，老板，少交了个税。而且你这个工资不允许抵扣所得税。

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老师，股东的私人车租给公司，签了租赁协议，这样他的一些油费，修理费，保养费发票是不是都可以开给公司？
家权老师 | 提问时间：05/27 15:57

#实务#

除了车船税和保险外，都可以报销

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退休反聘缴纳的是工资薪金还是劳务报酬，需要缴纳社保吗
文文老师 | 提问时间：05/27 09:59

#实务#

退休反聘缴纳的，可按工资，不用交社保了

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单位结算卡是回单卡吗，还是专门有一张卡叫回单卡
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 21:03

#实务#

您好，这个是取现金的卡，回单卡是不一样的

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老师固定资产提了几个月折旧后发生清理，当时没做清理现在汇算能处理吗？
冉老师 | 提问时间：05/24 13:08

#实务#

你好，同学可以处理的，同学

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固定资产到期产值有利用价值，可以继续制作下一个固定资产的，这个账务怎么处理？固定资产在验收合格后计提的话，和正常的有什么区别
朴老师 | 提问时间：04/25 15:52

#实务#

你要清理这个固定资产吗

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三方协议里面银行开户登记证号是指什么？
文文老师 | 提问时间：06/11 10:02

#实务#

银行开户登记证号是指开户许可证上的核准号。需要开户行提供

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为什么企业所得税不走税金及附加科目，而城建税教育税等进税金及附加？
小锁老师 | 提问时间：06/08 21:35

#实务#

您好，这个的话，企业所得税，1是需要走所得税费用的

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老师这个我要怎么处理啊
venus老师 | 提问时间：06/08 17:07

#实务#

同学，这个要联系财务软件远程处理下。

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老师，单位是制造业没有仓库直接使用，购入材料计入生产成本直接材料，人工计入直接人工，月末结转到主营业务成本这样可以吗？
东老师 | 提问时间：06/05 08:49

#实务#

您好，没问题，可以这么操作的。

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老师，报销差旅费和代垫费用的摘要怎么写啊？需要在摘要里把人名写上吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:00

#实务#

你好，写详细一点比较好。支付XX员工XX费用

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老师，实收资本印花税怎么交，是只交一次，还是每年都要交
宋生老师 | 提问时间：06/04 17:50

#实务#

您好！是收到多少交一次就行

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注册资本1000万，公司之前有个股东实缴了100万，后面变更了股东，实缴的资本也不退了。变更后2位股东实缴900万还是1000万。
郭老师 | 提问时间：06/02 00:00

#实务#

你好，实收资本还是1,000,000

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现在不需要凭证附件都不需要纸质打印，都可以电子保存就可以了吗
郭老师 | 提问时间：06/01 17:10

#实务#

不是还需要打印出来保存的

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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