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2025年3月工资未计提，已结账，20264月发现，但还未做汇算清缴，损益类科目计入本年利润还是通过以前年度损益调整来调整
郭锋老师 | 提问时间：04/10 10:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应通过“以前年度损益调整”来调整。判断是否使用“以前年度损益调整”的关键在于错账是否影响以前年度损益。2025年3月工资未计提属于以前年度的损益事项，虽然2026年4月还未做汇算清缴，但该事项影响的是2025年的损益，所以需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理，而不是计入“本年利润”。祝您学习愉快！

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老师我是小规模纳税人，我开租赁发票开给个人的话税率可不可以减半征收1.5，
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:01

#实务#

你好，具备“住房租赁企业”的备案资质吗？

阅读 51

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请问老师: 我公司出口货物后确认收入的美元金额是800，收到外国客户打了810美元，差额记哪个科目呢，小企业快递准则。就是应收和实收有差额了，不知道怎么处理，实际就是就这样了，不退了，清账了
家权老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

差额计入财务费用，按手续费处理

阅读 27

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承兑汇票的保证金账户，是什么？什么情况下需要开具？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

开具汇票需要资金担保才能开具的，挂其他货币资金-保证金就行

阅读 25

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工伤赔偿款分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

那个计入管理费用-福利费。签订赔偿协议，可以税前扣除

阅读 22

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请问税务实地核查我们没通过，那我们现在要将25年1月出口产品转内销处理，我们征收率是13%，退税率也是%，然后我们内销本来大于外销，所以每月进项全抵扣了，然后每月还要交税费，现在我需要将1月出口的79460.4元货款做内销处理，在做税转出时我该怎么计算呢
apple老师 | 提问时间：04/10 10:00

#实务#

同学你好，你是要吧79460.4转做内销，那么，把这个税款交了就行，这个交了销项税，对应的进项就可以抵扣了。因此，不用对进项做处理了。这个出口转内销的按照含税价倒算税 =79460.4/1.13*0.13

阅读 43

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老师，您好！法人无工资，申报个税时，可以是离职状态吗？
黄老师 | 提问时间：04/10 09:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的祝您学习愉快！

阅读 67

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老师您好，3月份公司开始开发票了，需要建账报税，2月底银行余额200块钱怎么处理呢，以前的银行流水不记了，就直接从3月份开始记，我是已经记完3月份的数据了，银行余额不对发现2月底有余额，这怎么办呢谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:58

#实务#

同学，你好发现2月底有余额，那你账套期初余额就这笔钱吗？

阅读 29

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老师你好，我有个公司，年前开了80多万，缴税了，一般纳税人，上个月作废了80万，又重新开的，只开了50万，还有30万没开，现在增值税报税时是负数，是报负数，还是做一个无票收入30万，全部是零了
家权老师 | 提问时间：04/10 09:58

#实务#

那么就填写-30万，正常申报就行

阅读 22

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老师，，我们公司，只有主营业务成本，管理费用，财务费用，税金及附加，，手动结转损益时，是借本年利润，贷主营业务成本，管理费用，财务费用，对吗
家权老师 | 提问时间：04/10 09:55

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 53

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老师，我是项目经理，新来的高级审计员还在试用期就跟我犟嘴，工作也拖拉，干一半留一半，这种人怎么给领导汇报，让她过不了试用期？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:55

#实务#

同学，你好工作也拖拉，干一半留一半。你留下相关证据，比如你为对方发**，对方回复的内容。然后整理，汇报给领导

阅读 24

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老师，我报了今年5月份的初会，5月份考完试以后可以参加中会考试吗？中会考试在几月份？几月份报名？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:54

#实务#

不行的，中级要会计年满4年

阅读 60

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去年11月工资社保没计提，小企业会计准则补计提在今年，报企业所得税的时候职工薪酬这一栏已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬相差4.7w，今年计提的工资社保2w，2.7w差额怎么办
家权老师 | 提问时间：04/10 09:54

#实务#

没事的，根据账面金额据实填报就行

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企业的固定资产（汽车）盘亏了，怎么做账？应该是员工偷着卖了，不知道啥时候卖的，现在才发现。责任员工也找不到人了，估计赔偿是收不回来了。企业想把损失做账里。这个怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:52

#实务#

借：营业外支出原值-折旧累计折旧贷：固定资产

阅读 22

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这个月取得的专票暂时不抵扣，暂不抵扣的进项入账时用哪个会计科目？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

那个计入应交税费-待认证进项

阅读 23

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你好有没有办法很快下载这个月已抵扣发票的pdf文件呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 09:51

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，筛选选择已抵扣的发票，然后按下载

阅读 19

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这张发票查询的到，为什么可抵扣勾选找不到
郭锋老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：电子税务局发票勾选平台查询不到可抵扣勾选的发票，可能有以下原因。一是网络连接问题，若网络不稳定或速度过慢，会导致数据加载失败，影响可抵扣勾选的显示。二是系统处于维护期间，税务局通常会在特定时间段对系统进行升级和维护，此时访问可能受限。三是用户输入的发票信息不准确，比如发票号码、日期等关键信息录入错误，会使系统无法匹配相应的可抵扣勾选记录。建议你检查网络连接是否正常，并在非高峰时段再次尝试登录；仔细核对发票上的所有信息，包括发票号码、日期和金额等，也可以使用扫描设备来减少手动输入的错误率。祝您学习愉快！

阅读 108

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以货物抵现金的方式，归还股本金，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

开票给那个股东借：实收资本贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税借：主营业务成本贷;库存商品

阅读 52

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老师税局要的生产加工受托加工的账页是什么？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:50

#实务#

你好，应该是受托加工物资收发存明细。可与税局确认下

阅读 66

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老师，今年1月份分配了利润，这会导致3月的资产负债表利润分配-未分配利润期末减期初不等于利润表净利润本年累计金额吗？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 09:49

#实务#

是的，会导致，资产负债表方，还要减去分配的利润

阅读 33

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点击余额表最末级科目带辅助核算的跳转到第一个会计科目的明细账了
朴老师 | 提问时间：04/10 09:49

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 16

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年终奖什么时候发放
周老师 | 提问时间：12/08 14:42

#会计实务#

年终奖的发放时间通常由公司的政策和约定来决定。一般来说，大部分公司会在年底或年初发放年终奖，以激励员工并回馈他们的辛勤工作。具体的发放时间可能因公司规模、行业特点、财务状况以及员工绩效评估等因素而有所不同。有些公司会在12月份发放年终奖，以便员工在节假日前能够享受到额外的收入，增加他们的购物和消费能力。而其他公司可能会在1月份或2月份发放年终奖，以便更好地计算和核对财务数据，确保发放的金额准确无误。总之，具体的年终奖发放时间应该根据公司的政策和约定来确定，员工应该与公司的人力资源部门或财务部门进行沟通以了解相关规定。

阅读 3561

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什么叫权责发生制简单点说
李老师 | 提问时间：12/08 14:36

#会计实务#

权责发生制是会计核算的一种原则，它指的是在经济事项发生时，相关的收入和费用应该被计入会计记录，无论实际的收付款是否已经发生。简单来说，权责发生制强调的是经济事项的发生与其相关的收入和费用的确认应该是同时的，而不是以实际的收付款为依据。这个原则的目的是确保会计信息的准确性和完整性，同时也能提供更准确的财务报告。

阅读 1517

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报销劳保费用的凭证需要什么样的支持文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:34

#会计实务#

报销劳保费用的凭证需要以下支持文件： 1. 劳保费用凭证：包括报销劳保费用的凭证，需要按照会计凭证的格式填写，包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息。 2. 劳保费用发票：劳保费用的发票作为支持文件，需要包括发票号码、开票日期、开票单位、劳保费用明细、金额等信息。 3. 劳保费用报销申请单：由报销人员填写的申请单，包括报销的劳保费用明细、金额、报销原因等信息。 4. 劳保费用支付凭证：如果劳保费用已经支付，需要提供相应的支付凭证，如银行转账凭证、支票等。 5. 其他相关文件：根据具体情况，可能还需要提供其他相关文件，如劳保费用的合同、协议等。以上是一般情况下报销劳保费用所需要的支持文件，具体要求可能会根据企业的内部规定和税务要求有所不同，建议根据实际情况咨询财务部门或会计师。

阅读 1152

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存放10万元的最佳方式是什么，以最大程度地实现资金的稳定增长和风险控制？
周老师 | 提问时间：12/08 14:25

#会计实务#

存放10万元的最佳方式是将资金分散投资到不同的金融产品中，以实现资金的稳定增长和风险控制。具体的方式可以包括： 1. 银行存款：将一部分资金存入银行定期存款或活期存款中，以保证资金的安全性和流动性。 2. 基金投资：将一部分资金投资到稳健的基金产品中，如货币基金或债券基金，以实现相对稳定的收益。 3. 股票投资：将一部分资金投资到具有稳定增长潜力的蓝筹股或优质成长股中，以获取较高的长期收益。 4. 固定收益产品：将一部分资金投资到债券或理财产品中，以获取稳定的固定收益。 5. 房地产投资：考虑将一部分资金投资到稳定的房地产项目中，以实现资产增值和稳定租金收入。在进行投资时，需要根据自身的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资产品和比例。同时，定期审视和调整投资组合，根据市场情况和个人需求进行适度的调整。此外，关注投资产品的风险和收益特征，了解相关的投资知识和市场动态，以做出明智的投资决策。

阅读 1079

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收到其他单位债权投资怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/08 14:21

#会计实务#

收到其他单位债权投资时，会计处理如下： 1. 首先，将债权投资列入资产负债表中的非流动资产项目。具体账户名称可以根据公司的会计制度和准则来确定，常见的账户名称包括“债权投资”、“长期股权投资”等。 2. 在资产负债表中，将债权投资的金额列入“非流动资产”项目下的“长期股权投资”子项目中。同时，在“长期股权投资”子项目下，可以再细分为不同的子账户，以便于跟踪和管理不同的债权投资。 3. 在利润表中，收到债权投资不会直接影响当期的收入和费用。但是，如果该债权投资产生了利息收入或股息收入，这些收入应当在利润表中的相应项目中进行确认。 4. 在现金流量表中，收到债权投资应当列入“投资活动”中的“现金流入”项目。这样可以反映公司从债权投资中获得的现金流入情况。需要注意的是，债权投资的会计处理可能会受到公司的具体情况和会计准则的影响，因此在实际操作中应当遵循公司的会计制度和准则，并与财务部门或会计师进行沟通和确认。

阅读 1504

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印花税计提计入哪个科目
李老师 | 提问时间：12/08 14:20

#会计实务#

印花税计提应计入费用科目中。具体来说，根据会计准则的规定，印花税是企业在办理某些业务活动时需要缴纳的一种税费，属于间接税。按照会计核算原则，应将印花税计提为费用，并计入相关的费用科目中，如管理费用、销售费用等，以反映企业在经营活动中产生的实际成本。

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小规模纳税人收入分录怎么做举例
李老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

小规模纳税人是指年度销售额不超过500万元的纳税人。对于小规模纳税人的收入分录，一般可以按照以下方式进行处理： 1. 销售商品或提供劳务收入：借：应收账款/银行存款贷：销售收入例如，某小规模纳税人销售商品收入为10,000元，收款方式为银行转账，则分录为：借：应收账款 10,000元贷：销售收入 10,000元 2. 预收账款：借：预收账款贷：销售收入例如，某小规模纳税人预收了客户的货款1,000元，则分录为：借：预收账款 1,000元贷：销售收入 1,000元 3. 其他业务收入：借：应收账款/银行存款贷：其他业务收入例如，某小规模纳税人提供咨询服务收入为5,000元，客户通过银行转账支付，则分录为：借：应收账款 5,000元贷：其他业务收入 5,000元需要注意的是，以上只是一些常见的收入分录示例，实际操作中应根据具体情况和会计准则的要求进行处理。同时，还需要根据企业的实际情况设置相应的科目和账户，确保会计记录的准确性和规范性。

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个税回算中，如何处理房屋租金收入的个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:15

#会计实务#

在个税回算中，房屋租金收入的个人所得税处理如下： 1. 先确定房屋租金收入的计税依据。房屋租金收入计税依据为实际收入减去合理费用，合理费用包括房屋租金的中介费、物业费、维修费等。 2. 根据个人所得税法规定的税率表，确定适用的税率。根据个人所得税法规定，房屋租金收入适用的税率为逐级累进税率，税率分为7个档次，根据收入金额不同，适用不同的税率。 3. 计算应纳税额。根据确定的计税依据和适用的税率，计算出应纳税额。计算公式为：应纳税额 = 计税依据 × 适用税率 - 速算扣除数。 4. 根据个人所得税法规定的个税起征点，判断是否需要缴纳个人所得税。个税起征点是指个人在一个纳税年度内的综合所得达到一定金额时，才需要缴纳个人所得税。如果房屋租金收入未达到个税起征点，则不需要缴纳个人所得税。 5. 最后，将应纳税额加上其他应纳税额（如工资、奖金等），计算出个人所得税的总额。根据个人所得税法规定，个人所得税应在每年年底进行申报和缴纳。需要注意的是，以上只是一般情况下的个税处理方法，具体操作还需根据个人所在国家或地区的税法规定进行。建议在处理个税问题时，咨询专业的税务机构或会计师进行具体指导。

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残保金的计算公式在2023年是否有变化？
欧阳老师 | 提问时间：12/08 14:07

#会计实务#

根据目前的信息，我无法确定2023年残保金的计算公式是否会有变化。会计准则和法规可能会根据需要进行更新和修改，因此在2023年之前，建议您密切关注相关的会计准则和法规的变化，以确保您掌握最新的计算方法和要求。您可以查阅相关的会计准则和法规，或咨询相关的专业机构或会计师事务所，以获取更准确和具体的信息。

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