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这道题可以简单的总结为：小规模销售固定资产按3%减按2%，其他按3%。一般纳税人销售抵扣过进项的固定资产或者货物，按适用税率。一般纳税人销售没抵扣抵扣过进项，并且按规定不得抵扣进项的固定资产或者货物按3%减按2%。纳税人购进固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产的，按购进时的小规模计算这样总结可以吗
郭锋老师 | 提问时间：10/10 16:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.小规模销售自己使用过的固定资产，按照简易计税3%减按2%。小规模纳税人销售旧货，也是按照3%减按2% 2.一般纳税人销售抵扣过进项的固定资产或者货物，按适用税率。 3.一般纳税人销售没抵扣抵扣过进项，并且按规定不得抵扣进项的固定资产或者货物按3%减按2%。 4.纳税人购进固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产的，按购进时的小规模计算祝您学习愉快！

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D怎么不对呢
周老师 | 提问时间：10/10 15:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项的完整表述为：“对于符合清算条件应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起90日内到主管税务机关办理清算手续”，是办理“清算手续”，不是办理“纳税申报”。所以D选项不应选。祝您学习愉快！

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老师，第132题，甲公司2022年7月期末留抵税额为35万元，不到50万元，享受期末留抵退税不是要最后一期留抵税额大于50万元嘛，为什么这里不考虑这个呢？
范老师 | 提问时间：10/10 15:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是制造业，只需要符合4个条件即可（一）纳税信用等级为A级或者B级；（二）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；（三）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；（四）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。祝您学习愉快！

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老师这题的答案看不懂，b选项和c选老师，这题的交易费用12万不应该做到利息调整里面吗？
小愛老师 | 提问时间：10/10 14:45

#税务师#

您好，看看题目给你解答

阅读 322

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一般纳税人增值税差额征税不是好几种情形的吗，为啥增值税申报表附表3说的只有5种情形
小锁老师 | 提问时间：10/10 14:36

#税务师#

您好，那个五个是总结，里边有的情况可以填进去，这个意思

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老师，1.麻烦讲解这题业务3为什么不通过应收股利核算是对的 2.业务3的增值税和企业所得税政策 3.纳税申报表中4 6 7.2 10 13是怎么算来的 4.做这种题怎么能更快速做好？
木木老师 | 提问时间：10/10 13:39

#税务师#

同学你好，请稍等我看下题目

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甲公司坏账核算采用备抵法，并按应收款项余额百分比法计提坏账准备，各年计提比例假设均为年末应收款项余额的5%，2013年初“坏账准备”账户的贷方余额为5000元；2013年客户A单位所欠6000元确认为坏账，2013年年末应收账款余额为70000元（其中包括预收B单位的货款10000元），其他应收款5000元，则2013年应计提的坏账准备为（）元。年末坏账准备的应有余额=(70000+10000+5000)×5%=4250（元）这个是怎么原理 ?
朴老师 | 提问时间：10/10 13:30

#税务师#

确定计提坏账准备的范围：应收账款余额通常是计提坏账准备的主要对象。题目中明确提到年末应收账款余额为 70000 元。预收账款如果有迹象表明可能无法实现交付商品或提供服务等情况，也可能需要考虑计提坏账准备。这里预收 B 单位的货款 10000 元被纳入考虑范围，因为如果 B 单位出现重大财务问题等情况，可能无法履行后续交易，预收账款可能无法冲抵应收的商品或服务款项，从而存在坏账风险。其他应收款同样可能存在无法收回的风险，所以 5000 元其他应收款也在计提坏账准备的范围之内。按比例计算年末坏账准备应有余额：题目中规定采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，且各年计提比例为年末应收款项余额的 5%。那么，总的应收款项余额为应收账款余额（70000 元）加上预收账款余额（10000 元）再加上其他应收款余额（5000 元），即（70000 + 10000 + 5000）元。按照 5% 的计提比例，年末坏账准备的应有余额 =（70000 + 10000 + 5000）×5% = 4250 元

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公司个人股权转让的时候，专管员会要求其他应收和其他应付款要清理或者做个说明吗？
郭老师 | 提问时间：10/10 13:07

#税务师#

金额大的汇的，金额小的不用。

阅读 310

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这个不是说不能同时要定金和违约金吗
卫老师 | 提问时间：10/10 13:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选择违约金同时可以返还定金，双倍返还才是定金罚则，原额返还不属于。祝您学习愉快！

阅读 506

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直播带货，手续费佣金。如果在企业所得税税前扣除是如何规定的？有没有原文？
郭老师 | 提问时间：10/10 12:30

#税务师#

根据《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)的规定，企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除：其他企业按与具有合法经营资格中介服务机构或个人所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额直播带货中的手续费和佣金支出也适用于这一规定

阅读 633

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余某男和邵某女婚后在农村有一套房子，但是这个房子没有房产证，是农村的房子没有房产证，婚后三年，余某和邵某离婚以后把这个房子留给了他们的孩子罗小小，罗小小的抚养权归母亲邵某所有，请问这套房子的房产没有房产证的情况下，这个房子属于谁的？
小菲老师 | 提问时间：10/10 12:28

#税务师#

同学，你好属于罗小小

阅读 282

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C不是吗？麻烦老师解答下
小锁老师 | 提问时间：10/10 11:52

#税务师#

您好这个不是，这个煤矸石，是属于定率的这个

阅读 187

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税一税二稳当及格的话一般单选、多选、计算、综合分析题的得分率需要保证最低是多少？
周老师 | 提问时间：10/10 11:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般保证单选80%以上，多选、计算、综合在60%左右即可。祝您学习愉快！

阅读 707

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老师我公司每月都有发生实收资本那老师我的印花税是每月申报缴纳还是年底12月份集中申报了
家权老师 | 提问时间：10/10 11:10

#税务师#

那个是次年1月申报

阅读 327

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老师我们一个供应商，我们付款了，对方发货了，但是一直没给开票，这个发票不给开了，怎么调整呢，当时付款做的分录，借方应付账款，贷方银行，我怎么做分录调平呢
桂龙老师 | 提问时间：10/10 11:10

#税务师#

同学，你好，相当于你这部分的成本是无票的，次年调增。平账分录暂估入库借库存商品贷应付账款

阅读 725

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亲我想请教一下，公司购买的样品，员工内部购买可以这样做账吗。购买样品借：销售费用-样品费贷：银行存款员工内购借：银行存款贷：销售费用-样品费（红字）
家权老师 | 提问时间：10/10 11:05

#税务师#

那个需要做收入，计算增值税，不能直接冲

阅读 357

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判断小规模纳税人月销售额10万，季度销售额30万是不是包括开具增值税专票，普通和未开具发票金额，
郭老师 | 提问时间：10/10 11:00

#税务师#

对的是的，所有的收入都包含

阅读 423

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老师这题应该怎么做，具体解题过程
暖暖老师 | 提问时间：10/10 10:48

#税务师#

固定资产入账价值是 3700+10+100+40=3850 22年计提折旧是（3850-70）*5/15*6/12+（3850-70）*4/15*6/12=1134

阅读 399

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请问老师，最近单位收到货拉拉的都是提供的收款凭证，说是9月1日开始不提供发票了。请问单位拿到收款凭证可以作为企业所得税汇算清缴扣除的依据吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/10 10:40

#税务师#

你好，如果不再提供发票那就可以的这个收款凭据

阅读 194

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当月合计收到预存话费1320万元，为一般纳税人请问如何做账呐老师会计分录麻烦老师写一下呐
东老师 | 提问时间：10/10 09:50

#税务师#

您好，你们是什么企业？

阅读 182

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我们是委托方，委托研发费用中，有设备费、材料费、测试加工费，差旅费，会议费，印刷费，劳务费，咨询费，，绩效，其他支出，数据采集费，这些费用那些是费用支出，那些是成本支出？
郭老师 | 提问时间：10/10 09:31

#税务师#

你好，这个看阶段，如果是开发阶段的属于资本化。如果是研究阶段的费用化

阅读 285

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这个相关税费为什么不加上计入换入的成本里面，有的时候这样的税费又要进，是什么情况？
范老师 | 提问时间：10/10 09:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题是具有商业实质的，那么换出资产就相当于是卖资产，换入资产就相当于是买资产。咱们分析一下这个费用为了什么发生的就可以了。这里是甲公司为了换出资产发生的，因此是卖资产时的费用，影响卖资产的损益。不计入换入资产的成本。如果是为了取得资产发生的费用，则计入换入资产的成本。祝您学习愉快！

阅读 502

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老师你好，我想问一下，如果是一般纳税人选择简易计税的话，该如何正确的区分它的税率是3%还是5%呢？
郭老师 | 提问时间：10/10 09:26

#税务师#

你好，简易计税小规模的不动产劳务派遣是5%，其他的都是3%。

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老师，股权转让收入，所得税收入确认时间是什么时候呢？不是按转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现吗？为什么答案是按实际支付日期呢。
张老师 | 提问时间：10/10 09:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股权转让收入，所得税收入确认时间是什么时候呢？不是按转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现吗？回复：居民企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。为什么答案是按实际支付日期呢。回复：本题是非居民企业转让股权收入，扣缴义务人非居民企业在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内的所得，或者虽设立机构、场所但取得的与其所设机构、场所没有实际联系的所得，应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人扣缴时间每次支付或者到期应支付时，从款项中扣缴注意不要和居民企业转让股权的收入实现相混淆了。祝您学习愉快！

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老师，增值税普通发票作废和红冲的规定和专用发票一样吗
波德老师 | 提问时间：10/10 09:21

#税务师#

你好，增值税普通发票作废和红冲的规定与专用发票不一样。专用发票要更加严格

阅读 281

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老师您好，请问这个小规模纳税人选择简易计税，他的这个税率就只是在3%和5%，这两个税是吗？那到底该如何，正确区分它到底是使用这两个哪个税率呢？
家权老师 | 提问时间：10/10 08:54

#税务师#

只有销售和出租不动产才是5%，其他的是3%

阅读 433

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请问老师这个题目第三个为什么错误的，丙是从乙手里买的的，为啥不是继受取得？
周老师 | 提问时间：10/10 08:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果乙有权处分，丙就是继受取得。但乙是无权处分，丙其实是基于善意取得制度取得的，所以是原始取得。祝您学习愉快！

阅读 347

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小规模纳税人，经营范围里有房地产经纪业务，代收房租开具的增值税发票税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：10/10 08:13

#税务师#

你好，你的发票是开的房租的话就是5%的税率。如果发票是开的代理费这样子是1%的税率。

阅读 440

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2020年12月31日长江公司递延所得税资产账户余额＝[400＋(680－400)＋(830－5 000×15%)]×25% ＝190(万元)，选项B正确。本题中确认递延所得税资产的事项：事项(2)和事项(5)。400的数据不明白
廖君老师 | 提问时间：10/10 06:56

#税务师#

您好，事项的题干能分享一下么

阅读 184

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有老师能帮我看下，这个题为什么千瓦和吨的换算不是0.67嘛？这个怎么是0.05
廖君老师 | 提问时间：10/10 06:39

#税务师#

您好，只有拖船和非机动驳船才有0.67哦

阅读 268

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