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车辆购置税应该是财产税吧
周老师
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提问时间:10/18 09:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看一下教材280页 车辆购置税的特点, 1.征收范围有限。车辆购置税以购置的特定车辆为课税对象,而不是对所有的财产或消费财产征税,其范围窄,是一种行为税。 祝您学习愉快!
阅读 820
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这道题如果给出了买入价应该怎么算呀,需要先买入与卖出确认损益吗,然后买入再跟当日的确认损益,最后跟月末的确认损益是这样吗?
卫老师
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提问时间:10/18 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不用。因为是与银行兑换外币,即对银行来说是卖出外币,所以用卖出汇率核算,与买入汇率无关。 祝您学习愉快!
阅读 611
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老师,提减值影响应交所得税吗?
张老师
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提问时间:10/18 09:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法不承认坏账准备的计提,所以提减值不影响应交所得税 祝您学习愉快!
阅读 518
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一般纳税人的计算抵扣的不需要在抵扣类勾选那里操作,只是在申报表里填是吗?
家权老师
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提问时间:10/18 08:55
#税务师#
普票就是,数电农产品发票还是要勾选
阅读 265
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老师,这题乙的分录可以用合同负债吗?
朴老师
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提问时间:10/18 08:06
#税务师#
在本题中,乙公司取得设备租赁服务并取得增值税专用发票,支付租金后,不应使用 “合同负债” 科目进行会计处理。 乙公司的会计分录应为: 借:管理费用 88495.16(120000÷(1+13%)/12×10) 应交税费 —— 应交增值税(进项税额)13805.3(120000÷(1+13%)×13%÷12×10) 贷:银行存款 102300.46(120000÷(1+13%)×10/12) “合同负债” 科目一般用于企业在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的情况。在本题中,乙公司是支付租金取得服务,不是收取对价,不适合使用 “合同负债” 科目
阅读 189
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必刷550税二162题,为啥选择2b
卫老师
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提问时间:10/18 04:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B,来华1个月就又回去了,在中国累计居住时间没有超过183天,所以属于我国的非居民个人 选项D,已来华6年了,每年都在我国待着,每年累计居住时间都超过了183天,属于我国的居民个人。 祝您学习愉快!
阅读 933
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本月从甲厂购进烟丝取得增值税专用发票,注明价款50万元,支付不含增值税运输费用3万元,取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票,购进其他材料取得增值税专用发票注明价款40万元,增值税5.2万元,运输途中由于保管不善,材料丢失2%。这题为什么其他材料的进项可以抵扣?
卫老师
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提问时间:10/18 00:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业用于生产经营不管是,主材、其他材料,低值易耗品取得专票也是可以抵扣进项税额的。 祝您学习愉快!
阅读 988
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取得的普票左上角有个虚线框里写着旅客运输服务的发票是可以进项扣除吗,申报时计算填还是可以电子税务局系统直接勾选抵扣啊?
闵凤老师
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提问时间:10/18 00:07
#税务师#
计算扣除,电子税务局系统只能直接勾选增值税专用发票。
阅读 306
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哪里查电子税务局可以知道进项转出是哪张发票啊?
堂堂老师
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提问时间:10/17 22:56
#税务师#
在电子税务局的“申报信息查询”里查看具体进项转出的发票信息。通常可以在“增值税申报表附列资料”中找到对应发票的详细信息。
阅读 614
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这道题不是同一控制下企业合并吗?
小锁老师
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提问时间:10/17 22:15
#税务师#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 402
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老师,这个纳税申报表,二三四五之间有什么关系?8b那里又填写什么??解释下,填不对
波德老师
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提问时间:10/17 22:00
#税务师#
你好,四包括五,二三之间、二三和四五之间没必然联系
阅读 368
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“将股份用于员工股权激励、发行可转换股票的公司债券”经2/3以上董事出席的董事会会议决议。请问,董事会表决是要求过半数还是2/3以上呢?
王雁鸣老师
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提问时间:10/17 21:55
#税务师#
同学你好,是2/3以上对的。
阅读 334
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老师,麻烦把业务1的完整正确分录写给我,谢谢。 那个代销手续费不需要确认进项吗?为何?
廖君老师
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提问时间:10/17 21:49
#税务师#
您好,借:应收 113000 贷:主营业务收入 100000 销项税 13000 ,借:销售费用-服务费 10000 进项税 1300 贷:应收账款 11300 商场代销手续费可以开具增值税专用发票
阅读 200
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老师这个题目为啥不选b
兰心
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提问时间:10/17 21:35
#税务师#
你好!出售增值税专用发票罪出售的是空白发票。
阅读 393
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进项抵扣那旁边有个海关缴款书 是不是只有进口货物有专用缴款书 ,公司生产企业,进口纱线原料,是手动采集吗 抵扣税是抵扣多少 完税金额1036018元 税款金额51800.9
廖君老师
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提问时间:10/17 21:25
#税务师#
您好,是手工采集的,抵扣就是税金: 税款金额51800.9
阅读 326
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这个80题,计算会计利润的时候为什么没有考虑视同销售收入和视同销售成本?
张老师
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提问时间:10/17 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售收入和视同销售成本,是税法上确认的 本身会计上不确认收入和成本,在计算会计利润时就是按照会计的口径,所以不考虑税法上的视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 651
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162题5÷(1-9%)×9%是什么意思?2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的?
张老师
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提问时间:10/17 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5÷(1-9%)×9%是什么意思? 回复:一般纳税人外购农产品已经按照9%计算抵扣的进项税额,但是该农产品用于食堂,外购的货物用于集体福利不得抵扣进项税额,需要作转出处理。 当时按照买价*9%计算的进项税额,现告诉了成本,需要倒推出买价*9%计算进项税额转出的金额。 2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的? 回复:自产的货物对外捐赠,要视同销售,没有同类售价,按照成本*(1+成本利润率)作为计税依据计算增值税。 10%是成本利润率,一般不告诉,掌握一下 祝您学习愉快!
阅读 1274
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老师您好,这手套总价3609.6美元是已经包含了运费和保险在里面吗?
高辉老师
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提问时间:10/17 21:10
#税务师#
你好,是的,包含运费保费的
阅读 319
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总结一下企业持有上市公司股票是否交增值税,如果持有非上市股权是否交增值税? 然后企业所得税呢,对上市公司与非上市公司是怎么规定的?分别从持有转让角度分析
耿老师
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提问时间:10/17 20:25
#税务师#
你好!企业持有上市公司股票和非上市股权在增值税和企业所得税方面的规定有所不同。 增值税规定 1. 持有上市公司股票:需要缴纳增值税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)及其附件,金融商品转让,包括股票交易,属于增值税应税范围。具体来说,股票出售方为增值税纳税义务人,税率一般为6%(一般纳税人)或3%(小规模纳税人)。 2. 持有非上市股权:不需要缴纳增值税。非上市公司转让股权不属于增值税征收范围。 企业所得税规定 1. 持有上市公司股票: 转让:需要缴纳企业所得税。企业转让股权取得的收入,应当缴纳企业所得税。 持有期间所得:持股12个月以上的,股息所得免税;持股不足12个月的,征税。 2. 持有非上市股权: 转让:需要缴纳企业所得税。企业转让股权取得的收入,应当缴纳企业所得税。 持有期间所得:如果被投资企业是非上市公司,则没有期限限制,都是免税的;如果被投资企业是上市公司,则持股12个月以上的,免税;持股不足12个月的,征税。 总结来说,企业在持有上市公司股票时,无论是转让还是持有期间所得,都需要缴纳相应的增值税和企业所得税。而在持有非上市股权时,虽然不需要缴纳增值税,但仍需缴纳企业所得税,特别是在转让股权时。对于持有期间所得,非上市公司的股权所得通常免税,而上市公司的股权所得则根据持股期限决定是否征税。
阅读 1507
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有了解出口退税的吗 有个问题想问问,我进项金额 950161.35 销项金额950152.33 出口额197675.46 *0.13 =25697 想退25697下来 这样可以吗?还是进项金额976256.82 这个金额 留底的金额超过退税的金额? 选择哪种 才能退下来25697?
apple老师
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提问时间:10/17 20:20
#税务师#
同学你好。 留底税金额 大于等于 25697 才能退下来 25697
阅读 240
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A.既不是居民企业也不是非居民企业吧
小菲老师
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提问时间:10/17 18:50
#税务师#
同学,你好 是非居民企业
阅读 425
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18混合征收什么意思
闵凤老师
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提问时间:10/17 18:34
#税务师#
我国个税实行混合征收,先分类预缴(劳务报酬、稿酬、特许权、工资薪金),后汇算清缴(综合所得)
阅读 264
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不懂为什么要用除,持0.6用0.2去扺债,不是余0.4吗。账面价值不是3900吗?成本法不调账面价值
criticalness
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提问时间:10/17 18:21
#税务师#
同学,麻烦发一下问题呢,这边没看到
阅读 476
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工业企业搭建的成料的棚子,需要交房产税吗
文文老师
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提问时间:10/17 18:09
#税务师#
工业企业搭建的成料的棚子,不需要交房产税
阅读 343
收藏 1
研发支出_费用化支出,这个科目,如果月末没有结转的话,会自动转入利润表的管理费用吗
小智老师
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提问时间:10/17 18:07
#税务师#
不会自动转入。需要手动进行账务处理,将未结转的研发支出_费用化支出转入管理费用。
阅读 381
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被告方和被害方有啥区别
堂堂老师
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提问时间:10/17 17:10
#税务师#
请直接提问财会问题,老师这边帮您解答。
阅读 202
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老师,咱们24税务师涉税实务梦1这道题第8问答案(398页),表格中建筑服务销售额是不是写错了,应该是1000万元?
赵老师
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提问时间:10/17 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,收款是700万,分包款是100万,也就是扣除项目是100万 收到300万的预收款时已经预缴增值税的,不要重复纳税 祝您学习愉快!
阅读 344
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为什么这道题没有算进项,收购的车
周老师
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提问时间:10/17 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业适用的是0.5%的简易计税所以是不能抵扣进项税额的, 祝您学习愉快!
阅读 359
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老师你好,请问这两个题在计算的时候为什么一个需要扣除预缴一个,不需要扣除预缴是要征询统计不预缴异地预缴这个原则吗?
朴老师
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提问时间:10/17 16:37
#税务师#
对于这两个问题: 第一个问题中,房地产企业销售房地产老项目选择采用简易计税方法,这种情况下一般没有异地预缴的规定,所以直接以当期销售额和征收率计算应纳增值税,不需要扣除预缴税额。 第二个问题中,一般纳税人出租不动产,在异地有预缴税款的规定。先在不动产所在地乙市预缴税款,然后回到机构所在地甲市申报缴纳增值税时,要考虑异地已预缴的税额,用应纳税额减去异地已预缴税额确定在甲市实际应缴纳的增值税额。 这确实体现了异地预缴的原则,一般情况下,对于特定应税行为如不动产出租、建筑服务等,会有异地预缴税款的规定,目的是为了保证税收在不同地区的合理分配和征管的有效性。而对于一些采用简易计税方法的特定业务可能没有异地预缴的要求
阅读 369
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“债权人转让全部或者部分债权,未通知保证人的,该转让对保证人不发生效力” 这里不发生效力,是说保证人不用在承担了还是说还是对债权人按照之前的保证条款来承担保证责任呢?
宋生老师
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提问时间:10/17 16:31
#税务师#
这个就是说保证人可以不再保证这部分。
阅读 494
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