财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，麻烦问一下。建筑公司一般纳税人，2月开了一张简易计税的劳务发票，3月把这张发票红冲了，又开了相同含税价9个点的发票。我想请问一下，这种增值税怎么申报。第一就是一般计税的销项税额能不能减去简易计税对应的应纳税额。第二就是，我还能不能在勾选进项呢。
apple老师 | 提问时间：04/12 09:45

#建筑#

同学你好第1个问题，不能减去第2个问题，完全可以勾选进项，

阅读 39

收藏 0
企业厂房出租，已经按原值缴纳房产税，还要按租金缴纳房产税吗
家权老师 | 提问时间：04/12 09:44

#税务#

是的，出租的部分必须按租金交房产税

阅读 16

收藏 0
老师，我们是出口企业，问题1.每个月需要确认出口收入，这个数据可以从哪两个渠道查到？必须开出口票吗问题2.比如我们在这个申报期申报出口退税的时候并不一定3月份全部出口的票数都要申报，因为有些单证不全，这样的话我在申报的时候还可以把单一窗口下载的文件直接导入电子税务局吗？具体怎么处理，因为有的需要申报退税有的不需要
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

收藏 0
老师您好！三月份报关单导入后汇率和发票号码填写之后，还没有进行自检。出现已审核，不知道那个步骤操作有问题。不显示应退税金额，相见下图，下一步怎么进行？
朴老师 | 提问时间：04/12 09:42

#税务#

你现在的问题是所属期数据已正式提交，系统锁定导致无法操作，且因未完成完整流程（如未生成汇总表、无留抵税额），退税显示为0。 1. 查询与撤回：先在电子税务局【我要查询】-【一户式查询】查审核状态；若未审核通过，去【我要办税】-【出口退税管理】-【企业撤回申报数据申请】提交撤回，解锁所属期。 2. 重报流程：撤回成功后，回到申报页按完整流程操作：导入报关单→核对数据→勾选→填明细表→先做自检（必做）→生成汇总表→确认税额后再提交。 3. 退税为0：通常是无可用留抵税额或数据未生成汇总，按上述完整流程重新操作即可。

阅读 37

收藏 0
老师您好请问公司去年银行回单收到几笔投资款，对方是还没来得及做工商变更的股东、现在又不打算让对方做股东了可是投资款已经做了实收资本和印花税申报，请问这个能怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:39

#CPA#

您好，你直接用公账退给他，印花税要申请退税了

阅读 22

收藏 0
老师好，请问2025年9月购进的生产设备，当时会计记错账了，不仅没入固定资产，银行账户也录错了，现我接手查出来问题，那我在录固定资产卡片的时候，是按2026年1月1日之前税法规定的生产设备10年折旧，还是按2026年1月1日之后税法规定的生产设备5年折旧来呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

收藏 0
报废车再买新能源车能享受什么优惠
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

收藏 0
老师，个体报税时，收入需要加上已到账未开票金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 09:31

#实务#

您好，要的，要加上未开票的

阅读 18

收藏 0
老师自然人电子税务局的养老医疗失业保险填个人部分是吗？如果我在自然人电子税务局填上扣除项，员工自己不汇算清缴可以吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:26

#实务#

是的，是填自己个人部分的。是否汇算他自行决定

阅读 45

收藏 0
老师公司是一般纳税人劳务派遣公司适用简易计税方法的，申报时，附表二，附表四和增值税减免申报表。是不是不用填？直接打开保存。
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:22

#实务#

您好，对的，是的，一、附表二（进项税额明细）简易计税（5%）：不能抵扣进项所以：附表二不用填，直接打开保存即可二、附表四（税额抵减情况）只有税控设备及维护费抵减等才填咱劳务派遣简易计税、无抵减：直接打开保存三、增值税减免申报表只有减税、免税项目才填劳务派遣简易计税（5%）不属于减免：直接打开保存四、咱真正要填的表（重点） 1. 附表一（销售）：9b栏（5%征收率的服务）填销售额、税额 2. 附表三（扣除）：第5行（5%征收率项目）填工资社保等扣除金额 3. 主表：自动带出，第5、21、24栏一句话简单来说附表二、四、减免表：空表保存；只填附表一、附表三、主表。

阅读 28

收藏 0
老师好，个税本期收入填应发还是实际发放给员工的工资？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:18

#实务#

你好，那个是填写应付工资

阅读 50

收藏 0
买5000元的产品，卖方不开票，如果开票要加税，作为买方，卖方加多少税是可以接受的，该怎么计算税点
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 09:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

收藏 0
老师，请问上年发生的成本，今年5月31日之前取的发票，汇算清缴可以直接使用，不调增吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 09:13

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 14

收藏 0
开发票收对方税点，收多少合适
家权老师 | 提问时间：04/12 09:10

#税务#

你需要交多少增值税就收多少

阅读 33

收藏 0
老师，我25.3月份的工资忘记计提了，在25.12月份补提的可以吧？没问题吧？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:56

#实务#

您好，是的，这个可以，没有跨年，可行

阅读 15

收藏 0
请问：公司22开票做收入，24年收钱也回来了，这笔收入对应货款现在才付款，当时没有挂账，现在付款做成本，还是做费用？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:46

#税务#

您好，更正22年报表，成本和收入是匹配的哦，权责发生制，不看发票是不是来了哦您想，如果这个成本金额很大，直接把26年毛利率干成负的

阅读 49

收藏 0
老师好，有留底税额，想让税负率达到一个合适的点，留底税额可以分开抵吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:29

#实务#

您好，不行，留抵税额不能分开抵扣。系统报税是自动全额抵扣的：销项 − 当月进项 − 上期留抵，一次性扣完，咱没法手动选只抵一部分、剩下留到下月。想把税负率调到合适区间，只能控制这个月认证多少进项发票，没认证的进项可以留到以后再抵，用这个方法来调节税负。

阅读 27

收藏 0
库存商品怎么设置三栏式账
邹老师 | 提问时间：04/12 08:28

#实务#

你好，三栏式账簿分别登记借方（增加的库存商品），贷方（减少的库存商品），余额（结存的情况）

阅读 13

收藏 0
未实现内部交易发生减值准备，全额确认是什么意思，没懂
张老师 | 提问时间：04/12 08:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当投资方与联营企业及合营企业之间发生未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号》规定属于资产减值损失的，应当全额确认。这意味着，一旦判定该内部交易损失是资产减值损失，投资方就要把这部分损失全部在账面上体现出来，不能因为是内部交易就不确认或者部分确认。比如，在顺流交易中，投资方向联营企业或合营企业出售资产，如果资产发生了减值，就需要全额确认这部分减值损失。因为从整个集团的角度看，这部分资产的减值是真实存在的，不能因为是内部交易就不反映其减值情况。这样做能更准确地反映企业的财务状况和经营成果，让报表使用者了解企业资产的真实价值。祝您学习愉快！

阅读 85

收藏 0
老师，在26.1月份季报的时候交了印花税70这么做账呢这笔业务和支出，小规模纳税人
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

收藏 0
请问：员工评估提成做工资，还是评估成本？
董孝彬老师 | 提问时间：04/12 08:19

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

收藏 0
定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 3354

收藏 14
酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 2174

收藏 10
注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

阅读 1178

收藏 5
标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

阅读 1830

收藏 0
工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

阅读 1035

收藏 4
请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

阅读 1228

收藏 0
房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

阅读 2356

收藏 10
现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1390

收藏 6
根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

阅读 1752

收藏 0

没有找到问题？直接来提问