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当时装修支付的费用，现在收回来发票了，怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:08

#实务#

同学，你好你之前的分录发一下

阅读 48

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小规模纳税人季度专票开了20万普票开了5万用交增值税吗
小菲老师 | 提问时间：01/30 13:07

#税务#

同学，你好专票缴纳增值税

阅读 31

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老师，看资产负债表，能看出降低税负率吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:03

#实务#

您好，这个看不出来的

阅读 13

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郭老师，我们小规模企业，1月开20万3个点专票，10万的1个点普票，我们到时候要怎么交税
暖暖老师 | 提问时间：01/30 13:01

#实务#

你好，我们按照专票缴纳20*3%=0.6万，普票不交税的

阅读 25

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物业公司把保洁服务，保安服务外包给个人，支付时个人要开什么发票给物业公司
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 13:01

#实务#

您好，这个开现代服务*劳务费

阅读 15

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想问点偏运营的问题，老师，请问客户申请退货退款，退款之类的？需要运营输入什么密码不？比如支付宝密码。小额打款的，是不是要先充值到小额打款服务里？不能直接用货款打款吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/30 12:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师，一般纳税人开普票，电费和充电服务费的简码是多少呀？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 12:58

#实务#

您好，电费是开这个1100101020200000000 售电供电 13% 充电服务开现代服务就可以

阅读 23

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这个月出口的汇率是用12月31号的吗
郭老师 | 提问时间：01/30 12:58

#实务#

你好，采用出口第一个月工作日的对的

阅读 16

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社保费申报，是不是我把工资报完，然后回到社保费申报里，直接报就行了
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 12:56

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 71

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老师，有个个体户，是非正常，后来税务局给改成正常了，但是他8月份开了发票，结婚税务局给申报的时候买的增值税那个没有报收入。还是零申报，还有这个个体户报经营所得，那这个经营所得的成本不用确定
郭老师 | 提问时间：01/30 12:54

#实务#

你好，生产经营所得税是什么征税方式的？

阅读 36

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收到开进来的普票项目名称要与销售出去的专票项目名称一致吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 12:53

#实务#

您好，这个最好是一样，这样没有税务风险

阅读 47

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为什么不对，不是应由江东公司负责人批准吗？
赵老师 | 提问时间：01/30 12:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。从外单位取得的原始凭证遗失，若确实无法取得证明，如火车、轮船、飞机票等凭证，需由当事人写出详细情况，经经办单位会计机构负责人/会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。江东公司赵某仅由会计机构负责人批准，未经过单位领导人批准，所以不能代作原始凭证。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，我们公司的物流都是自提，我们公司租用个人的车来自提货物，每月付给个人租金，这个租金进入销售费用-物流费科目，合理吗？
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:51

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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增值税标准税跟税中税的区别？
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:50

#税务#

同学，你好增值税标准税率是国家规定的法定税率（比如13%）而“税中税”是民间对增值税重复征税问题的形象说法，并不是一个正式的税法术语。

阅读 21

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老师，老板朋友用公司接了一个活，然后需要交一个服务费，他个人汇过来可以么
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:49

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 19

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请问老师财务负责人要变更给另外一个人，在电子税务局里面怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:47

#实务#

同学，你好登录系统：用企业账号登录，进入【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【涉税市场主体身份信息变更】新增变更：点击【新增】，选择变更项目为财务负责人姓名。填写信息：在【变更后内容】栏填写新负责人的姓名、身份证号、手机号等必填项（带*号），并按提示上传身份证正反面照片。提交与确认：核对信息无误后勾选项目，点击【确定】提交。系统会提示保存成功，并可下载《变更税务登记表》。授权确认：新财务负责人需用个人账号登录电子税务局，进入【账户中心】→【企业授权管理】→【待确认授权】，找到对应企业点击确认

阅读 14

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老师，我司是小规模纳税人，出租不动产，和租客的合同约定2025年12月25号前要支付2026年1月的租金，租客是等到26年1月才付当月的租金，请问26年1月租金对应的增值税纳税义务时间是什么时候？现在要开票，增值税按什么税率开1月的租金发票？
暖暖老师 | 提问时间：01/30 12:43

#税务#

你好，合同约定2025-12-25付2026-01租金，但租客2026-01才实际付款，且此前未开票。因未先开票，纳税义务发生时间为2026-01实际收款当日（合同约定付款日虽早，但未收款且未开票，以实际收款日为准）。

阅读 37

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我们有一块场地和房屋出租出去，同时还收取了卫生费，这种情况属于混合销售吗？税率应该是多少？这个场地和房屋都是老房屋，一直按简易计税5%开票的
郭老师 | 提问时间：01/30 12:40

#税务#

不属于卫生服务属于清洁服务

阅读 27

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老师，您好，账上挂了很多年前的应收账款，收款了，没开发票出去的，，和应付账款，付款了，没发票回来的。要怎么平账呢？谢谢。
郭老师 | 提问时间：01/30 12:37

#建筑#

第一个：业务发生了，你给对方提供了服务或者货物。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费。第二个，对方给你提供了货物或者是服务，借，库存商品等，贷，应付账款

阅读 24

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老师，财务备份数据用U盘好还是硬盘好
小菲老师 | 提问时间：01/30 12:36

#实务#

同学，你好移动硬盘

阅读 39

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回购自身股份后又出售，差额需要交所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：01/30 12:36

#税务#

你好：回购环节不确认损益（属所有者权益内部变动，依据国家税务总局2011年第34号公告第五条）；出售时按财产转让所得并入应纳税所得额，缴企业所得税（一般25%，小型微利等按优惠税率）。公式：应纳税所得额=出售收入-回购成本-相关税费；亏损可税前扣除（符合税法规定）。

阅读 27

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定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 2993

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酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 2017

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注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

阅读 1143

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标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

阅读 1637

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工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

阅读 955

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请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

阅读 1176

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房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

阅读 2182

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现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

阅读 1308

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根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

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