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老师，员工一次性补偿金需要报税吗？是我们工资没有发完给他。他提起劳动仲裁协商款。
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#初级职称#

您好，要的，这个要申报的，有个一次性补尝，申报这个

阅读 34

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老师，20256月成立的公司，残保金算人数时，是除6个月，还是12个月？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

您好，这个除以6个月就可以

阅读 15

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上游公司进货给他必须开发票，但是他下游销售给的都是代理商个人，所以人家不要发票
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:18

#实务#

您好，这个你做无票收入就可以

阅读 3

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我们购买的铝材，5万，材料占4.5万，安装费5千。像这种对方开票给我，是开材料发票还是安装服务发票？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可按销售货物统一开具货物发票。祝您学习愉快！

阅读 37

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老师，我做补缴以前年度的土地使用税和房产税，会计分录怎么做呀？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

同学你好是什么企业会计准则

阅读 47

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老师公司要用固定资产投资其他公司我需要做提供什么资料呢需要找第三方机构出验资报告或者做资产评估吗
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

必须做第三方资产评估报告（固定资产出资，公司法要求作价公允）；验资报告现在工商不强制，但投出公司、被投公司做账、税务核查强烈建议做。二、你要准备的资料双方股东会 / 董事会决议（同意固定资产对外投资）第三方资产评估报告（核心，定出资价值）固定资产清单、购入发票、折旧台账、权属证明资产交割单、移交确认单投资协议（可选）验资报告三、税务 & 账务提醒投出方：视同销售，缴增值税、企业所得税被投方：凭评估报告 + 移交单入账

阅读 24

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老师，这个工会费是按照工资薪金的2%计提是吗？计提完了之后缴纳的话我们这边是按照2%的40%缴纳，我没按2%计提，我直接按照2%*40%计提的并在税务局网站上缴纳了，这样可以吗？这个工会费按2%计提的话老师，40%交给上级工会了，剩下60%怎么处理啊？我就没计提那60%的，不知道这样做是不是不对，，还有老师，这个工会费应该怎么写分录啊
朴老师 | 提问时间：05/27 10:17

#实务#

那你这个就挂着就行了

阅读 16

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一般纳税人，要红冲某个发票，点了红字信息确认单录入后（无需对方确认的），还要点开具红字发票开具吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

您好，找到相应的发票，提交就可以了

阅读 7

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老师，现在有个个体工商户，只有进项发票，没有销售发票，如果继续零申报会不会触动风险，那应该怎么办呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

您好，公司为什么只有进，没有销，是没有出售吗

阅读 3

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老师，请问客户款未收，客户已经走仲裁了，现在回了一点款，但是别的公司代付的，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:14

#实务#

您好，可以的，做个三方协议就可以

阅读 21

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社会保险费不需要在职工薪酬支出及纳税调整明细表填写吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:14

#税务#

您好，要的，社会保险费需要在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）中填写

阅读 13

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老师你好第二季度报销售额：四会吾悦（瑞祥王）20万目前有成本票：保险费2800+手续管理费2500+租金61610.7+工资82154.1+社保29394.14= 178458.94元成本买多少进货成本票呢？四会龙城（宏锋王）10万目前成本票：保险费2800+工资51754.1+社保29394.14=83948.24元成本买多少进货成本票呢？云浮金店（铂瑞）10万工资57197.28+社保33162.99=90360.27元成本买多少进货成本票呢？中山金店（悦匠）10万工资33409.08+社保16141.44=49550.52元成本买多少进货成本票呢？第二季度销售确认是这个数，帮忙算算每个店拿多少成本票回来，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

1. 四会吾悦（瑞祥王）销售额 20 万现有成本：178458.94 元应补进货票 = 200000×85%−178458.94 = -8458.94 元现有成本已超标，无需额外补进货成本票 2. 四会龙城（宏锋王）销售额 10 万现有成本：83948.24 元应补进货票 = 100000×85%−83948.24 = 1051.76 元需补进货成本票：1052 元左右 3. 云浮金店（铂瑞）销售额 10 万现有成本：90360.27 元应补进货票 = 100000×85%−90360.27 = -5360.27 元现有成本已超标，无需额外补进货成本票 4. 中山金店（悦匠）销售额 10 万现有成本：49550.52 元应补进货票 = 100000×85%−49550.52 = 35449.48 元需补进货成本票：35450 元左右

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老师您好，卖干莲子开水生植物-莲子发票出去可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

您好，最好是进项和销项一致，现在这块查得严

阅读 9

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老师，去年交了三百多的所得税，但是年底全年利润负四万多，现在要怎么做可以不用退税？
apple老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

同学你好汇算时，少申报一点费用，对于没发票的费用，做一点纳税调增

阅读 25

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江苏胜利公司法人是B，持股10%，A持股90%，现在变更为A为法人，持股99%，B持股1%，公司利润400万。请问如何变更，需要交什么税款，要交多少？
朴老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

同学你好百分之九的转让金额是多少

阅读 5

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老师你好，年报的利润表的本期金额和上期金额分别是什么
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:11

#实务#

你好本期是25年累计，上期是24年累计数字

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老师，公司领导出差买机票其中附加的保费费发票计入什么科目
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

同学，你好差旅费用

阅读 23

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因为之前是核定征收，后面改为查账征收，要补之前的增值税，请问怎么做账
东老师 | 提问时间：05/27 10:10

#实务#

您好，是因为之前检查让补的吗

阅读 18

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公司赞助了2万元给社会团体，对方开了2万元的会议费发票给我们公司，应该怎么做账务处理
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:09

#税务#

同学，你好你可以做营业外支出-赞助费

阅读 27

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老师，物流行业安全生产经费，以前没提过，现在要求要提，是按去年的收入分月计提吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:08

#实务#

同学，你好现在提安全生产经费需要按上一年度营业收入的对应标准全年计提

阅读 24

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做进25年的研发费用委外合同52万元（已支付款，已开发票，已做账，）26年补充合同协议，登记在26年，26年可以研发加计扣除这笔52万元吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:08

#税务#

同学，你好是可以的

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定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 3406

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酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 2245

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注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

阅读 1196

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标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

阅读 1903

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工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

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请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

阅读 1248

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房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

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现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

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根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

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