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老师好，销售费用中的广告费在进行税前扣除时有什么规定吗？
家权老师 | 提问时间：02/23 14:41

#税务#

在销售收入15%内扣除

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老师：现在税会差异是没有永久性差异的说法了吗？正确的应该怎么说？
廖君老师 | 提问时间：05/01 18:49

#税务#

晚上好啊，这样理解的首先严格意义上说是没有永久性差异这一说的，老师们说永久性差异是为了帮助同学们区分和理解。永久性差异指的是指某一会计期间，由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同，所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异。这种差异在本期发生，不会在以后各期转回，例如国债利息免税、税收罚息等等，不确认递延。暂时性差异通常会确认递延，但也有例外比如内部研发无形资产虽然有差异，但不确认递延

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销售明细表里面，同一个产品有很多个单价，数据透视表只能筛选数量总数和单价总数，有没有什么方法可以把对应的数量和单价匹配到
朴老师 | 提问时间：06/08 14:32

#税务#

使用辅助列在原始的销售明细表中，为每一个产品单价组合添加一个辅助列，这个辅助列可以是产品ID和单价的组合，确保每一个组合都是唯一的。接下来，使用这个辅助列和数量列作为数据透视表的行和值字段。这样，每个唯一的单价组合都会与对应的数量关联起来。数据透视表的多重值区域在数据透视表中，可以选择“多重合并计算数据区域”的功能。这允许你将多个数据区域合并到一个数据透视表中。你可以将同一个产品的不同单价和数量分别作为不同的数据区域添加到数据透视表中，然后通过设置适当的行和列标签以及值字段，将数据匹配起来

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老师，火车票，高铁票，飞机票，如果金额是1000，那不含税金额计算1000/1.09，税额的话，就是1000-1000/1.09，是这样计算吗
郭老师 | 提问时间：06/03 17:52

#税务#

是的，对的，是这么做的。

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老师你好，我们公司是外贸企业，出口的产品规格型号很多，报关时可以将规格型号揉到一起，按均价报关吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:22

#税务#

同学你好这个可以的哦但是要和发票一致

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现代服务行业，增值税申报表第4张要填写加计抵减税额，（按照本期实际抵扣的进项税额*5%得出加计抵扣税额），1.除了填这张表还要填写其他什么附表吗？2、这种加计抵减账务上怎么处理？
立峰老师 | 提问时间：10/13 23:10

#税务#

你好同学 1、这张表填写后，不需要再填其他附表。 2、计提时借：应交税费-加计抵减税额贷：其他收益抵减增值税时借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-加计抵减税额

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老师好，对公的销售一定要有合同吗？
郭老师 | 提问时间：04/28 18:44

#税务#

你好最好是有合同的

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4.实行查账征收的某餐厅为合伙企业，某年度经营所得10万元，该企业投资者为两人，根据合伙协议约定，各自投资分配比例分别为:甲60%,乙40%。两人本年度已预缴个人所得税分别为:甲5000元,乙3000元要求:计算该年度甲、乙两人各自应缴纳的个人所得税税额。
邹刚得老师 | 提问时间：04/19 09:01

#税务#

你好甲应缴纳的个人所得税税额=10万*60%*10%—1500—5000 乙应缴纳的个人所得税税额=10万*40%*10%—1500—3000

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收到关于注销ukey的通知，要求核销票，然后注销ukey。有没有类似情况，这是怎么回事？
郭老师 | 提问时间：04/20 11:53

#税务#

你好，你们是当地是不是用了全dian发票，不用开票系统的？

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中型企业和小型企业的区别
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 18:57

#税务#

根据工信部相关文件：企业中小微划分标准以行业分类。（一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。（二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。（三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上余慧，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。（四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。（五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。（七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其此洞中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企森毁枯业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。（十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。（十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。（十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。（十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

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@易老师您好！不好意思，接前面的问题：会计准则要求提供材料证明业务的真实性吧？如果不能证明真实性，员工随便拿些餐票、车票啥的就报销，浪费的是企业资金啊，不利于企业正常发展啊，会计准则允许这样的事存在吗？不能证明业务真实性却做账报S，sw局认可这种做法吗？谢谢老师！
张学娟老师 | 提问时间：10/05 00:11

#税务#

你好，会计的报销票据后面需要付相应的内容，来证明它的合理性的。税务部门会有监管和审核，大数据分析，而且还会考虑这种是不是合理。如果超出一定的限额，是会被监管发现的。

阅读 11911

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房地产开发企业在计算土地增值税时，允许从收入中直接扣减的税金有(D)。 A.土地增值税 B.印花税 C. 契税 D. 城建税
廖君老师 | 提问时间：04/24 22:32

#税务#

晚上好啊，房地产开发企业在计算土地增值税时，允许从收入中扣减的税金有城市维护建设税、教育费附加

阅读 11904

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登录：电子税局时提示：统一社会信用代码或纳税人识别号错误。公司之前是交给代账公司做的，刚刚改了密码也还是显示错误。怎么解决呢，核对了信用代码是没有问题的。
郭老师 | 提问时间：05/27 17:41

#税务#

你好，你去看一下你单位的电子税务局是你当地的吗？

阅读 11897

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老师好，我们筹建期的没有收入，全部业务费调增，等有收入再把筹建期这笔调减是吗
文文老师 | 提问时间：04/26 15:16

#税务#

全部业务费，是指招待费？

阅读 11893

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月底开的发P没报送成功，怎么办？5月还能在电子shui局正常报税吗？
郭老师 | 提问时间：04/29 14:20

#税务#

可以的，你报税之前反复点发票修复就可以的，还是属于四月份的

阅读 11888

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沙盘在期末清零库存商品和原料对权益的影响
廖君老师 | 提问时间：09/29 19:58

#税务#

您好，期末清零库存商品和原料进入成本或损益中，是净利润的减少，权益也是减少

阅读 11887

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22年的收汇为何到今年7月份才全部收回？怎么说明情况
东老师 | 提问时间：08/16 16:56

#税务#

您好，把这个为什么到现在才收款的说明写一下就行，写一个来龙去脉

阅读 11887

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税务师税法1 必刷550题第12题答案是不是有问题
廖君老师 | 提问时间：08/10 22:46

#税务#

您好，我看没有错啊，您觉得哪个地方不对啊 ( 1)执法主体法定。 ( 2)执法内容合法。( 3)执法程序合法。( 4)执法根据合法。

阅读 11868

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机动车*轻型仓栅式货车开发票时选的项目分类，商品和服务税收分类编码是什么？
郭老师 | 提问时间：06/06 13:01

#税务#

商品或服务名称商品或服务分类简称税收编码一般纳税人税率小规模纳税人征收率解释载货汽车机动车 109030503 13% 3% 查看更多指货运机动车，包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车

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解答，下列小题写出完整法律条文
薇老师 | 提问时间：09/30 19:30

#税务#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 11853

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金店，卖金银首饰。个体户：如果增值税核定征收，那么消费税会跟着一块核定吗？
meizi老师 | 提问时间：02/24 15:39

#税务#

你好；是的；会根据你营业执照范围来核定税种的

阅读 11828

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请问老师，机动车统一发票，给客户哪一联，自己留哪一联，需要盖章的是哪几联
微微老师 | 提问时间：06/06 10:49

#税务#

您好，根据《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》（国税函〔2006〕479号）的有关规定，在开具《机动车销售统一发票》时应在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章，对于是否在注册登记联加盖开票单位印章的问题未做明确规定。经与公安部协商，决定从2006年10月1日起，《机动车销售统一发票》注册登记联一律加盖开票单位印章。第一联发票联（购货单位付款凭证），第二联抵扣联（购货单位扣税凭证），第三联报税联（车购税征收单位留存），第四联注册登记联（车辆登记单位留存），第五联记账联（销货单位记账凭证），第六联存根联（销货单位留存）。第一联印色为棕色，第二联印色为绿色，第三联印色为紫色，第四联印色为蓝色，第五联印色为红色，第六联印色为黑色。发票代码、发票号码印色为黑色。机动车销售发票规格为241mm×177mm。当购货单位不是增值税一般纳税人时，第二联抵扣联由销货单位留存。

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装修公司是否可以在另外成立一家个体户，将劳务分包出去？
小菲老师 | 提问时间：02/24 13:56

#税务#

同学，你好嗯，可以的

阅读 11825

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我是经营酒店的，现在要付承包费，对方应该给我开什么样的发票，是不动产经营项目的发票还是？
郭老师 | 提问时间：08/12 17:30

#税务#

你好，他的酒店，他的营业执照，你负责经营还是怎么了？

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发票入账状态未入账，是什么意思。如果开的发票当月红冲还要做到账里吗，如果是次月红冲的咋做账
郭老师 | 提问时间：06/04 16:04

#税务#

你好，这个未入账的状态是在你的税收数字账户里面有一个入账标识，没有在这里面选择。

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出口业务中，货代，报关行和海关，船公司都是什么关系呢？怎么开发票？
薇老师 | 提问时间：06/05 18:04

#税务#

你好，货代主要负责协调物流运作，包括海关申报、仓储、装卸、运输等环节。他们通过优化物流流程，提高运输效率，降低运输成本。同时，货代还可以提供货物保险服务，确保货物在运输过程中的安全。报关行负责办理货物的通关手续，根据货物的性质、来源和目的地等信息，为货物量身定制通关方案。海关则是国家进出口管理的行政机关，对进出口货物、旅客行李和邮递物品、进出境运输工具实施监督管理，并征收关税和其他税费。海关对逃避监管、商业瞒骗偷逃关税行为进行查缉，维护国家的进出口秩序和利益。船公司掌握待运的货源，合理调配集装箱，并在各港口之间运输货物。船公司接收订舱，通过其代理人向发货人提供各种服务，确保集装箱的顺利运输。在发票开具方面，通常货代会向客户开具物流服务发票，报关行会开具报关服务发票，而船公司则会开具运输发票。这些发票应详细列明服务内容、费用明细以及税务信息，以确保合规性和透明度。

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【11】12月5日，由中国农业银行转来中通企业集团委托收款凭证，要求承付中通企业集团发出的5吨铝合金的货款76275元，承付期为10天，材料尚未验收入库。(提示：的业名在5日不需要做会计核算)
冉老师 | 提问时间：07/24 23:49

#税务#

你好，学员，这个问题是什么的

阅读 11813

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我公司印花税是按季申报，为什么现在8月份还能申报4-6月份的印花税
朴老师 | 提问时间：08/08 17:25

#税务#

同学你好你没有申报吧

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老师农产品米、蒜、是一般纳税人，要上那些税呢，税率分别是多少，是什么时候报税
家权老师 | 提问时间：06/06 09:12

#税务#

销售自产的农产品免税，外购再销售是9%，按月申报增值税

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查账人员在审查公司6月份原材料采购凭证时，发现以下一笔业务：购入电线300 圈，单价1600元，增值税率为13%，运输费按 11%进行抵扣。购进材料时，共发生运输费 3600元，保险费 1200元，搬运费280元。材料已验收入库，款项已通过银行支付。做会计分录如下：借：原材料——电线 484 622.80 应交税费——应交增值税（进项税额）62 857.20 贷：银行存款 547 480 要求:（1）指出上述业务中错弊手法所在；（2）进行相关的会计调整。
乐悠刘老师 | 提问时间：04/25 11:22

#税务#

(1) 上述业务中存在以下错误和不规范的做法：运输费按照11%进行抵扣，这是不正确的，应该按照实际运输费用进行抵扣；保险费和搬运费没有包含在进项税额中，这是不正确的，应该计入进项税额；原材料应交税费的金额不正确，应该是购入电线的金额乘以增值税率。 (2) 进行相关的会计调整如下：借：原材料应交税费-电线 496,800.00应交增值税(进项税额) 64,800.00费用-运输费 3,600.00费用-保险费 1,200.00费用-搬运费 280.00贷：银行存款 547,480.00调整后，原材料应交税费-电线的金额为购入电线的金额乘以增值税率，即300圈×1600元/圈×13%=249,600元，应交增值税(进项税额)为进项税额为购入电线的金额加上运输费、保险费和搬运费再乘以增值税率，即(300圈×1600元/圈+3600元+1200元+280元)×13%=64,800元。

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