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老师好，对公的销售一定要有合同吗？
郭老师 | 提问时间：04/28 18:44

#税务#

你好最好是有合同的

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老师：现在税会差异是没有永久性差异的说法了吗？正确的应该怎么说？
廖君老师 | 提问时间：05/01 18:49

#税务#

晚上好啊，这样理解的首先严格意义上说是没有永久性差异这一说的，老师们说永久性差异是为了帮助同学们区分和理解。永久性差异指的是指某一会计期间，由于会计制度和税法在计算收益、费用或损失时的口径不同，所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异。这种差异在本期发生，不会在以后各期转回，例如国债利息免税、税收罚息等等，不确认递延。暂时性差异通常会确认递延，但也有例外比如内部研发无形资产虽然有差异，但不确认递延

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中型企业和小型企业的区别
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 18:57

#税务#

根据工信部相关文件：企业中小微划分标准以行业分类。（一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。（二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。（三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上余慧，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。（四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。（五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。（七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其此洞中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企森毁枯业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。（十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。（十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。（十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。（十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。（十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

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我们公司端午节每个员工发粽子，大米，豆油等礼品，每个员工的礼品价值400元。请问这个400元礼品要合并本月工资交个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:11

#税务#

是的，这个400元礼品要合并本月工资交个人所得税

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4.实行查账征收的某餐厅为合伙企业，某年度经营所得10万元，该企业投资者为两人，根据合伙协议约定，各自投资分配比例分别为:甲60%,乙40%。两人本年度已预缴个人所得税分别为:甲5000元,乙3000元要求:计算该年度甲、乙两人各自应缴纳的个人所得税税额。
邹刚得老师 | 提问时间：04/19 09:01

#税务#

你好甲应缴纳的个人所得税税额=10万*60%*10%—1500—5000 乙应缴纳的个人所得税税额=10万*40%*10%—1500—3000

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老师你好，我们公司是外贸企业，出口的产品规格型号很多，报关时可以将规格型号揉到一起，按均价报关吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:22

#税务#

同学你好这个可以的哦但是要和发票一致

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个人独资企业是不是不需要实缴资本?公司有一家个体户，某某店，一家有限公司，某某有限公司。但都是个人独资企业，是不是不需要实缴?
廖君老师 | 提问时间：06/01 22:03

#税务#

您好，是的，不需要，个人独资企业营业执照也没有有注册资本

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登录：电子税局时提示：统一社会信用代码或纳税人识别号错误。公司之前是交给代账公司做的，刚刚改了密码也还是显示错误。怎么解决呢，核对了信用代码是没有问题的。
郭老师 | 提问时间：05/27 17:41

#税务#

你好，你去看一下你单位的电子税务局是你当地的吗？

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出口业务中，货代，报关行和海关，船公司都是什么关系呢？怎么开发票？
薇老师 | 提问时间：06/05 18:04

#税务#

你好，货代主要负责协调物流运作，包括海关申报、仓储、装卸、运输等环节。他们通过优化物流流程，提高运输效率，降低运输成本。同时，货代还可以提供货物保险服务，确保货物在运输过程中的安全。报关行负责办理货物的通关手续，根据货物的性质、来源和目的地等信息，为货物量身定制通关方案。海关则是国家进出口管理的行政机关，对进出口货物、旅客行李和邮递物品、进出境运输工具实施监督管理，并征收关税和其他税费。海关对逃避监管、商业瞒骗偷逃关税行为进行查缉，维护国家的进出口秩序和利益。船公司掌握待运的货源，合理调配集装箱，并在各港口之间运输货物。船公司接收订舱，通过其代理人向发货人提供各种服务，确保集装箱的顺利运输。在发票开具方面，通常货代会向客户开具物流服务发票，报关行会开具报关服务发票，而船公司则会开具运输发票。这些发票应详细列明服务内容、费用明细以及税务信息，以确保合规性和透明度。

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老师您好，请问想把公司一处商业用地及地上建筑物的证件名称更换成另一个公司名称的话，两个公司是同受一个法人代表控制，会涉税吗？涉税的话，计税金额怎么确认的呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：09/23 15:28

#税务#

转出一方是一般纳税人还是小规模什么时间的房屋

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老师好，销售费用中的广告费在进行税前扣除时有什么规定吗？
家权老师 | 提问时间：02/23 14:41

#税务#

在销售收入15%内扣除

阅读 12027

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机动车*轻型仓栅式货车开发票时选的项目分类，商品和服务税收分类编码是什么？
郭老师 | 提问时间：06/06 13:01

#税务#

商品或服务名称商品或服务分类简称税收编码一般纳税人税率小规模纳税人征收率解释载货汽车机动车 109030503 13% 3% 查看更多指货运机动车，包括平板式、油布篷式、封闭箱式等各种送货汽车、搬家具车

阅读 12026

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发票入账状态未入账，是什么意思。如果开的发票当月红冲还要做到账里吗，如果是次月红冲的咋做账
郭老师 | 提问时间：06/04 16:04

#税务#

你好，这个未入账的状态是在你的税收数字账户里面有一个入账标识，没有在这里面选择。

阅读 12002

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收到关于注销ukey的通知，要求核销票，然后注销ukey。有没有类似情况，这是怎么回事？
郭老师 | 提问时间：04/20 11:53

#税务#

你好，你们是当地是不是用了全dian发票，不用开票系统的？

阅读 12001

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@易老师您好！不好意思，接前面的问题：会计准则要求提供材料证明业务的真实性吧？如果不能证明真实性，员工随便拿些餐票、车票啥的就报销，浪费的是企业资金啊，不利于企业正常发展啊，会计准则允许这样的事存在吗？不能证明业务真实性却做账报S，sw局认可这种做法吗？谢谢老师！
张学娟老师 | 提问时间：10/05 00:11

#税务#

你好，会计的报销票据后面需要付相应的内容，来证明它的合理性的。税务部门会有监管和审核，大数据分析，而且还会考虑这种是不是合理。如果超出一定的限额，是会被监管发现的。

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现代服务行业，增值税申报表第4张要填写加计抵减税额，（按照本期实际抵扣的进项税额*5%得出加计抵扣税额），1.除了填这张表还要填写其他什么附表吗？2、这种加计抵减账务上怎么处理？
立峰老师 | 提问时间：10/13 23:10

#税务#

你好同学 1、这张表填写后，不需要再填其他附表。 2、计提时借：应交税费-加计抵减税额贷：其他收益抵减增值税时借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-加计抵减税额

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老师好，我们筹建期的没有收入，全部业务费调增，等有收入再把筹建期这笔调减是吗
文文老师 | 提问时间：04/26 15:16

#税务#

全部业务费，是指招待费？

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22年的收汇为何到今年7月份才全部收回？怎么说明情况
东老师 | 提问时间：08/16 16:56

#税务#

您好，把这个为什么到现在才收款的说明写一下就行，写一个来龙去脉

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房地产开发企业在计算土地增值税时，允许从收入中直接扣减的税金有(D)。 A.土地增值税 B.印花税 C. 契税 D. 城建税
廖君老师 | 提问时间：04/24 22:32

#税务#

晚上好啊，房地产开发企业在计算土地增值税时，允许从收入中扣减的税金有城市维护建设税、教育费附加

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沙盘在期末清零库存商品和原料对权益的影响
廖君老师 | 提问时间：09/29 19:58

#税务#

您好，期末清零库存商品和原料进入成本或损益中，是净利润的减少，权益也是减少

阅读 11944

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小规模纳税人在电子税务局简易注销是有一项监控不通过，提示为：存在个人所得税未申报信息，我应该怎么处理。
冉老师 | 提问时间：05/23 11:10

#税务#

你好，同学在个税申报系统先申报个税的

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甲企业为居民企业，2022年发生部分经济事项如下： (1）全年实现销售产品收入8000万元。 (2）实发合理工资、薪金总额2000 万元，发生职工福利费 300万元，职工教育经费 60万元，工会经费 24 万元。 (3) 符合条件的广告費支出 1500 万元。 (4）与生产经营有关的业务招待费支出50万元。 (5）支付市场监督管理部门行政罚款 6万元，缴纳税收滞纳金 1万元，直接捐赠给贫困地区小学14万元。 (6）预缴企业所得税税款 33万元，城市维护建设税和教育费附加 36 万元，房产税5万元，城鎮土地使用税3万元。己知：职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、 8%和 2%的部分，淮子扣除。广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，淮子扣除。业务招待费支出按照发生额的 60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的5%
小默老师 | 提问时间：06/23 22:12

#税务#

你好同学，咨询什么问题

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解答，下列小题写出完整法律条文
薇老师 | 提问时间：09/30 19:30

#税务#

您好，正在解答中请稍等。

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月底开的发P没报送成功，怎么办？5月还能在电子shui局正常报税吗？
郭老师 | 提问时间：04/29 14:20

#税务#

可以的，你报税之前反复点发票修复就可以的，还是属于四月份的

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淘宝商家例如100元当中有10块钱是运费，开发票10块钱的运费怎么开，不是物流公司可以开10块钱的物流费吗？这10元的代收的物流费怎么开票啊
朴老师 | 提问时间：05/22 10:06

#税务#

1.准备发票内容：首先，需要明确发票上应包含的内容，包括发票抬头（填写客户的名称、地址、电话等相关信息）、服务费的明细（明确标注为代收的物流费）、服务费的金额（即10元）、税率（根据当地税法规定确定）、税额（根据税率计算出税额）、开票日期等信息。 2.选择发票形式：可以选择电子发票或纸质发票进行开具。对于电子发票，可以使用国家税务总局认可的电子发票平台进行开具；对于纸质发票，则需要在发票上手写或打印相应的内容。 3.计算税率和税额：商家需要根据当地税法规定的税率计算出税额，并在发票上明确标注。 4.签名盖章：商家需要在发票上签字并加盖公章，以证明发票的真实性和有效性。 5.发票保存：商家需要将开具的发票保存好，以备日后查验和管理。关于物流公司是否可以开具10元的物流费发票，这取决于物流公司与商家之间的合作关系和约定。如果商家与物流公司之间有明确的合作关系，并且商家已经支付了物流费用，那么物流公司可以开具相应的物流费发票。但是，如果这10元是商家代收的物流费，并且商家并未实际支付给物流公司，那么物流公司通常不会为这部分费用开具发票。

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请问老师，机动车统一发票，给客户哪一联，自己留哪一联，需要盖章的是哪几联
微微老师 | 提问时间：06/06 10:49

#税务#

您好，根据《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》（国税函〔2006〕479号）的有关规定，在开具《机动车销售统一发票》时应在发票联加盖财务专用章或发票专用章，抵扣联和报税联不得加盖印章，对于是否在注册登记联加盖开票单位印章的问题未做明确规定。经与公安部协商，决定从2006年10月1日起，《机动车销售统一发票》注册登记联一律加盖开票单位印章。第一联发票联（购货单位付款凭证），第二联抵扣联（购货单位扣税凭证），第三联报税联（车购税征收单位留存），第四联注册登记联（车辆登记单位留存），第五联记账联（销货单位记账凭证），第六联存根联（销货单位留存）。第一联印色为棕色，第二联印色为绿色，第三联印色为紫色，第四联印色为蓝色，第五联印色为红色，第六联印色为黑色。发票代码、发票号码印色为黑色。机动车销售发票规格为241mm×177mm。当购货单位不是增值税一般纳税人时，第二联抵扣联由销货单位留存。

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母公司，子公司，孙公司这三个关联公司之间有什么法律关系，利弊各是什么
谢谢老师 | 提问时间：05/24 09:30

#税务#

子公司是指一定比例以上的股份被另一公司持有或通过协议方式受到另一公司实际控制的公司。虽然子公司受母公司的控制，但在法律上，子公司仍是具有法人地位的独立企业。它有自己的名称和章程，并以自己的名义进行业务活动，其财产与母公司的财产彼此独立，对各自的债务各自负责，互不连带。所以他们都是独立法人，没什么特别的，只有股权关系

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税务师税法1 必刷550题第12题答案是不是有问题
廖君老师 | 提问时间：08/10 22:46

#税务#

您好，我看没有错啊，您觉得哪个地方不对啊 ( 1)执法主体法定。 ( 2)执法内容合法。( 3)执法程序合法。( 4)执法根据合法。

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金店，卖金银首饰。个体户：如果增值税核定征收，那么消费税会跟着一块核定吗？
meizi老师 | 提问时间：02/24 15:39

#税务#

你好；是的；会根据你营业执照范围来核定税种的

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老师好，资源税怎么交税？我们是做矿山开采的
小林老师 | 提问时间：05/02 11:02

#税务#

您好，您好，资源税计税依据是指纳税人应税产品的销售数量和自用数量。资源税的税目、税率,依照《税目税率表》执行。《税目税率表》中规定实行幅度税率的,其具体适用税率由省、自治区、直辖市人民政府统筹考虑该应税资源的品位、开采条件以及对生态环境的影响等情况,在《税目税率表》规定的税率幅度内提出,报同级人民代表大会常务委员会决定,并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。《税目税率表》中规定征税对象为原矿或者选矿的,应当分别确定具体适用税率。

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