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专票少,企业税重,怎么解决
刘艳红老师
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提问时间:04/06 13:47
#税务#
您好,这个平时可以先暂估入账
阅读 25
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求教老师8月会计分录借管理费用-工资8000借生产成本5600贷应付职工薪酬10000贷应付账款-公司兴宇3600 次月就是9月发放工资借应付职工薪酬12000 贷银行存款12000 8月本月工资表做多少 有做过的老师回答
周老师
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提问时间:04/06 13:15
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 8月工资表应做12000。8月计提工资时,“应付职工薪酬”贷方发生额为10000,“应付账款-公司兴宇”贷方发生额为3600,这两部分相加为13600。但次月9月发放工资时“应付职工薪酬”借方发生额为12000,说明实际应发工资是12000,所以8月工资表应按12000来做。 祝您学习愉快!
阅读 100
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请问期间费用明细表中上面没有的内容可以在25其他栏次填报吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/06 12:33
#税务#
您好,是的,这个是填在其他这里
阅读 77
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暂估的成本不能取得发票在105000表30行次(十七)其他调增吗
刘艳红老师
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提问时间:04/06 12:31
#税务#
您好,是纳税调整表的第30行其他这里
阅读 47
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跟自然人签租车协议,涉及什么税。能取得发票吗。
金老师
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提问时间:04/06 12:29
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然人出租车辆给企业,涉及以下税种: 1.增值税:按“有形动产租赁服务”缴纳,征收率为1%(2023-2027年适用)。计税方式为含税租金÷(1+1%)×1%。 2.个人所得税:按“财产租赁所得”缴纳,税率为20%。每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。 3.附加税费:包括城建税、教育费附加和地方教育附加,按实际缴纳的增值税额计算。 4.印花税:按照财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。 自然人可以到税务局申请代开发票,企业可以取得发票。企业取得发票后,该租赁费用可以在企业所得税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 105
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期间明细表二十项目中各项税费是填报哪些税费?
小菲老师
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提问时间:04/06 12:15
#税务#
同学,你好 期间费用明细表第20行“各项税费”主要填报在管理费用、销售费用或财务费用中核算的、除企业所得税外的各类税金及附加
阅读 51
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印花税法2023年往后变过吗
金老师
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提问时间:04/06 11:44
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税法有变化。2021年6月10日,第十三届全国人大常委会第二十九次会议通过了《中华人民共和国印花税法》,自2022年7月1日起施行,印花税实现了由规升法。2026年新修订的印花税法对税收制度进行了多项调整和优化。 征收范围进一步明确,涵盖合同、产权转移书据、营业账簿等经济行为,合同方面扩展至技术服务合同等新兴领域。税率也有调整,根据不同类型合同设定差异化税率,如购销合同税率为0.03%,应纳税额=合同金额×税率。 此外,引入电子化管理机制,简化征管流程,提高征管效率。还引入预缴税款概念,公式为税款=交易金额×预缴税率,有助于提前锁定税收收入,减少逃税风险。 祝您学习愉快!
阅读 94
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请问购买办公用品,餐费之类的是不是都需要列一个报销单,还是可以直接用发票做账,贷库存现金
家权老师
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提问时间:04/06 11:23
#税务#
可以的,有发票直接发票上签字报销就行
阅读 61
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你好老师 印花税计提需要付清单吗
刘艳红老师
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提问时间:04/06 10:56
#税务#
您好,不用,印花税不用计提,直接做支付的分录就可以
阅读 29
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购入货物被转嫁的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加是计入购入货物成本吗,无论取得的是增值税专用发票和是普通发票
小赵老师
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提问时间:04/06 10:42
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个附加税不是直接被转嫁的,例如对方销售某商品成本80万,实际收取含税价款113元 收取的113元是含增值税的金额,13元是增值税,如果取得增值税专用发票,则100元计入购入方的成本,如果取得普通发票按照100元计入购入成本 您说的附加说不是直接被转嫁的,是包含在销售方80的成本和100的不含税售价之间的 祝您学习愉快!
阅读 89
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铁路电子客票 的退票费 选择不抵扣 的原因选什么,A用于非应税项目,B用于免税项目,C用于集体福利或个人消费,D非正常损失的,E其他?
家权老师
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提问时间:04/06 10:36
#税务#
用于C用于集体福利或个人消费,就可以
阅读 48
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在实际工作中,什么都没有的情况下可以暂估成本吗
家权老师
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提问时间:04/06 10:28
#税务#
不能,那个虚假暂估有风险的,查到会按虚假申报罚款
阅读 31
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老师香学校配送食材,成本应该占收入的多少合理
家权老师
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提问时间:04/06 10:24
#税务#
你好,那个没有固定比例的,只有根据本公司以往的数据测算
阅读 35
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老师、年报是怎么报送的?数据是怎么填写的?
刘艳红老师
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提问时间:04/06 10:22
#税务#
您好,你说的是工商年报还是?
阅读 49
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铁路电子客票 ,在其 电子客票号 的后面有 退票 两字,是啥意思?进项也可以正常抵扣吗?
家权老师
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提问时间:04/06 10:01
#税务#
那个不能抵扣的,直接含税做账就行
阅读 59
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公司员工出差用自己的车,然后出差发生的油费和过路费公司报销,有加油票和过路费发票,可以吗?
范老师
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提问时间:04/06 09:34
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以报销。企业员工驾驶自己车辆出差,取得“抬头为该企业”的加油费发票和通行费发票是符合相关规定的,涉及的增值税进项税额可以抵扣,相关费用也可以在企业所得税前扣除。但需确保这些费用确实与企业的经营活动有关,并且有相应的凭证支持其真实性和合理性。 祝您学习愉快!
阅读 147
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劳务派遣公司申报水利建设基金时,是按全额开票收入还是按扣除后的差额做计税依据?
家权老师
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提问时间:04/06 09:26
#税务#
你好,那个是按全额收入申报的
阅读 28
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老师,公司私对私打款的,个体工商户给开的发票可以吗
家权老师
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提问时间:04/06 09:16
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 32
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请问应付票据未设二级科目没事吗?
家权老师
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提问时间:04/06 08:39
#税务#
没事的,不过自己要做好票据号台账
阅读 54
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老师,增值税有啥办法少交或者不交吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/06 07:31
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 83
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电子税务局,红冲的发票税,能不能退
朴老师
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提问时间:04/06 06:45
#税务#
能退。 红冲发票对应的已缴税款,可以在电子税务局申请退税或抵减后期应纳税额 路径:我要办税 → 一般退(抵)税管理 → 误收多缴退抵税 / 一站式退抵税 选 退抵税费申请(误收多缴) 税款所属期、税种选对 退税方式:退税(或先抵后退) 本次退税额:填红冲对应多缴金额 上传附件:红字发票、原票、完税证明、情况说明 提交 → 审核(约 3-10 个工作日)→ 退至对公账户
阅读 46
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现在收到的全电专票,这个票多久不进行勾选抵扣,就不能再抵扣了么
钟存老师
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提问时间:04/05 23:45
#税务#
从17年1月以后,发票的勾选没有期限限制了
阅读 33
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老师,个体户一般纳税人买的二手车拉石头用,这个车分几年折旧完
刘艳红老师
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提问时间:04/05 21:52
#税务#
您好,四年内折旧完就可以
阅读 102
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老师,我第四季度的企业所得税季报报完了,税也交了,但是问题是申报错了,导致软件中利润表和申报的第四季度不一致,那现在要所得税汇算清缴了,我要怎么办呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/05 21:49
#税务#
您好,你现在是要更正 第四季度的表,是吧
阅读 39
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钢管厂的税负是多少???
刘艳红老师
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提问时间:04/05 21:42
#税务#
您好 其他制造业税负率:例如,金属制品业的税负率在不同细分领域有所不同,轴瓦为6.00%,弹簧为3.00% 一般税负率参考:一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业1.5%左右)
阅读 34
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环保税,印花税需要计提吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/05 21:40
#税务#
您好,环保税要计提,印花税不用计提
阅读 34
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老师3月份计提和缴纳社保,其他应收款社保余额在余额表借方,等4下月发工资就平账是吧老师
刘艳红老师
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提问时间:04/05 20:53
#税务#
您好,是的,就是这样的
阅读 75
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25年开具蓝字发票16万一张,26年4月发生此笔销售部分退货 开具部分红字发票5万(销售退货),25年汇算已经在26年3月汇算申报过啦,这销售退货的5万直接在26年冲减收入成本可否 还是必须申报更改25年汇算 调减收入成本?
董孝彬老师
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提问时间:04/05 20:10
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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老师3月份先缴纳社保,其他应收款社保余额在借方,等4月份发3工资其他应收款社保在贷方,这样就平账是吧老师
刘艳红老师
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提问时间:04/05 20:09
#税务#
您好,是的,就是你说的这样的
阅读 71
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之前报销费用都是走的备用金,现在新进的员工报销费用,是单独对公转给他还是继续走备用金?哪种方法比较好
刘艳红老师
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提问时间:04/05 20:01
#税务#
您好,都可以的, 按公司制度来就行
阅读 33
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