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老师，企业所得税年报，打开后有个消息说不用报收入和成本，是什么意思
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:15

#实务#

同学，你好麻烦截图发一下

阅读 16

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个体户申报工商年报，资金输额是填写开票收入的金额吗？还是填写注册资金的金额
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，这个你看公账有多少就填多少

阅读 11

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老师，律师服务费那边只能开个法人个人，也是可以做账的吧，
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:14

#实务#

您好，不能，要开公司抬头

阅读 13

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地产公司，拍的一块地，土地出让金是放在开发成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:13

#实务#

你好是的计入开发成本-土地价款

阅读 11

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老师，请问，员工出差，产生的客情，给客户买礼品，这个费用记到什么费用？
汪老师 | 提问时间：04/16 14:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：给客户买礼品、出差产生的客情费用，一般计入：管理费用—业务招待费或销售费用—业务招待费销售部门人员、为了维护客户、促成业务计入：销售费用—业务招待费行政、管理、财务等非销售岗位，日常维护客户关系计入：管理费用—业务招待费祝您学习愉快！

阅读 77

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老师，所得税季报里，填季末人数，3月给一个员工交了社保之后又把他减员了，这种情况怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:09

#实务#

同学，你好期末这个员工不在，就不算人数

阅读 12

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老师，我第一次弄这个社保，我给他日常申报完了，接下来做什么
朴老师 | 提问时间：04/16 14:07

#实务#

日常申报完后，下一步直接点【提交申报】，然后去【费款缴纳】里扣款，就完成了。 4 月社保计提：借：管理费用 / 销售费用等 - 社保（单位部分）贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）缴纳社保：借：应付职工薪酬 - 社保（单位部分）借：其他应收款 - 个人社保（个人部分）贷：银行存款发工资扣个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资贷：其他应收款 - 个人社保贷：银行存款

阅读 38

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公司资产报废，评估是产生的评估费计入哪个科目？资产有固定资产和低值易耗品品，评估费还要分开吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:06

#实务#

同学，你好管理费用-评估费不用分开

阅读 15

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季度的财务报表怎么导出
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:05

#实务#

您好，是从电子税务里面转出来吗

阅读 18

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25年11月收到一张发票，金额10000，税额600，当月已经抵扣认证，并且直接计入了成本，26年1月供应商表示发票金额开多了，红冲了那张发票，并且重新开了一张金额9000，税额540的发票，那么1月应该如何做会计分录
王一老师 | 提问时间：04/16 14:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先冲减原已入账的成本和进项税额：借：主营业务成本-10000 应交税费-应交增值税（进项税额）-600 贷：应付账款-10600 2.然后根据新开具的发票重新入账：借：主营业务成本9000 应交税费-应交增值税（进项税额）540 贷：应付账款9540 这样处理可以正确调整成本和进项税额，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 69

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你好，哪些企业适用于小企业会计准则
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

同学，你好适用于《小企业会计准则》的企业需满足条件：依法设立、经营规模较小

阅读 25

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利润表里的管理费用和总账上的管理费用金额不一致
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

您好，是因为什么原因不一样了

阅读 10

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老师，就是我产成品分配单里面的单位成本为什么为什么和我成品平均单价不一致呀?
小菲老师 | 提问时间：04/16 14:01

#实务#

同学，你好产成品分配单中的单位成本与成品平均单价不一致，是因两者计算逻辑和用途不同所致产成品分配单，单位成本反映生产过程中的实际投入成品平均单价可能包含销售加成、期间费用分摊或库存计价方法差异。可能是这个原因

阅读 22

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老师请教一下阿里平台提完款到对公账户后来发生退款，退到了阿里平台我们公司的客户货款账户里并没有从我公司对公账户退款，这个分录怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:59

#实务#

同学，你好后来发生退款。是你们退钱吗？？这笔钱是从你们的阿里平台出去的吗？

阅读 13

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两户的应收账款做反了，可以用应收账款直接调吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:59

#实务#

同学，你好嗯嗯，是可以的

阅读 21

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这个季度开了35万普票3个点的，还能享受1%的优惠吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:57

#实务#

同学，你好这个建议问当地税务局。各地税务局处理不一致。有些税务局认可开具3%的普通发票，税率按照1%征收。有些要求发票重开的

阅读 13

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老师，我有一笔是成本，25年没有做暂姑入账，26年会算清缴已做，是不能放在二六年1季度成本，那样收入比成本大，应该怎么处理这笔账目？小规模纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:56

#实务#

您好，这个是26年开的发票吗？

阅读 31

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去年签订的合同，没有付款没有开发票，今年付款并开票，是计入今年的成本费用，还是计入“未分配利润”？今年做去年的汇算清缴时，需要纳税调整吗？
张老师 | 提问时间：04/16 13:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据权责发生制原则，费用应在其发生的期间进行确认。去年签订的合同，业务实际发生在去年，即使今年才付款并开票，相关成本费用也应计入去年。由于去年未取得发票且未付款，在去年的汇算清缴时，该成本费用不能在税前扣除，需要进行纳税调增。今年取得发票后，应追补至去年进行税前扣除。按照规定，企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。账务处理上，因为涉及以前年度损益调整，通过“以前年度损益调整”科目来替代费用科目进行账务处理，调整后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”。比如今年取得去年业务的发票，金额为1000元，税率为6%，不含税金额为943.4元，税额为56.6元，会计分录如下：借：以前年度损益调整943.4 应交税费——应交增值税（进项税额）56.6 贷：银行存款/应付账款等1000 同时，需要调整相应的所得税和留存收益：借：应交税费——应交所得税（假设税率为25%）235.85 贷：以前年度损益调整235.85 借：利润分配——未分配利润707.55 贷：以前年度损益调整707.55 今年做去年的汇算清缴时，因为追补扣除该成本费用，所以需要进行纳税调减。祝您学习愉快！

阅读 72

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小规模增值税按照1%计提借银行存款100 贷，主营业务收入100÷1.01，应交税费-应交增值税，100÷1.01×1% 那减免2% 的部分怎么做账呢？以前没有计提应交增值税也不平呀
王一老师 | 提问时间：04/16 13:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，减免2%部分的增值税应计入“其他收益”科目。在您给出的例子中，确认收入和增值税时的分录为：借：银行存款100 贷：主营业务收入100÷1.01 应交税费-应交增值税100÷1.01×1% 减免2%部分的分录为：借：应交税费-应交增值税100÷1.01×2% 贷：其他收益100÷1.01×2% 这样处理后，“应交税费-应交增值税”科目就平了，同时减免的增值税也计入了当期损益。祝您学习愉快！

阅读 63

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老师，我们是做芝麻油的，我们购买芝麻后加工成油脂后有些饼渣，叫做芝麻饼或芝麻粕，请问芝麻饼和芝麻粕的税率是多少，税收编码是什么
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:52

#实务#

同学，你好增值税政策：根据《财政部国家税务总局关于粕类产品免征增值税问题的通知》（国税函〔2010〕75号），除豆粕外的其他粕类饲料产品均免征增值税，芝麻粕属于此类，因此免征增值税。芝麻粕的海关编码通常归入 2306900000（其他油渣饼及饲料）芝麻饼的增值税税率为9%，1207999000

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老师，差额征税企业一般纳税人开全额票，税率也是6吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 13:52

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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定期存款利息是根据存款金额、存款期限和利率来计算的，具体计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 21:40

#会计实务#

定期存款利息的计算公式是：利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率其中，存款金额是指您存入定期存款的金额；存款期限是指您存入定期存款的期限，一般以年为单位；年利率是指银行对定期存款所规定的年利率。需要注意的是，如果存款期限不是整数年，需要将存款期限转换为以年为单位的小数。例如，存款期限为6个月，则存款期限应转换为0.5年。另外，有些银行可能会采用不同的计息方式，如按季度计息、按月计息等，所以在实际计算中，可能还需要考虑到这些因素。建议您在进行具体计算时，参考银行的规定或咨询银行工作人员。

阅读 3358

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酒店房产折旧计算中，如何确定资产的残值？
周老师 | 提问时间：10/09 21:24

#会计实务#

确定酒店房产的残值是会计实务中的重要一步。残值是指资产在使用寿命结束后的估计价值。在确定资产的残值时，可以考虑以下几个因素： 1. 市场价值：可以参考类似的酒店房产在市场上的实际交易价格，以确定资产的市场价值。 2. 技术进步：考虑到科技的不断进步和房产市场的变化，资产在使用寿命结束后可能会有陈旧和过时的问题。因此，需要考虑这些因素对资产价值的影响。 3. 维修保养费用：资产在使用寿命结束后可能需要进行维修和保养，这些费用也需要考虑在内。如果资产的维修保养费用较高，那么资产的残值可能会相应降低。 4. 预期未来现金流量：可以考虑资产在使用寿命结束后可能带来的未来现金流量，比如转售或再租赁等，以确定资产的残值。在实际操作中，可以综合考虑以上因素，结合市场调研和专业判断，进行资产残值的估计。需要注意的是，资产残值的估计是一项主观的判断，可能存在一定的不确定性。因此，建议在进行资产残值估计时，要谨慎并充分考虑各种因素，以尽量减少误差。

阅读 2185

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注册资本在公司注册时的作用是什么？
周老师 | 提问时间：10/09 20:45

#会计实务#

注册资本在公司注册时的作用是确定公司的最低资本要求，以确保公司有足够的资金来运营业务。注册资本是公司在注册成立时股东承诺投入的资金金额，也是公司法律实体的资本基础。注册资本的作用包括： 1. 保护债权人利益：注册资本的设定可以保护公司债权人的利益，确保公司有足够的资金来偿还债务。 2. 维护市场秩序：注册资本的设定可以防止无资金支持的公司随意进入市场，维护市场的稳定和公平竞争。 3. 资本结构的合理性：注册资本的设定可以使公司的资本结构更加合理，确保公司有足够的资金来支持业务发展和扩大规模。 4. 公司信誉的建立：注册资本的设定可以提高公司的信誉度，增加投资者和合作伙伴的信任，有助于公司在市场上建立良好的声誉。需要注意的是，注册资本并不代表公司的真实价值，它只是公司注册时股东承诺投入的资金金额。在实际经营中，公司的资本可以通过股东增资、利润留存等方式进行调整。

阅读 1180

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标准偏差的计算结果有何意义？如何解读标准偏差的数值？
李老师 | 提问时间：10/09 20:20

#会计实务#

标准偏差是用来衡量一组数据的离散程度或者波动性的统计量。它表示数据集中的观测值与平均值之间的平均差异。标准偏差的计算结果越大，表示数据的离散程度越大；标准偏差的计算结果越小，表示数据的离散程度越小。解读标准偏差的数值时，可以参考以下几点： 1. 如果标准偏差接近于零，表示数据的波动性非常小，大部分数据都集中在平均值附近。这意味着数据的稳定性较高。 2. 如果标准偏差较大，表示数据的波动性较大，数据点分散在平均值附近的范围较广。这意味着数据的稳定性较低，可能存在较大的风险或不确定性。 3. 如果标准偏差相对较大，但是数据集中在某个特定范围内，这可能表示数据存在异常值或者是有特殊的分布模式。 4. 标准偏差的数值大小也可以用来比较不同数据集之间的离散程度。如果两个数据集的标准偏差相差较大，表示它们的波动性差异较大。总之，标准偏差的计算结果可以帮助我们了解数据的波动性和稳定性，从而对数据进行更准确的解读和分析。

阅读 1840

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工业会计核算方式的实施流程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 18:47

#会计实务#

工业会计核算方式的实施流程主要包括以下几个步骤： 1. 收集原始凭证：收集企业在经营过程中产生的各类原始凭证，如采购单、销售单、工资单等。 2. 登记原始凭证：将收集到的原始凭证按照会计核算规定的账户分类进行登记，形成会计凭证。 3. 制作会计账簿：根据会计核算要求，将会计凭证中的数据分别记录在相应的会计账簿中，如总账、明细账、日记账等。 4. 编制财务报表：根据会计账簿中的数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行会计分析：对财务报表进行分析，了解企业的财务状况和经营成果，为决策提供参考。 6. 编制财务报告：根据会计分析的结果，编制财务报告，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。 7. 审计和验收：进行内部审计和外部验收，确保会计核算的准确性和合规性。 8. 做好档案管理：将会计核算过程中产生的各类凭证、账簿、报表等进行整理归档，做好档案管理工作。以上是工业会计核算方式的基本实施流程，具体操作可能会根据企业的特点和会计制度的要求有所差异。

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请简要介绍固定资产类别中的其中一个类别。
李老师 | 提问时间：10/09 18:40

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形资产。其中一个固定资产类别是房屋及建筑物。房屋及建筑物是企业用于生产经营活动的建筑物和附属设施，包括厂房、办公楼、仓库、商铺等。这些资产通常具有较长的使用寿命，且价值相对较高。在会计实务中，固定资产的计量和处理需要遵循一定的会计准则和规定。首先，企业需要对房屋及建筑物进行准确的计量和登记，包括购买时的成本、改建和修缮费用等。其次，企业需要对房屋及建筑物进行折旧核算，以反映其使用价值的递减情况。折旧核算可以采用直线法、年数总和法等不同的方法。此外，企业还需要进行固定资产的清查和盘点，确保固定资产的准确性和完整性。对于房屋及建筑物的处置，企业需要根据实际情况进行处理。常见的处置方式包括出售、报废和捐赠等。在处置过程中，企业需要及时更新固定资产台账，并进行相应的会计处理，包括计提或冲销折旧、计算处置损益等。总之，房屋及建筑物作为固定资产的一种，对企业的生产经营活动起到重要的支持作用。正确的会计处理和管理可以确保固定资产的准确计量和有效利用，为企业的长期发展提供保障。

阅读 1231

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房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。
李老师 | 提问时间：10/09 18:30

#会计实务#

是的，房子契税的计算方法是根据房屋的交易价格和契税税率来确定的。契税税率根据不同的地区有所不同，一般在1%至3%之间。计算公式为：契税金额 = 交易价格 × 契税税率。举例来说，如果某房屋的交易价格为100万人民币，契税税率为2%，那么契税金额就是100万 × 2% = 2万人民币。需要注意的是，契税是一种地方税收，所以不同地区的契税税率可能会有所不同。在计算契税时，应根据当地的契税税率来进行计算。

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现金流量表的编制是评估企业现金流状况的重要工具，那么如何快速编制现金流量表？
欧阳老师 | 提问时间：10/09 17:45

#会计实务#

编制现金流量表需要按照企业的财务数据进行分析和整理，以下是一个简单的步骤，可以帮助你快速编制现金流量表： 1. 收集财务数据：收集企业的财务报表，包括资产负债表和利润表。 2. 识别现金流量项目：根据财务报表，识别与现金流量相关的项目，如销售收入、采购成本、经营活动现金流入和流出、投资活动现金流入和流出、筹资活动现金流入和流出等。 3. 分类和整理数据：将财务数据按照现金流量项目进行分类和整理，确保数据的准确性和完整性。 4. 计算现金流量净额：根据现金流量项目的分类和整理后的数据，计算各个项目的现金流量净额，即流入减去流出的结果。 5. 编制现金流量表：根据现金流量净额的计算结果，编制现金流量表，包括经营活动现金流量表、投资活动现金流量表和筹资活动现金流量表。 6. 分析和解读现金流量表：对编制好的现金流量表进行分析和解读，评估企业的现金流状况和经营活动的健康程度。以上是一个简单的步骤，希望能帮助你快速编制现金流量表。然而，要编制准确的现金流量表，还需要对会计准则和相关法规有一定的了解，并根据企业的具体情况进行调整和补充。建议在编制现金流量表时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确性和合规性。

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根据契税税率2023计算表，一套房产总价为100万的契税应该是多少？
秦老师 | 提问时间：10/09 14:34

#会计实务#

根据契税税率2023计算表，契税税率为1%，那么一套房产总价为100万的契税应该是100万乘以1%，即100万乘以0.01，等于10,000元。所以，一套房产总价为100万的契税应该是10,000元。

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