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建筑劳务一般纳税人采用简易计税,进项税额不能抵扣,如果取得100元材料费专用发票,税费13元,价税合计113元,是专票,那是不是需要13元进项税转出再入成本?
小锁老师
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提问时间:12/21 21:16
#建筑#
您好,对的,这个是需要转出
阅读 105
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建筑劳务公司把某一专业作业给到刘某,刘某可以给底下的农民工购买工伤保险么?
朴老师
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提问时间:12/21 14:44
#建筑#
同学你好 可以买的哦
阅读 128
收藏 0
老师,别人介绍了一个项目,现在跟对方签了分包合同,那就是只开分包票给他就可以了吗
刘艳红老师
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提问时间:12/21 13:45
#建筑#
您好,是的,开分包票就可以
阅读 105
收藏 0
小规模建筑公司开工程发票 专票 普票都是几个点
暖暖老师
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提问时间:12/21 09:59
#建筑#
你好相信你纳税人普票和专票都是1%
阅读 129
收藏 1
请问老师,年底收到300多万的发票,在12月份收的这个发票在12月份是付不了款的,在1月份才能付款,这个应当于挂应付帐款金额很大,这个有影响吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/20 14:57
#建筑#
您好,这个没事,挂账上就可以
阅读 155
收藏 1
2024年度的科目设置错了,原分录:借:合同履约成本-材料款 贷:银行存款 借方的科目设错了,应该是“借:应付帐款”这个科目。 在2025年度如何更正,跨年了 。 找“董孝彬”老师回复。
董孝彬老师
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提问时间:12/20 14:54
#建筑#
朋友您好,感谢 您的信任,我现在去看
阅读 152
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老师你好,我单位是实质承建模式的代建方,收到业主的资金和支付施工单位的账务应该怎么做
家权老师
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提问时间:12/20 10:13
#建筑#
你们收到做收入,支付的款项计入工程施工
阅读 164
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异地施工甲方的公司注册地和施工地点也不一致,异地预交交在施工地点还是甲方的注册地
朴老师
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提问时间:12/20 09:19
#建筑#
异地施工预缴在施工地点(建筑服务发生地),与甲方注册地无关;跨地级行政区需预缴,同一地级行政区一般无需预缴,预缴后回机构所在地申报
阅读 115
收藏 0
老师,我们这个月一次发放了部分农民工四个月的工资,超过1万多了,但是每个月也没超过5000.个税申报要扣个税,这种情况怎么申报呀
朴老师
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提问时间:12/20 08:39
#建筑#
1. 按累计预扣法申报,税款所属期填实际发放当月,累计收入填4个月总额,累计减除费用按5000×4计算,因每月工资未超5000,累计应纳税所得额≤0,无需缴个税。 2. 若系统计税异常,凭分月工资计提、发放凭证,向税局申请分月分摊计税。
阅读 134
收藏 0
老师我们是建筑行业,预收账款有500万不用开发票,老板又不想确认收入,怎么办?
郭老师
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提问时间:12/19 20:33
#建筑#
开始施工了吗?没有施工的话先不确认收入,先不用交增值税。
阅读 161
收藏 1
老师您好,我们公司付了款,对方公司注销了,票没开,这个怎么平账合适呢?
家权老师
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提问时间:12/19 16:46
#建筑#
公司已经确定无法取得发票了,可以凭借以下资料进行税前扣除: (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前三条必备
阅读 209
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代订机票计入哪个科目?
家权老师
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提问时间:12/19 16:19
#建筑#
计入管理费用-差旅费
阅读 139
收藏 1
发票金额开折扣数量要不要开折扣
家权老师
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提问时间:12/19 15:30
#建筑#
要写上折扣的数量的
阅读 116
收藏 0
担保手续费计入哪个科目?
刘艳红老师
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提问时间:12/19 15:11
#建筑#
您好,这个计入财务费中
阅读 124
收藏 1
项目中既有劳务分包,也有专业分包,分别用什么明细科目
小菲老师
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提问时间:12/19 14:50
#建筑#
同学,你好 可以用辅助科目来区分
阅读 140
收藏 1
老师好,我们是乙方,本项目上收到老板投资款是300万,收到甲方工程款400万,项目上人、材、机、管成本是500万,请问项目亏损多少万?计算时需要考虑老板的投资款?
暖暖老师
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提问时间:12/19 14:39
#建筑#
你好,不算投资款,投资款是现金流 这个项目收入-成本-费用
阅读 134
收藏 1
老师请问建筑服务发票上的项目名称按照平时施工的叫法填写的,和没有按照合同上的项目名称写,这个发票能收吗
家权老师
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提问时间:12/19 14:38
#建筑#
必须要备注项目名称和地址,没有就不行
阅读 106
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把应付帐款写也了合同履约成本这个科目,跨年了,如何更正 1、原分录: 借:合同履约成本-材料费 (这里应该写“应付帐款”) 贷:银行存款 2、跨年了如何更正? 找董孝彬老师来回复。
朴老师
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提问时间:12/19 14:06
#建筑#
分两种情况: 情况 1:合同履约成本已结转损益 更正科目: 借:应付账款 —XX 供应商 贷:以前年度损益调整 — 主营业务成本 调整所得税(若需): 借:以前年度损益调整 — 所得税费用 贷:应交税费 — 应交企业所得税 结转损益: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 — 未分配利润 情况 2:合同履约成本未结转 借:应付账款 —XX 供应商贷:合同履约成本 — 材料费
阅读 133
收藏 1
老师,请问在建工程工人用餐所购买的食材怎么做账
小菲老师
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提问时间:12/19 13:56
#建筑#
同学,你好 在建工程-福利费
阅读 155
收藏 1
2024年有笔分录写错了 原分录: 借:合同履约成本-材料费 贷:银行存款 跨年了,如何调?
小菲老师
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提问时间:12/19 13:53
#建筑#
...
阅读 132
收藏 1
老师,公司名下汽车卖给股东要交哪些税
刘艳红老师
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提问时间:12/19 13:45
#建筑#
您好,增值税,附加税,印花税,企业所得税
阅读 970
收藏 0
2024年度的原分录: 借:合同履约成本-材料 贷“银行存款 现在跨年了如调整分录?借方分录写错了
刘艳红老师
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提问时间:12/19 11:46
#建筑#
① 冲销原错误分录: 借:合同履约成本-材料 [红字] 贷:银行存款 [红字] ② 按正确科目重新记录: 借:原材料 / 库存商品 . [蓝字] 贷:银行存款 [蓝字]
阅读 140
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建筑行业边坡应分摊费用,是计入管理费用的其他费用吗?
文文老师
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提问时间:12/19 11:14
#建筑#
计入管理费用的其他费用,可以的
阅读 102
收藏 0
老师您好,施工行业,项目部装修费5000以内计入什么科目呢?
文文老师
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提问时间:12/19 11:11
#建筑#
你好,可计入工程施工科目
阅读 107
收藏 0
我们是建筑公司,如果要分析一个公司的钱主要是用到哪去了,哪个项目赚钱不赚钱?公司管理成本是否过高,公司的业务量能否覆盖这些管理成本,需要用那些数据来分析?”
暖暖老师
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提问时间:12/19 10:47
#建筑#
你好,收入成本费用看是否赚钱,钱用到哪里看现金和银行存款日记账
阅读 107
收藏 0
老师早上好,伙食费是不是记到管理费?记账的日期是按实际付款的日期做账是吗
文文老师
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提问时间:12/19 10:37
#建筑#
伙食费 是记到管理费用-福利费 可按实际付款日,也可按月末最后一天
阅读 111
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老师,收的合作意向金,达成后转履约保证金,然后抵款,凭证后面应该放什么附件?
文文老师
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提问时间:12/19 10:17
#建筑#
抵款时,可附销售发票
阅读 162
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老年好! 公司管理用车计提折旧用平均年限法计提假设30万,5年一年提6万,这一部分是不含税金额计提吗?一年6万分月提还是一次性提? 是专票具体分录能详细说一下吗?谢谢老师!
家权老师
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提问时间:12/19 10:09
#建筑#
那个是按不含税计提,分月计提
阅读 110
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个人代开机械作业费发票税率是多少
家权老师
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提问时间:12/19 10:03
#建筑#
个人代开机械作业费发票税率是1%
阅读 109
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老师,工程收税管费,对方是直接从工程款中扣掉这部分费用的,剩余资金再付过来,那这种情况下税管费需要开票吗
家权老师
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提问时间:12/19 09:28
#建筑#
开票是是工程结算单开票的,
阅读 94
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