关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
其他条件不变资本成本变大,修订的内含报酬率是变大吗
小王老师
|
提问时间:07/08 16:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
阅读 66
收藏 0
老师,公司购买护腕,防暑降温礼包,用于搞视频直播活动,我这个怎么账务处理更好
暖暖老师
|
提问时间:07/08 15:56
#CPA#
你好,计入销售费用福利费核算
阅读 38
收藏 0
老师,发放工资现金形式还是银行更好,税务认现金吗
小菲老师
|
提问时间:07/08 15:48
#CPA#
同学,你好 认现金,但是银行最好
阅读 41
收藏 0
发展加盟店算前向一体化战略吗?
卫老师
|
提问时间:07/08 15:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发展加盟店算前向一体化战略。前向一体化是指企业获得分销商或零售商的所有权或加强对它们的控制权的战略,通过此战略,企业可以控制销售渠道,增强对市场需求变化的敏感性,提高产品的市场适应性和竞争力。发展加盟店是企业加强对销售渠道控制的一种方式,和前向一体化战略的概念相符。例如甲公司是一家肉类加工企业,收购肉类连锁超市(加盟店)就属于前向一体化战略。 祝您学习愉快!
阅读 72
收藏 0
CPA财管,部门税前经营利润的计算。梦一的第857页最后一小题和第859计算分析题第1小问,这俩个一个未减分配给部门的管理费,一个减去了分配给部门的管理费,为什么?
小王老师
|
提问时间:07/08 15:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算部门税前经营利润时,部门不可控固定成本包括从总部分摊的管理费用,所以通常是需要减去总部管理费用的。 至于你提到的两题出现不同情况,可能是题目具体设定不同。也许其中一题在题设条件里有特殊说明,或者在计算其他项目时已经考虑了管理费用的影响,导致看似未单独减去分配给部门的管理费。你可以再仔细查看题目中的条件和相关说明。 祝您学习愉快!
阅读 168
收藏 1
一般纳税人销售没有抵扣的固定资产减按2%计税,是按不含税金额除以(1+2%)×2%还是用含税金额除以()1+3%)×2%。
小锁老师
|
提问时间:07/08 14:56
#CPA#
您好,这个的话,是含税金额除以(1+3%)然后再乘以2%
阅读 32
收藏 0
这道题的会计分录怎么写
赵老师
|
提问时间:07/08 13:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2012年: 借:在建工程 应收利息(或银行存款) 贷:应付利息 2013年上半年: 借:在建工程 贷:应付利息 注:由于未提供计算利息所需的具体数据,无法确定分录中的金额。在实际编制时,需要根据专门借款金额、年利率、闲置资金存款利率等数据计算出资本化利息金额和应确认的利息收入,进而确定在建工程、应收利息(或银行存款)、应付利息的具体金额。 祝您学习愉快!
阅读 61
收藏 0
战略内外部分析怎么区分,为什么钻石模型是内部环境分析
李老师
|
提问时间:07/08 12:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 战略内外部分析的区分主要在于分析对象是企业内部因素还是外部环境因素。内部分析关注企业自身的资源、能力、竞争力等,外部分析则聚焦于企业所处的宏观环境、行业环境等。 钻石模型并非内部环境分析,而是用于分析一个国家某种产业在国际上具有较强竞争力的原因,属于外部环境分析。它包含四个主要因素,生产要素方面,有初级生产要素如天然资源、非技术工人等,还有高级生产要素如现代通讯、受过高等教育的人力等;需求条件主要指本国市场的需求,内行而挑剔的本地客户会激发该国企业的竞争优势。这些因素都与企业所处的外部国家产业环境相关,并非企业内部的资源和能力,所以钻石模型是外部环境分析工具。 祝您学习愉快!
阅读 108
收藏 1
自然人张三的所属期2023年综合所得年度申报,在2025年1月才申报,缴税1000元,缴纳滞纳金50元。张三在2026年4月又更正了所属期2023年综合所得年度申报表,更正后应补税额800元。系统产生税款退税200元,同时产生需要退还的滞纳金50元。问题:这笔滞纳金是否可以退还?
欧阳老师
|
提问时间:07/08 11:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从政策规定来看,多交税款可以退,多交的滞纳金没有退还的规定。 但是如果你系统确定提醒你出现要退还的滞纳金50元,那么可能是个税申报系统比较人性化,鼓励大家补充汇算清缴,所以退还了滞纳金。 祝您学习愉快!
阅读 85
收藏 0
老师,我们自己买面料回来,给其他工厂加工,这个加工费怎么做账务处理?
刘艳红老师
|
提问时间:07/08 11:44
#CPA#
您好,是你们收到加工费,是吧
阅读 35
收藏 0
请问老师,这个题关于计算应交所得税的地方,我不太明白,比如前面权益法初始投资成本确认了100万的营业外收入到底应该做什么分录?是不是确认递延所得税?
李老师
|
提问时间:07/08 11:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在权益法下,若初始投资成本小于享有的被投资方可辨认净资产公允价值份额,应按享有的被投资方可辨认净资产公允价值份额调整长期股权投资的初始投资成本,同时计入营业外收入。 假设初始投资成本为A,享有的被投资方可辨认净资产公允价值份额为B(B>A),分录如下: 借:长期股权投资——投资成本B 贷:银行存款等A 营业外收入B-A 对于是否确认递延所得税,需要看该差异是永久性差异还是暂时性差异。在这种情况下,初始投资成本与享有的被投资方可辨认净资产公允价值份额的差异属于永久性差异,不会产生递延所得税资产或负债,所以不需要确认递延所得税。因为永久性差异不会在未来期间转回,不影响未来期间的应纳税所得额,所以不涉及递延所得税的确认。 祝您学习愉快!
阅读 191
收藏 1
老师,账上挂了好多年,应收账款,应付账款,预付账款,其他应收款,其他应付款,这个怎么处理呢
小菲老师
|
提问时间:07/08 09:47
#CPA#
同学,你好 你要看挂账的原因,才能处理的
阅读 34
收藏 0
我公司是小规模公司,做了一笔外贸收款,开了免票发票6.8万元,然后开了2.3万元是内销1%税率发票,我增值税申报表,怎样填写?
暖暖老师
|
提问时间:07/08 08:59
#CPA#
你好,普票2.3万填写未达到起征点这里, 6.8万免税填写减免增值税出口这里
阅读 57
收藏 0
为什么营业收入为2万 应付账款周转天数为180天,一年按360天,答案显示应付账款最终为7000
张老师
|
提问时间:07/07 23:23
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应付账款周转次数=营业成本/应付账款,不是营业收入。 祝您学习愉快!
阅读 112
收藏 0
母公司跨年处置部分股权,丧失控制,控制子公司期间,子公司持有其他债权投资的公允价值上升,个表里处置的时候其他综合收益转到留存收益,合表里为什么就转到投资收益呢
董孝彬老师
|
提问时间:07/07 22:45
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 89
收藏 0
老师税率为什么是3,不是1
董孝彬老师
|
提问时间:07/07 22:14
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 40
收藏 0
纳税义务人即纳税主体,这句话正确吗,计税依据分为价值形态和物理形态两种,这句话正确吗
暖暖老师
|
提问时间:07/07 21:49
#CPA#
纳税义务人即纳税主体 ✅ 正确 税法上,纳税主体=纳税义务人(纳税人),是直接承担纳税义务的单位和个人,二者是同一概念。 计税依据分为价值形态和物理形态两种 ✅ 正确 计税依据两类划分: 1. 价值形态(从价计征):销售额、收入、所得额等金额; 2. 实物/物理形态(从量计征):重量、面积、数量、容积等实物计量标准。
阅读 64
收藏 0
税目是课税对象的量化表现,是计算税额的依据,这句话正确吗
暖暖老师
|
提问时间:07/07 21:42
#CPA#
你好,错误的 计税依据(税基)是课税对象的量化表现,是计算税额的依据。
阅读 74
收藏 0
请问他这玩意儿答案写的对吗?不应该是借:银行存款9000 短期借款——利息调整500 贷:短期借款9500吗?
汪老师
|
提问时间:07/07 21:08
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案是对的。甲公司将应收大华公司账款出售给己银行,因银行有向甲公司追偿的权利,应收账款不满足终止确认条件,应将收到的款项确认为短期借款。 原答案的更正分录思路是先写出正确分录,再通过比较错误分录,将错误分录中存在但正确分录中不存在的科目作相反分录冲回,同时补记正确分录中存在但错误分录中没有的科目。正确分录为借:银行存款9000坏账准备1000贷:短期借款9000应收账款9500营业外收入500,而你所写的分录“借:银行存款9000短期借款——利息调整500贷:短期借款9500”,没有考虑到坏账准备以及营业外收入等因素,不能完整反映该业务的会计处理。所以原答案的会计处理是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 130
收藏 1
“当企业合理预期不再能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,应当直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认”这对吗?
王一老师
|
提问时间:07/07 21:04
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,就是说当企业合理预期不再能够收回合同现金流量的,应该终止确认该项金融资产。 如因合同到期而使合同权利终止,金融资产不能再为企业带来经济利益,应当终止确认该金融资产。 祝您学习愉快!
阅读 111
收藏 0
土地增值税清算时,不可办证的地下人防车位,不扣除相关成本,也不计收入。问题:1.怎么理解这个规定?2.这样一来,会导致土地增值税清算收入和增值税收入不一致,因为地下人防车位,可能会开具增值税发票,对吗?
张老师
|
提问时间:07/07 20:47
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可办证的地下人防车位不扣除相关成本也不计收入,是因为这类车位不具有可售性。土地增值税是对转让房地产取得的增值额征税,既然人防车位不能独立销售转让,就不属于土地增值税的应税范围。所以在土地增值税清算时,不将其销售收入计入清算收入,也不把相关成本作为扣除项目,这样能准确反映可售房地产的增值情况,保证土地增值税计算的准确性。 2.对。在增值税处理上,地下人防车位可能会因出租等业务开具增值税发票,从而产生增值税收入。但在土地增值税清算时,由于其不可售,不计入清算收入,这就导致土地增值税清算收入和增值税收入不一致。这种差异是由两种税种不同的计税依据和征收规定造成的。 祝您学习愉快!
阅读 149
收藏 1
请举一个具体的例子说明增值税一般纳税人的房地产开发有限公司,增值税实行一般征收,土地增值税清算时,怎么将因为增值税计税时扣减的土地成本,导致需要调增土地增值税清算收入?请列出具体计算过程。
张老师
|
提问时间:07/07 20:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设某房地产开发有限公司是增值税一般纳税人,采用一般计税方法。该公司开发一个项目,取得全部价款和价外费用(含税)为5500万元,当期销售房地产项目对应的土地价款为1090万元,适用增值税税率为9%。 1.计算增值税销售额: 增值税销售额=(全部价款和价外费用-当期销售房地产项目对应的土地价款)÷(1+适用税率) =(5500-1090)÷(1+9%) =4410÷1.09 =4045.87万元 2.计算销项税额: 销项税额=增值税销售额×适用税率 =4045.87×9% =364.13万元 3.计算因扣减土地价款而减少的销项税金: 土地价款换算为不含税金额=1090÷(1+9%)=1000万元 因扣减土地价款而减少的销项税金=1000×9%=90万元 4.调增土地增值税清算收入: 调增后的土地增值税清算收入=不含税销售收入+因扣减土地价款而减少的销项税金 不含税销售收入=5500÷(1+9%)=5045.87万元 调增后的土地增值税清算收入=5045.87+90=5135.87万元 所以,该公司在土地增值税清算时,应将土地增值税清算收入调增90万元,调增后的清算收入为5135.87万元。 祝您学习愉快!
阅读 124
收藏 1
已经实际占用的耕地面积中的已动工建设面积和未动工建设面积,在缴纳耕地占用税方面是否有区别?
欧阳老师
|
提问时间:07/07 18:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有区别。占用就要纳税,和是否动工无关。 祝您学习愉快!
阅读 75
收藏 0
金融负债到底能不能重分类?
汪老师
|
提问时间:07/07 18:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金融负债之间不能重分类,一旦金融负债被确认并分类为某一类别,其分类在后续期间不得因业务模式或其他因素的变化而更改。不过,金融负债和权益工具之间是可以重分类的。比如若发行方最终无须以现金或其他金融资产回购自身权益工具,应在合同对手回售权到期时将该项金融负债按照账面价值重分类为权益工具。 祝您学习愉快!
阅读 173
收藏 1
这道题是怎么理解?
王一老师
|
提问时间:07/07 17:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请你提供具体的题目内容,这样我才能为你解释这道题该怎么理解。 祝您学习愉快!
阅读 65
收藏 0
老师 公司是是生产型的 免抵退税申报 我是不是要先把增值税报了再来做这块
小锁老师
|
提问时间:07/07 16:00
#CPA#
需要,人家那是自己登陆下载的
阅读 61
收藏 0
老师 算看涨和看跌期权的内在价值时,需要考虑持有人是多头还是空头吗?
董孝彬老师
|
提问时间:07/07 14:29
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 39
收藏 0
你好,老师。在长投和合并报表两个章节里,我记得计算被投资单位的公允净利润时,要以被投资单位的净利润为基础,加上评估增值实现部分,减去未实现内部收益的。但是合并报表里,只是用被投资单位的净利润加或者减评估增值实现的部分,咋不用考虑内部收益未实现的部分,我做了合并报表里好几道题,答案里都是没考虑内部收益。不知道我表达清楚了没有。麻烦老师了。
朴老师
|
提问时间:07/07 13:59
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 63
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师房地产开发企业预缴增值税是怎么计算一般纳税人和小规模纳税人分别怎么样
apple老师
|
提问时间:07/07 13:28
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 40
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,铁路债劵要交税吗
apple老师
|
提问时间:07/07 13:17
#CPA#
同学你好, 企业购买铁路债券时,利息减半交税
阅读 40
收藏 0
上一页
1
...
39
40
41
42
43
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问