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老师，这个B为什么是错的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 09:22

#CMA#

您好，企业报告收益的质量是通过利润表体现出来的，与资产负债表无关。其他特征为资产负债表的局限性。

阅读 14065

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开劳务费发票得税目是什么，是建筑服务*劳务，还是直接开劳务
郭老师 | 提问时间：06/07 13:48

#税务#

你好，是建筑工程上的劳务吗？如果是的话就是建筑服务。

阅读 14064

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这道题题干利润表是用的完全成本法还是变动成本法计算的税前营业利润？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 11:30

#CPA#

你好，按完全成本法的

阅读 14064

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老师，我公司承办了一个工程，开票给分公司，但是打款方是分公司上面的集团公司，合同是与分公司签的，这个应该要甲方附上一个什么协议这个才合理
郭老师 | 提问时间：06/06 17:03

#税务师#

对方出一个委托收款证明。

阅读 14064

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老师这种题怎么做啊
小愛老师 | 提问时间：06/07 20:28

#CPA#

您好，这种题你看哪边(公司的日记账与银行对账单)没付就减掉，哪边没收久加上，调整完最终两者余额是相等的

阅读 14063

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请问一下老师，一般纳税人，费用的进项发票大于开票税额，是一部分进行发票不认证，等一下月有销项税额时在认证，还是没有关系，直接全部认证，做留底税额呢
家权老师 | 提问时间：06/07 14:26

#CPA#

可以选择部分发票不勾选抵扣

阅读 14063

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核定税率所得税7这个咋算应交所得税，
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:05

#税务#

你好！这个比如100万，7%，就是按7万利润计算交税

阅读 14063

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薯类白酒0.5/斤+比例税15%吗？？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:12

#CPA#

是的，薯类白酒0.5/斤+比例税15%

阅读 14062

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进项票金额60430.82，税额6317.93，销项票金额202541.44，税额26330.4，，红字发票金额115877.52，税额15064.08，本月开了多少票
若丽老师 | 提问时间：05/24 11:05

#初级职称#

本月开票金额=销项票金额202541.44-红字发票金额115877.52，本月开票税额=税额26330.4-税额15064.08，应交税额=税额26330.4-税额15064.08-进项税额6317.93

阅读 14062

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老师，商品价格➕10个点，计算方法是不是应该是单价*（1+10%）？我这样算我老板说我不对，说应该用➗的，我现在好懵到底是怎么算的啊？如果降 10个点应该怎么算？
小菲老师 | 提问时间：05/24 15:35

#实务#

同学，你好商品价格➕10个点，正常的计算方式是单价*（1+10%）

阅读 14061

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老师我们想搞点专票，作为进项，就是我们之前的供应商，他们开票给我们，我们对公付款，他在私下转我们老板，这样可以吗，如果是这样老板的款再转公户，是不是就欠老板的款太多了呢怎么样好呢
廖君老师 | 提问时间：01/30 16:07

#税务师#

您好，是这样操作的，我们也操作过，老板这个款越来越大，这个是解决不了的，没事的，公司欠老板不要紧

阅读 14061

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老师，运输工具舱位承包和运输工具舱位互换都属于无运输工具承运吗
小林老师 | 提问时间：09/09 14:11

#税务#

您好，是的，都属于无运输工具承运

阅读 14061

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老师您好，总账会计和财务主管有什么不一样呢？
小菲老师 | 提问时间：07/02 13:32

#中级职称#

同学，你好总账会计与财务主管的区别都具有审核和监督作用，主要区别如下： 1.总账会计侧重会计核算，主要是核算和监督经济活动过程。包括复核会计凭证，核对明细账，对科目设置的优化和会计制度的制定等，偏重于“事”。 2.财务主管具有管理职能，负责财务部门的日常工作。

阅读 14061

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电子税务局里可以打印无欠税证明吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:13

#税务#

电子税务局里没法打印无欠税证明

阅读 14060

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甲、乙、丙三人分别从事个体经营，某月份取得营业收入分别为4000元、5000元、6000元。（1）假定起征点为月营业额5000元，税率为营业额的 5％。三人是否都应纳税？应纳税额各为多少？（2）假定免征额为月营业额5000元，税率为营业额的 5％。三人是否都应纳税？应纳税额各为多少？
薛薛老师 | 提问时间：03/01 11:02

#税务#

尊敬的学员您好！参考一下 1甲没有达到起征点,应交税金为0。乙达到起征点,应交税金=5000×5%。丙超过起征点,应交税金=6000×5%。 2甲应交税金为0。乙交应交税金为0。丙应交税金=（6000—5000）×5%

阅读 14060

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按已开发票核对计提的应缴税费—应缴增值税，申报缴费时什么原因少缴450元，
廖君老师 | 提问时间：06/07 15:15

#实务#

您好，我们是一般人么，有进项可以抵扣的呀

阅读 14059

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请问老师，这个烟叶的，两个公式中收购烟叶实际支付的价款总额是不一样的对吧？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:48

#CPA#

您好，这个是不一样的，对

阅读 14059

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老师，分公司如何界定，是不是具备法人资格？
高辉老师 | 提问时间：06/07 10:30

#实务#

你好，分公司不具备法人资格的，分公司注册的时候，只是填写负责人，公司名称后面最后几个字是** 分公司

阅读 14059

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请问工商年报的社保基数是缴费所属期还是申报所属期，2024年1月份申报（申报期）2023年12月的社保（所属期），那么是按哪一个统计：1、申报期2023年2月-2024年1月，2、缴费所属期2023年1月-2023年12月
东老师 | 提问时间：06/05 09:47

#实务#

你好，这个是按照所属期统计

阅读 14059

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老师，您好！包工包料的防火涂料款，发票可以按桶开防火涂料材料吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 15:59

#实务#

你们是销售带施工，销售和施工分开开就是就是

阅读 14059

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李四购买了两只股票，权重各为50%， A股票预期收益率6%，标准差30% ， B股票预期收益率8%，标准差40%。如果组合标准差是35%，A股票和B股票的相关系数是多少？
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 12:07

#CMA#

D，根据组合标准差公式可知，35%2＝30%2×50%2＋40%2×50%2＋2×50%×50%×30%×40%×ρ，解得ρ＝ l。

阅读 14059

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1573

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 4819

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 4729

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 1363

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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