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老师，请问求“平均资本成本” 和 “加权平均资本成本”有什么区别，该怎么求
钟存老师 | 提问时间：06/08 23:01

#中级职称#

平均资本成本，可以用利息金额除以本金的金额计算

阅读 91

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税务机关关心公司财务报表的毛利率，税负率吗
钟存老师 | 提问时间：06/08 23:01

#实务#

会和行业的平均水平进行比对呢

阅读 23

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公司23年欠公司员工工资未支付，已经在23年计提了成本。这个月提出要发放之前未支付的员工工资。23年的欠发工资月份的个税按应发工资申报，26年6月实际发放当月需要怎么做。
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:58

#实务#

实际发放的月份重新计算个人所得税分录编辑中，请稍等

阅读 49

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学校校长每月到手固定工资2万，个人自己缴纳的灵活就业，学校这边不给他缴纳社保了，每月发工资时单独给他一部分社保钱。老板想从公户和私户给他发，税后保证每月到手2万，请问老师，如果这样操作的话，要怎么给他发放到手2万的工资好呢？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:57

#实务#

如果是公户发放，把2万元从税后公司换算为税前工资，申报个税；扣除个税以后计算税后工资就是2万元呢计算结果随后发您

阅读 35

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公司开具综合服务费给下属幼儿园，发票的类别怎么开，开票流程需要提供哪些材料
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:55

#实务#

需要看具体提供哪些项目的综合服务，然后匹配开票的项目

阅读 46

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老师请问建账套时选择了小企业会计准则后能改成企业会计准则吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:49

#实务#

后期可以修改为企业会计准则

阅读 35

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老师您好，一般纳税人公司异地项目有预缴税款，本地开了增值税专用发票不是异地项目的，开的物流辅助服务6%的专用发票，认证进项发票不够的情况下，之前交的预缴增值税可以抵减本地的吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:48

#税务#

之前交的预缴增值税可以抵减本地的

阅读 19

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老师，您好，老板家属的机票怎么入账，老板开的*旅游服务*预定住宿费能入账么？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:44

#实务#

家属旅游如果属于公司福利计入管理费用-福利费

阅读 15

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房主和法人是同一人，房产税怎么界定，跟法人名下的公司有关系吗？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:38

#实务#

公司不使用法人的房产不需要对于法人的房产缴纳房产税

阅读 42

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公司的公积金扣除标准为公司和个人各100元/学，公司高管想把公积金缴费和工资标准匹配，差额从薪资中扣除(如标准100,按工资基数扣除为500元/月，差额400从工资中扣除)是否可行？需要怎么操作？
钟存老师 | 提问时间：06/08 22:35

#实务#

单位的部分也从个人的工资中扣除嘛？

阅读 41

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自己非独生子女，配偶是独生子女申报专项附加扣除时能否按独生子女申报
apple老师 | 提问时间：06/08 22:29

#实务#

同学你好。你不能按照独生子女申报，这个申报和配偶是否独生子女无关。

阅读 52

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请问下老师，对于2016年4月前取得的不动产，一般纳税人在2021年后用于出租，这个出租的增值税税率是多少
小锁老师 | 提问时间：06/08 22:18

#CPA#

...

阅读 69

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运输公司，收到运费，又开出发票，是不是应该做收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）但是没有主营业务成本，之前会计把过路费、油费全部都进到管理费用。
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 22:17

#实务#

您好，可以把过路费，油费计到成本中

阅读 47

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老师，如果有一个公司自建房子三栋，然后将宿舍、办公楼1-3楼转租给另外一个公司租期为5年，收到租金怎么做分录，后面他又反聘那个公司做物业管理又付给该物管费。
apple老师 | 提问时间：06/08 22:14

#实务#

同学你好，自家的楼对外出租，不叫做转租，出租时，租金计入其他业务收入。计提的折旧计入其他业务支出

阅读 45

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老师，黄金首饰，以旧换新收入是怎么确认的？差额收入吗？
小锁老师 | 提问时间：06/08 22:06

#实务#

对的，黄金这些是差额的

阅读 19

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税一应试指南第四章城市建设税的同步训练，第七题为什么答案用5%的税率呢？题干里没有说明企业是市区还是县镇
周老师 | 提问时间：06/08 21:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然题干未明确企业所在地，但在计算城市维护建设税时使用了5%的税率，推测该企业所在地为县城、镇。因为城市维护建设税税率根据纳税人所在地不同而不同，纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%。一般在未明确给出地点信息时，若计算使用了5%税率，是按照县城、镇的标准来计算城市维护建设税。祝您学习愉快！

阅读 100

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excel表格中，我想把其中三行数据排放到第二行里去。我该如何操作
朴老师 | 提问时间：06/08 21:43

#Excel#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 64

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老师，有一个新客户开票有要求单价开出的发票里面要保留小数，比如含税单价0.36，开出的发票是不含税的单价小数点就好几位，怎么弄成两位呢
东老师 | 提问时间：06/08 21:36

#实务#

您好，这种情况只能是倒挤出单价的，因为数量和总金额不变的

阅读 22

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选项A为什么不属于密切商业关系
朴老师 | 提问时间：06/08 21:31

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 82

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25年收到货，没有收到发票，26年6月收到发票，可以入25年账吗？企业所得税可以追溯5年依据是哪一条？
东老师 | 提问时间：06/08 21:31

#实务#

您好，您2025年做暂估入库的账了吗

阅读 73

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劳务公司-21年账务处理如下:①21年2月付民工工资，借：应付账款200万，贷：银行存款200万;②5月付民工工资，借：工程施工3.92万，贷：银行存款3.92万；③6月更正2月凭证，借：工程施工200万，贷：应付账款200万；确认项目成本，借：主营业务成本203.92万，贷：工程施工203.92万；④7月付民工工资，借：工程施工120万，贷：银行存款123万；至26年6月应付账款贷方金额323.92万，工程施工金额3.92万元。像这种情况下，应该怎么处理呢？是选择在21年所属期12月份进行更正处理还是什么呢？财务报表、所得税汇算清缴表又一年一年进行更正处理？
朴老师 | 提问时间：06/08 21:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 61

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

阅读 774

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1673

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 4945

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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