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老师好，第二中情况，怎么确定6%是年有效利率而不是报价记录呢？我觉得是报价利率
小愛老师 | 提问时间：06/07 15:16

#CPA#

...

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公司股东把我们建厂房的工程**去了，一共支付了1000多万，股东的意思是他不再拿投资款，把他垫付的钱当作投资款，这样可以吗，账改如何去做
郭老师 | 提问时间：06/07 09:49

#实务#

他支付给了你公户吗？如果是的话，可以。如果没有银行流水的不行。

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老师，现在中级报名条件是什么呀，我19年的毕业证，这几年并没有一直报价会计工作，符合中级报名条件吗
微微老师 | 提问时间：05/23 11:42

#中级职称#

你好，需要4-5年的工作证明才能报名的喔

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老师比如一企业 22年1月购入一固定资产，一直没提折旧，到23年2月一起补提了13个月的应提折旧额，3月又把未开12个月份的折旧给提了，到4月又冲之前12个月的折旧，会计说这样做的目的是3月提了折旧汇算清缴就过不去，4月冲了3月提的，汇算清缴就能过，我不明白她这么做的用意，要是想3月汇算清缴不得3月前(如果是没有收到发票的固定资产)不都得先不提吗？到4月汇算清缴完再一起补提落下13个月的吗？老师麻烦帮我详细解释一下，谢谢
郭老师 | 提问时间：08/27 11:57

#CPA#

不是你好，因为系统它判断折旧的时候，它是根据你购入的日期，你填写的第一次月折旧额*12 最多是这个金额因为你补的折就大于12个月，所以他说系统不通过

阅读 14095

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建店期间，签订关于建店的安装合同怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/29 10:03

#建筑#

签订合同不入账，要根据发票和支付的钱入账

阅读 14094

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老师，机动车车商业保险单电子保单，能直接入账吗？这种一般是现金还是公户转账？
家权老师 | 提问时间：04/27 08:34

#实务#

机动车车商业保险单电子保单，能直接公户入账

阅读 14094

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残疾证是需要在税务局备案吗，怎么样才能缴纳残保金时候用上？
郭老师 | 提问时间：02/28 13:31

#实务#

对的，是的，申报表里面不是有一个残疾人数，你在这里面填写。

阅读 14094

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老师好，请问：这个例题中的可以抵扣的进项税=（113-6）/1.13*13%=12.31.这个没明白，为什么不是(113/1.13-6)*13%. 折旧额是不含税的
廖君老师 | 提问时间：06/08 17:41

#税务师#

您好，因为这个折旧额也是含税的，当时福利费就没有抵扣进项

阅读 14093

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销售产品价款10万元，销项增值税13,000元价税款存入银行。这些属于什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 19:18

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费

阅读 14092

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如果公司股东转让股份给内部股东，转让后利润还在，分红的时候股东要再次交税？
朴老师 | 提问时间：06/07 09:03

#税务#

1.个人所得税：如果转让方是个人股东，根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施细则，个人股东转让股权应当按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。个人所得税的税率通常为20%，按照转让成交价减去当初出资价和费用后的余额计算。 2.印花税：根据《中华人民共和国印花税暂行条例》，企业股权转让所立的书据，双方需要按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。印花税的适用税率为书据所载金额的5‰。

阅读 14091

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：05/25 22:18

#中级职称#

您好，这个题目选的是BC的呢。

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2010年 A选项和 2013年 B 选项一样的问题为什么一个对一个不对
夏春燕老师 | 提问时间：05/24 21:42

#中级职称#

同学，你要题目看清楚

阅读 14091

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请老师帮看下这个题，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/02 19:01

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择B，Kaizen（持续改进）预算的缺点是经理可能会降低产品质量水平，或转移到更便宜的劳动力市场以满足持续改进的目标。

阅读 14091

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老师好数电发票开给个人的，开的时候忘记勾选自然人有什么影响吗？
东老师 | 提问时间：11/17 11:32

#实务#

你好，这个是没有什么太大影响的

阅读 14091

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融资租赁，融资售后回租分别按照什么提交那些税，税率？
王超老师 | 提问时间：08/17 14:18

#税务#

融资性售后回租服务属于贷款服务，应按照金融服务缴纳增值税。是按照6%的

阅读 14091

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老师，您好，想问下高级会计考试最后两个20分的选答题目，如果两题都作答了怎么给分？
易老师 | 提问时间：05/09 23:51

#实务#

学员朋友您好，如果两道选做题都做了,则按照答题得分较高者计入成绩。(高级资格考试每道试题分值在试题前说明,实行计算机网上人工阅卷。)

阅读 14091

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塑料制品厂的固定资产有哪些
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:27

#实务#

您好，买的设备呀，生产线，厂房，都是固定资产

阅读 14089

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请问一下老师，一般纳税人，费用的进项发票大于开票税额，是一部分进行发票不认证，等一下月有销项税额时在认证，还是没有关系，直接全部认证，做留底税额呢
家权老师 | 提问时间：06/07 14:26

#CPA#

可以选择部分发票不勾选抵扣

阅读 14089

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您好老师，请问我汇算清缴的时候业务招待费调增了6000元，补缴了300元的企业所得税，这个我账上要怎么处理
文文老师 | 提问时间：04/17 11:20

#实务#

借：所得税费用贷：银行存款

阅读 14089

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老师这个填空答案是多少啊，具体详细一点
中级会计实务老师 | 提问时间：03/06 21:53

#中级职称#

前面是交易性金融资产的正常处理，公允价值变动计入公允价值变动损益。重分类的思路处理：企业将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，应当按照该资产在重分类日的公允价值进行计量，原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。一般会计分录为：借：交易性金融资产【公允价值】　　债权投资减值准备【终止确认原损失准备】　　贷：债权投资【原账面余额】　　　　公允价值变动损益【倒挤，或借方】

阅读 14089

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解题密码如何买？解题密码如何购买？
小锁老师 | 提问时间：05/26 21:57

#中级职称#

您好，这个可以等明天上班了，联系一下我们客服，就可以购买这个

阅读 14088

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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