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老师你好请问一下我公司投资给另一公司但转款是转到个人的，应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:14

#实务#

对方是股东就可以借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 32

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老师，公司里面的银行承兑贴现给另外一个公司款已到账，该怎么做分录呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:13

#CPA#

借：银行存款财务费用-贴现利息贷：应收票据

阅读 107

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老师好，我一般纳税人取得小规模纳税人开的农产品专票3%，是不是可以按9%？抵扣需要什么条件才能享受加计9%呢？ 2，如果取得非初级农产品3%专票就不能按9%了吗？ 3、我一般纳税人取得：小规模纳税人开来一张自产自销免税普票可以按9%抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:13

#实务#

必须是初级农产品才能勾选按9%，免税农产品普票也是需要勾选

阅读 42

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白条收据90入账需要什么付款
家权老师 | 提问时间：04/14 09:13

#实务#

老板签字就可以付款的

阅读 13

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建筑小规模，发票做账可以只打印汇总表，不打印单张发票吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:11

#建筑#

不能，都要打印单张的哈

阅读 96

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老师您好，请问个体工商户需要申报财务报表吗？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:11

#税务#

需要的，查账征收需要

阅读 20

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您好，公司之前不是按照平台收入数据申报的，因为有些开了发票，只报了大概数字，现在做账也不知道哪些发票是平台，能全部做账现金吗
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:10

#税务#

同学，你好能全部做账现金吗不建议的，这样数据就不准确了

阅读 20

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变更法人需要交税吗？法人也是股东，不变更股东身份，只是变更法人身份
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:10

#税务#

同学，你好变更法人，不需要交税的

阅读 12

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老师上午好我们公司想发展海外业务咱们工商税务海关等等都需要什么流程啊，我们从来没有做过现在不知道操作
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:09

#实务#

同学，你好开展海外业务的核心流程共六步，依次为：营业执照增项→海关备案→外汇名录登记→电子口岸卡申领→出口退税备案→银行外币账户开立

阅读 91

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购买的广联达系统，开票到员工名称，这个可以入账，可以税前扣吗
家权老师 | 提问时间：04/14 09:09

#实务#

那个不能做账，要重新开票

阅读 47

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您好老师，想请教一个问题，母公司执行小企业会计准则，新成立一家占股75%的子公司，子公司建设工程公司，营业收入不多，二三百万，子公司可以执行小企业会计准则么，如果不可以，母公司是否需要改为会计准则？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:08

#建筑#

同学，你好子公司可以执行小企业会计准则么可以的

阅读 84

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公司的门牌需要入广宣费
Fenny老师 | 提问时间：04/14 09:08

#税务#

你好，不属于宣传某项商品，不计入广宣费，计入管理费用。

阅读 44

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老师咨询个事我们是二手车经销企业在4s店买了一台置换得二手车公对公打款给4s店开发票是我们公司反向开车主名过户到我们公司这个可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:08

#实务#

同学，你好是可以的根据国家税务总局相关规定（如财税2020年第17号公告、国家税务总局2020年第9号公告），已备案的汽车销售企业从自然人处购进二手车时，可由企业作为购买方反向开具《二手车销售统一发票》，并凭此办理车辆转移登记手续。

阅读 17

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老师早上好，我报财务报表的时候电子税务局里的财务报表存货是-12，但我自己的报表存货是0。这是怎么回事？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:07

#实务#

同学，你好财务报表存货是-12 这个不对，库存不能是负数

阅读 66

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确认新增股权，工商已变更，但是资金还没到位，合并报表里是按认缴确认少数股东权益还是按实缴确认？
家权老师 | 提问时间：04/14 09:06

#CPA#

那个是按认缴确认少数股东权益

阅读 99

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老师您好，公司销售医疗设备，销售有合同，有发票，有打款，有物流，都是对应的，现在想问一下，销售凭证后面附件只有客户签收单，没有出库单能行不？
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:06

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 35

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公司刚开始注册第一个月没有员工，个税必须要申报，我只能申报法人工资0元，第二个月有员工来了，要申报员工的工资了，那法人的信息我要写离职，法人没有工资，合规上应该怎么操作
家权老师 | 提问时间：04/14 09:05

#税务#

写上离职日期就行了哈

阅读 16

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我们公司是贸易公司，一般纳税人，平时没开过普票，如果现在开普票的话，那税率是多少
apple老师 | 提问时间：04/14 09:04

#实务#

同学你好，普票和专票税率是一样的

阅读 118

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老师我家是三达人力公司小规模按差点还是总额计入收入还有，工人的工资和社保是我们发和交社保吗
黄老师 | 提问时间：04/14 09:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三达人力公司作为小规模纳税人，如果提供人力资源外包服务，应按差额计入销售额来计算应纳税额，计算公式为（全部价款和价外费用－扣除）÷（1＋3％）×3％。在人力资源外包业务里，通常工人的工资和社保是由委托方承担，人力公司只是代为发放和缴纳。但具体情况还需要依据与委托方签订的合同来确定。祝您学习愉快！

阅读 80

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老师您好，客户的料只委托我们（制造业）去镀锌厂给镀锌，我们给客户的开票名称应该是哪一个呢
小菲老师 | 提问时间：04/14 09:03

#实务#

同学，你好开具：加工费

阅读 26

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你好老师股权转让母女之间怎么转让合理
家权老师 | 提问时间：04/14 09:03

#税务#

他们可以无偿转让的，

阅读 15

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

阅读 755

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1593

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 4856

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 4767

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 1374

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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