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老师！公司超30人要交残保金吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 16:14

#税务#

是的，公司超30人要交残保金

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老师，小规模的4万收入交多少税
郭老师 | 提问时间：06/18 19:32

#税务#

普票的增值税附加税不交印花税看业务，买卖合同万分之三/2 所得税根据利润，小型微利5%

阅读 6723

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公司卖车要缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:05

#税务#

是的，需要交增值税的

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刚刚的问题，分录怎么写
王晓晓老师 | 提问时间：06/18 17:45

#税务#

你好，如果你是之前在问问题的延续，你需要 @ 刚刚给你答疑的老师，不然他不知道你在找他

阅读 6722

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小规模自产自销农产品，开发票给一般纳税人，对方也可以9%进项抵扣吗
郭老师 | 提问时间：06/18 12:23

#税务#

对的，是的，可以这么做。

阅读 6721

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老师，涉税实务里面有关于这两个科目的严格区分那考试考到我们应该怎么记忆呢
张静老师 | 提问时间：05/22 16:49

#税务#

学员你好，可以这样记忆，小微企业没有营业外收入这个科目，不通过营业外收入进行核算

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请问一下公司收到个税手续费退给财务人员后，这部分金额需不需要申报到财务人员工资薪金里面交个人所得税，适用哪一条法规呢
家权老师 | 提问时间：03/06 15:21

#税务#

这个不需要申报个税的哈。是发给办税人员的辛苦费

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一般纳税人已经把收到的专票做了账，后期这个发票还可以勾选吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:45

#税务#

您好！可以的，可以勾选

阅读 6719

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食品类的哪些是开13个点，哪些是开9个点
朴老师 | 提问时间：09/16 13:09

#税务#

同学你好非自产自销，9%税率如下：农业产品征税范围注释　　（一）植物类　　1.粮食　　包括：小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子、大麦、燕麦、面粉、米、玉米面、渣、切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉、挂面、干姜、姜黄、玉米胚芽等。　　备注：以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，不属于本货物的范围。　　2.蔬菜　　包括：蔬菜、菌类植物、少数可作副食的木本植物，经晾晒、冷藏、冷冻、包装、脱水等工序加工的蔬菜、腌菜、咸菜、酱菜和盐渍蔬菜等。　　备注：各种蔬菜罐头，不属于本货物的范围。　　3.烟叶　　包括：晒烟叶、晾烟叶和初烤烟叶。　　备注：专业复烤厂烤制的复烤烟叶，不属于本货物的范围。　　4.茶叶　　包括：鲜叶和嫩芽（即茶青），经吹干、揉拌、发酵、烘干等工序初制的茶，如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等。　　备注：精制茶、边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料，不属于本货物的范围。　　5.园艺植物　　包括：水果、果干（如荔枝干、桂圆干、葡萄干等），干果、果仁、果用瓜（如甜瓜、西瓜、哈密瓜等），胡椒、花椒、大料、咖啡豆等，以及经冷冻、冷藏、包装等工序加工的园艺植物。　　备注：各种水果罐头、果脯、蜜饯、炒制的果仁、坚果、碾磨后的园艺植物（如胡椒粉、花椒粉等），不属于本货物的范围。　　6.药用植物　　包括：用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等，以及利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片。　　备注：中成药，税率为16%，不属于本货物的范围。　　7.油料植物　　包括：菜子（包括芥菜子）、花生、大豆、葵花子、蓖麻子、芝麻子、胡麻子、茶子、桐子、橄榄仁、棕榈仁、棉籽等，以及提取芳香油的芳香油料植物。　　8.纤维植物　　包括：棉（包括籽棉、皮棉、絮棉）、大麻、黄麻、槿麻、苎麻、苘麻、亚麻、罗布麻、蕉麻、剑麻等，以及棉短绒和麻纤维经脱胶后的精干（洗）麻。　　9.糖料植物　　包括：甘蔗、甜菜等。　　10.林业产品　　包括：原木（乔木、灌木、木段），原竹（竹类植物、竹段），天然树脂（生漆、树脂和树胶，如松脂、桃胶、樱胶、**胶、古巴胶和天然橡胶（包括乳胶和干胶）等，竹笋、笋干、棕竹、棕榈衣、树枝、树叶、树皮、藤条等，以及盐水竹笋。　　备注：锯材、竹笋罐头，不属于本货物的范围。　　11.其他植物　　包括：树苗、花卉、植物种子、植物叶子、草、麦秸、豆类、薯类、藻类植物等，以及干花、干草、薯干、干制的藻类植物，农业产品的下脚料等　　（二）动物类　　1.水产品　　包括：鱼、虾、蟹、鳖、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类、海兽类、鱼苗（卵）、虾苗、蟹苗、贝苗（秧），以及经冷冻、冷藏、盐渍等防腐处理和包装的水产品，干制的鱼、虾、蟹、贝类、棘皮类、软体类、腔肠类，如干鱼、干虾、干虾仁、干贝等，以及未加工成工艺品的贝壳、珍珠。　　备注：熟制的水产品和各类水产品的罐头，不属于本货物的范围。　　2.畜牧产品　　包括：牛、马、猪、羊、鸡、鸭，肉产品，包括整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉、盐渍肉、兽类、禽类和爬行类动物的内脏、头、尾、蹄等组织，以及肉类生制品，如腊肉、腌肉、熏肉等。　　备注：各种肉类罐头、肉类熟制品，不属于本货物的范围。　　3.蛋类产品　　包括：鲜蛋、冷藏蛋，以及经加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋。　　备注：各种蛋类的罐头，不属于本货物的范围。　　4.鲜奶　　包括：乳汁，按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》（GB19645—2010）生产的巴氏杀菌乳、按照《食品安全国家标准—灭菌乳》（GB25190—2010）生产的灭菌乳。　　备注：酸奶、奶酪、奶油、调制乳，不属于本货物的范围。　　5.动物皮张　　包括：未经鞣制的生皮、生皮张，以及将生皮、生皮张用清水、盐水或者防腐药水浸泡、刮里、脱毛、晒干或者熏干，未经鞣制的。　　6.动物毛绒　　包括：未经洗净的各种动物的毛发、绒发和羽毛。　　备注：洗净毛、洗净绒，不属于本货物的范围。　　5.其他动物组织　　包括：蚕茧、天然蜂蜜、虫胶，动物骨、壳、兽角、动物血液、动物分泌物、蚕种，动物骨粒等。　　依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、财税字〔1995〕52号、财税〔2008〕81号、财税〔2017〕37号　　附件2：农产品初加工范围(依据财税〔2008〕149号、财税〔2011〕26号、国家税务总局2011年第48号公告) 　　1.种植业类　　（1）粮食初加工　　a.小麦初加工。通过对小麦进行清理、配麦、磨粉、筛理、分级、包装等简单加工处理，制成的小麦面粉、麸皮、麦糠、麦仁。及各种专用粉。　　b.稻米初加工。通过对稻谷进行清理、脱壳、碾米（或不碾米）、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的成品粮及其初制品，具体包括大米、蒸谷米、稻糠（砻糠、米糠和统糠）。。　　c.玉米初加工。通过对玉米籽粒进行清理、浸泡、粉碎、分离、脱水、干燥、分级、包装等简单加工处理，生产的玉米粉、玉米碴、玉米片等；鲜嫩玉米经筛选、脱皮、洗涤、速冻、分级、包装等简单加工处理，生产的鲜食玉米（速冻粘玉米、甜玉米、花色玉米、玉米籽粒）。　　d.薯类初加工。通过对马铃薯、甘薯等薯类进行清洗、去皮、磋磨、切制、干燥、冷冻、分级、包装等简单加工处理，制成薯类初级制品。具体包括：薯粉、薯片、薯条、变性淀粉以外的薯类淀粉。*薯类淀粉生产企业需达到国家环保标准，且年产量在一万吨以上。　　e.食用豆类初加工。通过对大豆、绿豆、红小豆等食用豆类进行清理去杂、浸洗、晾晒、分级、包装等简单加工处理，制成的豆面粉、黄豆芽、绿豆芽。　　f.其他类粮食初加工。通过对燕麦、荞麦、高粱、谷子、大麦、糯米、青稞、芝麻、核桃等杂粮进行清理去杂、脱壳、烘干、磨粉、轧片、冷却、包装等简单加工处理，制成的燕麦米、燕麦粉、燕麦麸皮、燕麦片、荞麦米、荞麦面、小米、小米面、高粱米、高粱面、大麦芽、糯米粉、青稞粉、芝麻粉、核桃粉。　　（2）林木产品初加工　　通过将伐倒的乔木、竹（含活立木、竹）去枝、去梢、去皮、去叶、锯段等简单加工处理，制成的原木、原竹、锯材。　　（3）园艺植物初加工　　a.蔬菜初加工　　将新鲜蔬菜通过清洗、挑选、切割、预冷、分级、包装等简单加工处理，制成净菜、切割蔬菜。　　利用冷藏设施，将新鲜蔬菜通过低温贮藏，以备淡季供应的速冻蔬菜，如速冻茄果类、叶类、豆类、瓜类、葱蒜类、柿子椒、蒜苔。　　将植物的根、茎、叶、花、果、种子和食用菌通过干制等简单加工处理，制成的初制干菜，如黄花菜、玉兰片、萝卜干、冬菜、梅干菜、木耳、香菇、平菇。　　*以蔬菜为原料制作的各类蔬菜罐头（罐头是指以金属罐、玻璃瓶、经排气密封的各种食品。下同）及碾磨后的园艺植物（如胡椒粉、花椒粉等）不属于初加工范围。　　b.水果初加工。通过对新鲜水果（含各类山野果、番茄）清洗、脱壳、切块（片）、分类、储藏保鲜、速冻、干燥、分级、包装等简单加工处理，制成的各类水果、果干、原浆果汁、果仁、坚果。　　c.花卉及观赏植物初加工。通过对观赏用、绿化及其它各种用途的花卉及植物进行保鲜、储藏、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的各类鲜、干花。　　（4）油料植物初加工　　通过对菜籽、花生、大豆、葵花籽、蓖麻籽、芝麻、胡麻籽、茶子、桐子、棉籽、红花籽、玉米胚芽、小麦胚芽及米糠等粮食的副产品等，进行清理、热炒、磨坯、榨油（搅油、墩油）、浸出、冷却、过滤等简单加工处理，制成的植物毛油和饼粕等副产品。具体包括菜籽油、花生油、豆油、葵花油、蓖麻籽油、芝麻油、胡麻籽油、茶子油、桐子油、棉籽油、红花油、米糠油以及油料饼粕、豆饼、棉籽饼。　　*精炼植物油不属于初加工范围。　　（5）糖料植物初加工　　通过对各种糖料植物，如甘蔗、甜菜、甜菊（又名甜叶菊）等，进行清洗、切割、压榨、过滤、吸附、解析、碳脱、浓缩、干燥等简单加工处理，制成的制糖初级原料产品。　　（6）茶叶初加工　　通过对茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽进行杀青（萎凋、摇青）、揉捻、发酵、烘干、分级、包装等简单加工处理，制成的初制毛茶。　　*精制茶、边销茶、紧压茶和掺兑各种药物的茶及茶饮料不属于初加工范围。　　企业对外购茶叶进行筛选、分装、包装后进行销售的所得，不享受农产品初加工的优惠政策。　　（7）药用植物初加工　　通过对各种药用植物的根、茎、皮、叶、花、果实、种子等，进行挑选、整理、捆扎、清洗、凉晒、切碎、蒸煮、炒制等简单加工处理，制成的片、丝、块、段等中药材。　　*加工的各类中成药不属于初加工范围。　　（8）纤维植物初加工　　a.棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽。　　b.麻类初加工。通过对各种麻类作物（大麻、黄麻、槿麻、苎麻、苘麻、亚麻、罗布麻、蕉麻、剑麻、芦苇等）进行脱胶、抽丝等简单加工处理，制成的干（洗）麻、纱条、丝、绳。　　c.蚕茧初加工。通过烘干、杀蛹、缫丝、煮剥、拉丝等简单加工处理，制成的蚕（蚕茧）、蛹、生丝（厂丝）、丝棉。　　（9）热带、南亚热带作物初加工通过对热带、南亚热带作物去除杂质、脱水、干燥、分级、包装等简单加工处理，制成的工业初级原料。具体包括：天然橡胶生胶和天然浓缩胶乳、生咖啡豆、胡椒籽、肉桂油、桉油、香茅油、木薯淀粉、木薯干片、坚果。　　2.畜牧业类　　（1）畜禽类初加工　　a.肉类初加工。通过对畜禽类动物（包括各类牲畜、家禽和人工驯养、繁殖的野生动物以及其他经济动物）宰杀、去头、去蹄、去皮、去内脏、分割、切块或切片、冷藏或冷冻、分级、包装等简单加工处理，制成的分割肉、保鲜肉、冷藏肉、冷冻肉、绞肉、肉块、肉片、肉丁、火腿等风干肉、猪牛羊杂骨。　　b.蛋类初加工。通过对鲜蛋进行清洗、干燥、分级、包装、冷藏等简单加工处理，制成的各种分级、包装的鲜蛋、冷藏蛋。　　c.奶类初加工。通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶。　　d.皮类初加工。通过对畜禽类动物皮张剥取、浸泡、刮里、晾干或熏干等简单加工处理，制成的生皮、生皮张。　　e.毛类初加工。通过对畜禽类动物毛、绒或羽绒分级、去杂、清洗等简单加工处理，制成的洗净毛、洗净绒或羽绒。　　f.蜂产品初加工。通过去杂、过滤、浓缩、熔化、磨碎、冷冻简单加工处理，制成的蜂蜜、蜂蜡、蜂胶、蜂花粉。　　*肉类罐头、肉类熟制品、蛋类罐头、各类酸奶、奶酪、奶油、王浆粉、各种蜂产品口服液、胶囊不属于初加工范围。　　（2）饲料类初加工　　a.植物类饲料初加工。通过碾磨、破碎、压榨、干燥、酿制、发酵等简单加工处理，制成的糠麸、饼粕、糟渣、树叶粉。　　b.动物类饲料初加工。通过破碎、烘干、制粉等简单加工处理，制成的鱼粉、虾粉、骨粉、肉粉、血粉、羽毛粉、乳清粉。　　c.添加剂类初加工。通过粉碎、发酵、干燥等简单加工处理，制成的矿石粉、饲用酵母。　　（3）牧草类初加工　　通过对牧草、牧草种籽、农作物秸秆等，进行收割、打捆、粉碎、压块、成粒、分选、青贮、氨化、微化等简单加工处理，制成的干草、草捆、草粉、草块或草饼、草颗粒、牧草种籽以及草皮、秸秆粉（块、粒）。　　3.渔业类　　（1）水生动物初加工　　将水产动物（鱼、虾、蟹、鳖、贝、棘皮类、软体类、腔肠类、两栖类、海兽类动物等）整体或去头、去鳞（皮、壳）、去内脏、去骨（刺）、擂溃或切块、切片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品。　　*熟制的水产品和各类水产品的罐头以及调味烤制的水产食品不属于初加工范围。　　（2）水生植物初加工　　将水生植物（海带、裙带菜、紫菜、龙须菜、麒麟菜、江篱、浒苔、羊栖菜、莼菜等）整体或去根、去边梢、切段，经热烫、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理的初制品，以及整体或去根、去边梢、切段、经晾晒、干燥（脱水）、包装、粉碎等简单加工处理的初制品。　　*罐装（包括软罐）产品不属于初加工范围。

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老师，请问这个月报税期是到哪天，明天还可以报不
文文老师 | 提问时间：06/18 15:50

#税务#

这个月报税期是到19日。

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总分公司合并报税的，总公司一般人，分公司小规模，财务报表年报，分公司怎么填数据，是零申报还是分公司数据填报，还是和总公司填报相同数据？请教各位老师
冉老师 | 提问时间：05/17 17:08

#税务#

你好，同学一般是报表，所得税，总分公司加和在总公司申报的，分公司不用申报

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小规模纳税人开电子票还需要每月抄税清卡么
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 16:31

#税务#

您好，你说的是全电发票吗

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老师因为培训项目开始了但是还没有开票没有确认收入税务局让交点税不然利润负了好多那五票收入缴增值税会不会时候很麻烦收入能不能暂估入账然后冲红
venus老师 | 提问时间：06/18 08:16

#税务#

收入可以暂估入账然后冲红

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老师，算工资时候有一个员工跟领导谈的工资是到手工资7000，他还买社保，还要交个税，我怎么做应付工资金额？
廖君老师 | 提问时间：05/17 19:48

#税务#

您好，这个根本不好算呀，每月工资是累计预扣法，我们按一年来计算吧，这样计算出来税前工资再发到12个月，保证他一年到手7000*12，每个月真的算不了的，我们公司以前也有这样的合同，现在全改了

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2023年三个子女共同赡养老人，其中父亲已去世，母亲已满60周岁，则三子女按平均分摊的方式每月可以各扣除多少元？
徐超老师 | 提问时间：06/18 16:12

#税务#

同学你好！一共是扣除2000元，三人平摊就是2000÷3

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老师，这个个税为啥申报不了呢
波德老师 | 提问时间：06/18 18:00

#税务#

同学你好，你再检查下各项收入、扣除是否都填好了，如果填好了不需要缴纳个税，提示那个是没问题的

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债权转股权协议属于产权转移书据吗？需要缴纳印花税吗？
小愛老师 | 提问时间：06/18 18:09

#税务#

您好，要按股权转让书据（0.5‰）缴纳印花税的，小规模和个人可以减半的

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公司年报，原市场监管联络员联系不到了，怎么办？
宋生老师 | 提问时间：06/18 15:31

#税务#

你好，这个你可以去工商局去更正也行。

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老师，当月暂估的收入当月需要报税缴纳增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:53

#税务#

您好，要的，有收入就要申报增值税

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甲公司和乙公司签订合同，合同上有明确的金额，已按合同金额按次申报印花税，后期发生开票行为还需要申报印花税吗
东老师 | 提问时间：05/23 06:49

#税务#

您好，后续开票就不需要再交了

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老师好，最下面一个冲红了的，显示异常票，是怎么回事
朴老师 | 提问时间：05/17 12:55

#税务#

同学你好你们收到的发票红冲了吗

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销售发是个人开具的电子普通发票，能不通过税局自然人直接开具发票
谢谢老师 | 提问时间：05/17 10:50

#税务#

您好，自然人可以自己登录电子税务局代开发票哦

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未实缴到位的股权可以0元转让吗？
东老师 | 提问时间：05/17 10:53

#税务#

你好，如果账上是亏损的，那是你可以零元转让的。

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老师:会计已经离职，原工作单位被人举报公司隐藏收入，已经离职的会计需要承担责任吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:41

#税务#

首次违法，公司承担责任，补交税金和罚款就行

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企业年报股东及出资信息那一栏认缴出资和认缴出资时间，是根据什么来填写啊？
宋生老师 | 提问时间：06/19 08:42

#税务#

你好！这个是看公司章程里面的时间和金额

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老师，小规模纳税人，是房屋租赁行业，开5%的发票，季度不超30万，免增值税吗？不免的话，怎么申报和计算税款
微微老师 | 提问时间：06/18 16:48

#税务#

你好,小规模企业开具房屋租赁费,季度不超过30万,是免征增值税的

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我公司销售给供热公司热水，给供热公司开普票，我公司的相关进账需要转出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:10

#税务#

您好，不用，这种不用转出

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您好缴纳印花税的分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/05 11:14

#税务#

同学，你好借：税金及附加贷：银行存款

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现在的企业所得税小规模企业，是不是有一个限额，没到限额都不用交税
文文老师 | 提问时间：05/17 15:41

#税务#

不是，只要有盈利，就要交企业所得税

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公司费用化的绿化环卫费，劳动保护费填汇算清缴时填哪个明细下？
家权老师 | 提问时间：05/22 17:18

#税务#

没有对应的项目就填其他

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