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老师，员工五月底离职，五月份工资五月发了，我这月申报个税，那填离职什么时候报
郭老师 | 提问时间：06/11 06:49

#实务#

你好离职日期五月底

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老师，请问免单和赠送怎么做分录
吕小冬老师 | 提问时间：06/09 23:32

#实务#

你好，借；销售费用贷；主营业务收入应交税费

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老师老师，村里的土地，租赁给企业，土地使用税谁缴纳
郭老师 | 提问时间：06/09 13:52

#实务#

村里的不交土地使用税

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无锡惠山区本厂已经有一个个独资企业执照，还要办理一个有限公司的执照，需要什么手续和资料？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 21:28

#实务#

您好，有注册地，租房合同，法人身份证就可以

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老师你好，请问一下内账，有收入有支出，有投资款，能计算出手里现金的余额吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/08 21:33

#实务#

您好内账有收入有支出，有投资款，能计算出手里现金的余额

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材料未入库票已开款已付、材料已入库票未开款已付及材料已入库款未付票未开，以上3种情况是不是只要出库这些材料都要暂估入库
王壹新老师 | 提问时间：06/04 22:35

#实务#

第一种情况，可以作为在途物资，因为未入库。第二和第三种，材料都已经入库了，只是发票未开，所以暂估入库哈。

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A公司的旧车拿去以旧换新，新车入在B公司，A公司的旧车抵7000元，请问B公司新车抵的这7千怎么做账
郭老师 | 提问时间：06/02 11:57

#实务#

B公司借固定资产贷银行存款应付账款。A公司需要出一个委托书，B委托A付款，然后A公司做固定资产清理，借应收账款， dai固定资产清理应交税费，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

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员工报销要同时附上发票和付款截图吗
东老师 | 提问时间：05/31 10:57

#实务#

你好，发票是需要的，这个付款的截图并不是必须的。

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汇算清缴时的调增调减都不需要，在账上做凭证吗？调表不调账，那如果是成本之前虚高了
家权老师 | 提问时间：05/30 09:41

#实务#

成本虚假暂估的，先红冲暂估，更正报表再做汇算

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老师，我公司付出去的保证金，收不回来了，怎么做账务处理呀？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:48

#实务#

您好，计入营业外支出就可以了

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老师，开的红字发票，开错了，能取消重新开吗，对方已经确认，都已经开出来了，还能作废吗
高辉老师 | 提问时间：05/28 11:19

#实务#

你好，红字发票已经开出来，只能找税务给处理了。公司是不能插销，也不能作废的

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老师，想问一下，我们没有工厂，让别的公司给我们加工，这种会计上有一个专业的术语叫做什么来着？他给我们开票是开产品的全称吗？
家权老师 | 提问时间：05/05 09:06

#实务#

你们不提供材料，就开产品全称

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报销单，不同报销类型可以填在一张报销单上吗，比如接待费，加油费
王壹新老师 | 提问时间：06/03 16:40

#实务#

您好，如果是出差差旅单，那就只写差旅相关的费用哦。如果是普通的报销单，是可以不同类型的报销单写在同一张单子的。

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员工出差的餐费，做哪个科目呢？
家权老师 | 提问时间：06/02 11:09

#实务#

那个计入管理费用-差旅费

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审计报告里面的财务报表制表人不是我，让我签字
冉老师 | 提问时间：06/01 18:16

#实务#

你好，同学这样的话，最好别签字的

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老师好，公司让出纳制定付款流程: 生产采购:生产经理签字-依次往下排- 后勤采购:人事经理签字-依次往下排- 业务付款:直接懂事长签字-然后出纳付款这些该怎么写呢？
廖君老师 | 提问时间：05/31 20:38

#实务#

您好，我们公司的发您，您改一下

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银行贷款逾期的罚息可以税前扣除吗？
吕小冬老师 | 提问时间：05/31 18:04

#实务#

你好，银行贷款逾期的罚息可以税前扣除

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这样的手撕发票还能用吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:46

#实务#

你好！现在手撕发票还是有的

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已知条件：2024年3月发放了2024年1月的工资。企业所得税的期末人数，比如2024年3月的，是填2024年3月31日的当月在职与离职人数总和，还是按2024年1月的工资人数来计算？
李爱老师 | 提问时间：05/31 09:59

#实务#

您好，企业所得税的期末人数：按企业全年季度平均值确定，具体计算公式如下：季度平均值=（季初值季末值）÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 全年从业人数＝全年季度平均值×4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

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我们在深圳注册公司，在佛山生产，佛山是要注册分公司吗，分公司名字是要和母公司名字一样吗？
廖君老师 | 提问时间：05/28 12:00

#实务#

您好，注册分公司或子公司，如果分公司名字要一样，后面加上分公司

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老师请问单位给个人开现金支票，支票背面用盖单位财务章和法人章吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:57

#实务#

你好，是的，是需要的。

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

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