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，我大姐和我弟弟的公司要注销，已经拿到清水证明了半年了，现在公司还没时间注销，有影响吗，怎样授权给我去帮他们处理呢
家权老师 | 提问时间：01/23 15:21

#实务#

写个授权委托书给你就行

阅读 38

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请问老师以前付出去的款，发票无法取得，要怎么写说明，平账？有模板吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:21

#实务#

没发票就没法平账的

阅读 42

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税负率是用全年缴纳的税额除以全年的不含税收入这样来计算的吗
家权老师 | 提问时间：01/23 15:18

#实务#

是的，就是那样计算的

阅读 38

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老师：地方教育附加用计提吗？怎么做分录？另外，印花税怎么做账，用计提吗？
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:15

#实务#

同学，你好要计提的借：税金及附加贷：应交税费

阅读 39

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国外把款打给我们公司，我们给代缴关税这是什么业务？
家权老师 | 提问时间：01/23 15:14

#实务#

你们是代理报关业务的？

阅读 85

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您好老师，承包拆除建筑物，发票开建筑服务还是其他建筑服务分类编码呢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

其他建筑服务分类编码

阅读 38

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房租发票是可以开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

您好，可以的，可以开专票的

阅读 37

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老师，我们支付的办公室租赁费一年4万，对方的营业范围没有开房租租赁这类的资质，那我们可以让他开什么发票呢
文文老师 | 提问时间：01/23 15:13

#实务#

偶尔超范围开具，是没问题的，仍开经营租赁发票

阅读 62

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个人所得税的专项附加扣除需要每一个人亲自填写么？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 15:11

#实务#

您好，可以由公司填写，也可以由个人填写

阅读 74

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企业账务处理问题：例如9月份收到的进项票（费用类餐饮费住宿费等）当月到票做账，因为业务量及人员复杂无法通过其他应付款-对应某人核算，所以9月份做的是借：管理费用等贷：库存现金，后期员工填写的报销单后付9月份的进项票，现在收到报销单时应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/23 15:08

#实务#

：管理费用等贷：其他应付款

阅读 40

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老师，服装租赁的开票内容怎么选
家权老师 | 提问时间：01/23 15:06

#实务#

开有形动产经营租赁

阅读 35

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老师我想问一下固定资产明细账和固定资产卡片账他们属于同一个东西吗如果不是那他们分别属于什么账是备查账还是卡片账
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:05

#实务#

同学，你好不是一个东西。

阅读 75

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资产负债表季报在哪里
家权老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

就是待办事项会提示的

阅读 35

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无法收回的押金怎么计坏账准备呢，怎么做分录呢
小菲老师 | 提问时间：01/23 15:04

#实务#

同学，你好转到营业外支出

阅读 65

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我们是做洗选加工的，项目上购买床单被罩口罩计入什么科目
文文老师 | 提问时间：01/23 15:01

#实务#

你好，可计入管理费用-福利费

阅读 216

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老师，我们小规模企业，使用小企业会计准则，但是以前的会计，乱用以前年度损益科目，现在审计提出来整改，但是我们已经报税了，不能整改了，这个怎么说明啊
暖暖老师 | 提问时间：01/23 15:00

#实务#

你好，整改情况说明（简洁合规，直接可用）关于小企业会计准则下误用以前年度损益调整科目的情况说明 XX审计事务所：我单位为小规模企业，执行《小企业会计准则》，根据准则规定，小企业无需设置“以前年度损益调整”科目，发生的以前年度损益事项应直接计入当期损益。前期财务人员因对准则理解偏差，误用该科目进行账务处理，现针对该问题及后续处理说明如下： 1. 该账务处理对应的纳税申报已完成，相关税费已足额申报缴纳，无少缴、漏缴税款情形，未对税务申报结果造成实质影响； 2. 因纳税申报期已过，无法对往期账务及申报表进行反向更正，避免账务与申报数据出现二次差异； 3. 我单位已落实整改措施，后续严格按照《小企业会计准则》要求规范账务处理，不再使用“以前年度损益调整”科目，涉及前期损益事项统一计入当期相关损益科目，确保账务处理合规准确； 4. 后续将加强财务人员准则培训，提升账务处理规范性，杜绝此类问题再次发生。特此说明。 XX单位（盖章） XXXX年XX月XX日补充2个关键备注（审计沟通可用） 1. 核心依据：《小企业会计准则》简化核算要求，不追溯调整，所有损益类差错均在当期处理，误用科目不影响报表最终损益总额，仅科目列示不规范； 2. 整改落地：当期起规范科目使用，无需追溯改旧账，税务无违规，风险可控。

阅读 73

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咨询下业务上的问题，我们用别人的公司投标的项目，投标拿下来了分包给我们的，给对方开票算虚开吗，没有资金回流的。真实的项目，但是我们又分包给其他个人去做了。
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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2025年账套结转到2026年要注意哪些事项
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:55

#实务#

同学，你好要注意25年的期末和26年的期初，要对的上

阅读 41

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公司季节性用工可以以工资形式支付给对方申报个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 77

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问个问题没有研发立项研发人员相当于没有这个发生的费用要放研发支出吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 14:54

#实务#

同学，你好这个不放的

阅读 33

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老师，按新税法，我们公司是一般纳税人，自行开发老项目，原开具租赁发票是5%，现在是不是按3开具了？
家权老师 | 提问时间：01/23 14:53

#实务#

现在还是按5%开票，3%还没通知

阅读 35

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进项税认证转出的凭证应如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：12/08 15:27

#会计实务#

进项税认证转出的凭证应该按照以下步骤核算和分类： 1. 核算进项税额：根据企业的进项发票，计算出进项税额。 2. 认证进项税额：将进项税额填写在增值税专用发票上，并进行认证。 3. 转出进项税额：根据税务部门的要求，将认证的进项税额转出。 4. 凭证核算：根据转出的进项税额，编制凭证进行核算。具体的凭证核算和分类如下： 1. 转出进项税额凭证：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-应纳税额 2. 进项税额凭证：借：进项税额贷：应交税费-进项税额 3. 应交税费凭证：借：应交税费-应纳税额贷：银行存款（或应付账款）以上是根据一般会计准则的核算方法，具体操作还需根据企业的实际情况和税务部门的要求进行调整。建议在操作过程中咨询会计师或税务专员的意见，以确保准确无误地核算和分类进项税认证转出的凭证。

阅读 721

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为什么月末需要结转未交增值税的账务？
秦老师 | 提问时间：12/08 15:23

#会计实务#

月末需要结转未交增值税的账务是因为增值税是按照销售额和进项税额的差额计算的，即销售额减去进项税额。在每个月的经营活动中，企业会产生销售额和进项税额，但是由于税款的支付通常会有一定的延迟，导致某些进项税还未支付给税务部门。为了准确反映企业的财务状况和经营成果，需要将这部分未交增值税的金额结转到负债科目中，以便在财务报表中体现出来。这样，企业的负债科目中就会有一个未交增值税的账户，记录了尚未支付给税务部门的增值税金额。当企业支付了未交增值税后，需要将该金额从负债科目中清零，并计入费用科目中，以反映实际支付的增值税金额。结转未交增值税的账务操作可以通过以下几个步骤来实现： 1. 在月末，计算出尚未支付给税务部门的增值税金额。 2. 将该金额计入负债科目中，例如“未交增值税”账户。 3. 在下个月或下一次支付增值税时，将未交增值税账户中的金额清零，并将该金额计入费用科目中，例如“增值税费用”账户。这样，通过结转未交增值税的账务操作，可以准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保财务报表的准确性。

阅读 1512

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5万一年6000利息高吗
王一老师 | 提问时间：12/08 15:19

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以计算出这个利息的年利率。首先，6000除以5万，得到0.12。然后，将0.12乘以100，得到12%。所以，这个利息的年利率是12%。要判断这个利息是否高，需要考虑当前的市场利率和其他投资机会的回报率。如果当前的市场利率较低，那么12%的利息就相对较高。但如果当前的市场利率较高，那么12%的利息可能就不算很高了。此外，还需要考虑投资的风险和其他相关因素。如果这笔投资存在较高的风险或者其他不确定因素，那么12%的利息可能相对较高。但如果这笔投资风险较低且没有其他特殊因素，那么12%的利息可能就算一般水平。综上所述，要判断这个利息是否高，需要综合考虑市场利率、投资风险和其他相关因素。

阅读 4689

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销售净额什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/08 15:18

#会计实务#

销售净额是指企业在一定期间内通过销售商品或提供服务所获得的总收入，扣除与销售活动直接相关的成本和费用后的金额。它反映了企业销售活动的实际收入情况，是企业经营活动的核心指标之一。销售净额的计算公式为：销售净额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用销售收入是指企业通过销售商品或提供服务所获得的总收入金额。销售成本是指与销售活动直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。销售费用是指与销售活动直接相关的费用，包括销售人员工资、广告宣传费用、销售折扣等。通过计算销售净额，企业可以了解到销售活动的盈利能力和效率，为企业的经营决策提供重要的参考依据。

阅读 4659

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汇兑损益怎么做分录
李老师 | 提问时间：12/08 15:09

#会计实务#

当发生汇兑损益时，我们需要根据具体情况进行相应的分录。下面是一些常见的情况及其分录示例： 1. 外币债务偿还：如果公司有外币债务需要偿还，并且在偿还时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：外币债务（本金）- 应付账款借：外币债务（利息）- 费用贷：银行存款贷：汇兑损益 2. 外币现金兑换：如果公司持有外币现金，并且在兑换成本币时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款贷：外币现金贷：汇兑损益 3. 外币应收账款收回：如果公司有外币应收账款，并且在收回时发生了汇兑损益，我们可以按照以下分录进行记录：借：银行存款借：汇兑损益贷：外币应收账款需要注意的是，以上只是一些常见情况的分录示例，具体的分录可能会根据公司的具体情况有所不同。在处理汇兑损益时，建议参考相关会计准则和公司的会计政策，以确保正确记录和报告汇兑损益。

阅读 1314

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个体工商户属于企业吗
周老师 | 提问时间：12/08 14:58

#会计实务#

个体工商户属于一种经营实体，但不属于企业。企业通常指的是具有法人资格的经济组织，而个体工商户是指个人独立经营的商业活动，没有独立的法人资格。个体工商户的经营者与其经营的商业活动是不可分割的，所以个体工商户的责任和财产是与经营者的个人责任和财产相连的。与企业相比，个体工商户的规模较小，经营范围较窄，财务报表和纳税方式也有所不同。

阅读 3347

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一万元存10年，如果年利率为4%，利息将是多少？
秦老师 | 提问时间：12/08 14:55

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限根据题目中的条件，本金为一万元，年利率为4%，存款年限为10年。利息 = 10000 × 0.04 × 10 = 4000 元所以，一万元存10年，利率为4%，利息为4000元。

阅读 9353

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属于会计基本假设的有哪些
周老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

会计基本假设是指在编制财务报表过程中，为了使报表能够反映真实、公正、准确的财务状况和经营成果，需要假设一些前提条件。常见的会计基本假设包括： 1. 实体假设：假设企业是一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，不会出现破产或停业的情况。 3. 会计期间假设：假设财务报表是按照一定的会计期间编制的，如一年、半年或季度。 4. 会计货币计量假设：假设财务报表中的所有交易和事项都以货币单位计量，并以一种普遍接受的货币为计量单位。这些基本假设为会计提供了一个基本的框架，使得财务报表能够比较准确地反映企业的财务状况和经营成果。在编制财务报表时，会计人员需要遵循这些基本假设，并根据实际情况进行适当的调整和披露。

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小规模纳税人如何做账会计分录
李老师 | 提问时间：12/08 14:53

#会计实务#

小规模纳税人的会计分录主要包括以下几个方面： 1. 销售商品或提供服务：借：应收账款贷：销售收入 2. 购买商品或接受服务：借：库存商品或费用贷：应付账款 3. 支付费用或购买固定资产：借：费用或固定资产贷：银行存款或应付账款 4. 支付税费：借：税费支出贷：银行存款 5. 收到应收账款：借：银行存款或应收账款贷：应收账款或预收账款 6. 支付应付账款：借：应付账款贷：银行存款 7. 计提折旧或摊销费用：借：折旧或摊销费用贷：累计折旧或累计摊销 8. 资本金的注入或提取：借：资本金贷：银行存款以上是小规模纳税人常见的会计分录，具体的分录需要根据企业的具体情况来确定。同时，建议小规模纳税人在做账时，可以咨询会计师或税务机构的专业人士，以确保账务处理的准确性和合规性。

阅读 1341

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